- Trong số các tài sản cố định của công ty thì chiếm đa số là phương tiện vận tải Phần tài sản cố định này của công ty thì chiếm đa số là phương
1. Doanh thu bán hàng 3.479.492,2 3.079.889,2 2 Các khoản giảm trừ doanh thu
2.1.4.2 Khái quát tình hình tài chính chủ yếu của công ty Về vốn kinh doanh
Về vốn kinh doanh
Trong năm 2012 tổng vốn kinh doanh của công ty tăng từ 808.595,3 triệu đồng vào đầu năm lên 1.020.049,7 triệu đồng vào cuối năm, tương ứng với mức tăng 211.454,4 triệu đồng . Việc tổng tài sản của công ty tăng lên phản ánh quy mô tài sản của công ty tăng lên. Trong đó vốn lưu động tăng mạnh từ 670.825,8 triệu đồng lên 786.749,0 triệu đồng tương ứng với mức tăng 17,28 %. Nguyên nhân của biến động này là do các khoản tiền và tương
đương tiền tăng 115.356,8 triệu đồng tương ứng với tỷ trọng 72,82 % và các khoản phải thu ngắn hạn cũng tăng 122.219,3 triệu đồng so với đầu năm, tương ứng với mức tăng 5,12% . Mặc dù có sự giảm mạnh của hàng tồn kho nhưng đấy là điều tốt.
Tổng giá trị các TSCĐ và các khoản đầu tư dài hạn của công ty chiếm 97,56%tổng giá trị tài sản của công ty vào đầu năm 2012 cuối năm gía trị tài sản dài hạn giảm đi 90.679,3 so với đầu năm.( giảm67,3%)
Qua bảng phân tích cơ cấu tài sản ta thấy tỉ trọng VLĐ của công ty tại thời điểm đầu năm 2012 chiếm 82,9%, tại thời điểm cuối năm chiếm 77% trong tổng VKD, tương ứng với điều này là sự tăng lên của các khoản tiền và tương đương tiền 23,61% lên 34,8%. Và của các khoản phải thu ngắn hạn khác từ 33,66 % lên 45,05%. Đây là nguồn tăng chính của TSNH, là nguồn tài sản mà Công ty đã quan tâm và quản lý chặt chẽ. Tăng mạnh các khoản phải thu . Điều này làm tăng thêm thị phần từ đó làm gia tăng đươc doanh thu bán hàng và lợi nhuận.
Bảng 02: Bảng cơ cấu tài sản và nguồn vốn năm 2012
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm Chênh lệch
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tài sản 1.020.049, 7 100 808.595,3 100 211.454,4 26,15 I. Tài sản ngắn hạn 786.749,0 77 670.825,8 82,9 115.923,2 17,28 1.Tiền và các khoản tương
đương tiền 273.767,7 34,8 158.410,9 23,61 115.356,8 72,82 2.Các khoản đầu tư tài chính
ngắn hạn
3.Các khoản phải thu
ngắn hạn 348.046,5 45,05 225.827,2 33,66 122.219,3 54,12 4.Hàng tồn kho 156.649,7 19,1 267.809,3 39,93 - 111.159,6 -41,5 5.Tài sản ngắn hạn khác 8.285,0 1,05 18.778,2 2,8 -10.493,2 -0,55
II. Tài sản dài hạn 233.330,7 23 137.769,4 17,1 95561,3 69,31. Các khoản phải thu 1. Các khoản phải thu
dài hạn
2.Tài sản cố định 225.367,8 96,58 134.688,5 97,76 90.679,3 67,3 3.Bất động sản đầu tư
4.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 5. Tài sản dài hạn khác 7.932,8 3,42 3.080,8 2,24 4.852 1,57 Nguồn vốn 1.020.049, 7 808.595,3 211.454,4 26,1 1.Nợ phải trả 636.040,8 62,35 455.042,6 56,27 180.998,2 39,77 Nợ ngắn hạn 486.861,7 76,54 328.049,8 72,09 158811,9 48,41 Nợ dài hạn 149.179,1 23,46 126.992,8 27,91 22.186,3 17,47 2.Vốn chủ sở hữu 384.008.8 37,64 353.552,6 43,72 30.456,2 8,61 Vốn chủ sở hữu 384.008,8 100 353.552,6 100 30.456,2 8,61 Nguồn kinh phí và quỹ khác
Nguồn số liệu: Bảng cân đối kế toán tại ngay 31/12/2012
Về tình hình nguồn vốn
Qua bảng phân tích 02 ta thấy nguồn hình thành vốn kinh doanh của Công ty có những biến đổi sau:
còn Hệ số vốn chủ sở hữu 0,37 Qua đó ta thấy hệ số nợ chiếm phầm trăm chủ yếu trong nguồn vốn của doanh nghiệp.
Trong đó Tổng nguồn vốn là 1.020.049,7 triệu đồng so với năm 2011 đã tăng thêm 211.454,4 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 26,15%. Nguồn vốn của công ty tăng lên là do : Nợ phải trả cuối năm 2012 là 636.040,8 triệu đồng chiếm 62,35% trong tổng nguồn vốn kinh doanh so với đầu năm là 756,27 % đã tăng lên rõ rệt. Nguồn nợ phải trả này tăng 180.998,2 triệu đồng so với đầu năm, tốc độ tăng là 39,77%, xu hướng tăng lên củ̉a nợ vay là do các khoản vay nợ tăng lên. Cụ thể là vay Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt nam. Mục đích của các khoản vay Phục vụ mua tàu Comatce Star và là nhằm bổ sung vốn lưu động cho công ty
Vốn chủ sở hữu cũng tăng nhẹ đầu năm 353.552,6 triệu đồng đến cuối năm tăng lên 384.008.8 triệu đồng.