4. Phương pháp nghiên cứu
1.3.3.2.Nhóm chỉ tiêu định lượng
Nhóm chỉ tiêu về cho vay trung và dài hạn:
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn: là chỉ tiêu phản ánh lượng vốn trung và dài hạn của ngân hàng đã được giải ngân tại một thời điểm cụ thể. Không thể đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn cao hay thấp dựa vào chỉ tiêu này mà phải xem xét mức độ an toàn và tính lành mạnh của nó.
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn / Tổng dư nợ: Cho biết tỷ trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn là lớn hay nhỏ trong tổng dư nợ, đồng thời cũng cho biết mối tương quan với dư nợ tín dụng ngắn hạn.
Doanh số cho vay trung dài hạn: phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã giải ngân giúp doanh nghiệp trong đầu tư cải tiến máy móc thiết bị, ứng dụng công nghệ mới... Con số này thể hiện xu hướng hoạt động tín dụng trung dài hạn mở rộng hay thu hẹp. Tuy nhiên việc doanh số cho vay tăng không phải lúc nào cũng là tốt và ngược lại
doanh số cho vay thu hẹp không phải lúc nào cũng là xấu, vấn đề này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như tiềm lực của ngân hàng, điều kiện của nền kinh tế trong một thời kỳ nhất định.
Doanh số thu nợ trung và dài hạn: phản ánh lượng vốn trung và dài hạn mà ngân hàng đã được hoàn trả sau khi giải ngân trong một thời kỳ. Doanh số này có thể phản ánh tình hình kinh doanh của khách hàng ổn định để trả nợ ngân hàng đúng hạn hoặc khi có những dấu hiệu không lành mạnh trong việc kinh doanh của khách hàng mà tăng cường việc thu hồi vốn.
Nhóm chỉ tiêu về nợ quá hạn:
Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất khi xem xét chất lượng tín dụng đối với Ngân hàng. Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên đi vay không đủ tiền để trả và không được gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn. Nợ quá hạn chính là điều mà ngân hàng không hề mong muốn nhưng nó không phải là thước đo chuẩn để căn cứ vào đó đánh giá chất lượng tín dụng của món vay. Trên thực tế, các ngân hàng luôn cố gắng tìm cách để hạ tỷ lệ nợ quá hạn tới mức thấp nhất có thể được.
Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn / tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn của tín dụng trung và dài hạn Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ nợ quá hạn của trung và dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn. Tỷ lệ này không có hoặc càng nhỏ càng tốt.
Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn / tổng dư nợ tín dụng
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn của tín dụng trung và dài hạn Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ nợ quá hạn của trung và dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng. Tỷ lệ này không có hoặc càng nhỏ càng tốt.
Chỉ tiêu vòng quay của vốn:
Vòng quay vốn = Doanh số thu nợ trung và dài hạn
Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn bình quân
Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng thương mại, thường được ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năng quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng trung và dài hạn. Vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn càng lớn càng chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng luân chuyển càng nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản suất và lưu thông hàng hóa. Với một số vốn nhất định mà vòng quay vốn nhanh thì ngân hàng có thể đáp ứng được nhu cầu vốn để tiếp tục đầu tư vào lĩnh vực khác. Như vậy, hệ số này càng cao thì sẽ phản ánh được tình hình quản lý vốn tín dụng của ngân hàng càng tốt, chất lượng càng cao.
Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn:
Tỷ lệ lợi nhuận = Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Chỉ tiêu này cho thấy được vai trò của tín dụng trung và dài hạn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nó thể hiện khả năng sinh lời của khoản tín dụng trung và dài hạn mang lại sau khi trừ đi các khoản chi phí liên quan đến khoản thu nhập này. Chỉ tiêu này càng cao càng tốt.
Tỷ lệ lợi nhuận = Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn Tổng lợi nhuận
Chỉ tiêu này cho phép thấy rõ vai trò, vị trí của tín dụng trung dài hạn đối với hoạt động tín dụng ngân hàng. Chất lượng tín dụng cao thì lợi nhuận thu được càng cao và ngược lại.