Về cơ cấu nguồn vốn
Về cơ cấu nguồn vốn của công ty vẫn còn chưa hợp lý. Công ty chủ yếu sử dụng nguồn vốn nợ phải trả cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Do vậy phần lớn tài sản lưu động của Công ty được tài trợ bằng nguồn vốn ngắn hạn làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán trong ngắn hạn của công ty. Trong điều kiện sản xuất kinh doanh phát triển Công ty cần vay mượn nợ nhiều hơn để phần lợi nhuận được gia tăng nhanh chóng đồng thời giảm chi phí sử dụng vốn tự có. Nhưng
nguyên nhân là do trong những năm này Công ty đang có nhu cầu vay vốn lớn,tỷ trọng vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp giảm dần không đủ để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Về tình hình quản lý vốn
Về thực trạng quản lý vốn của công ty vẫn còn chưa tốt. Nhu cầu vốn lưu chuyển luôn lớn hơn so với vốn lưu chuyển. Điều này làm ảnh hưởng không tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Công ty dùng vốn vay và chiếm dụng để trang trải cho vốn cố định và một phần vốn lưu động và dùng các khoản vốn chiếm dụng của người khác để đầu tư cho vốn lưu động. Do vậy đã gây nên sự lãng phí trong việc sử dụng vốn do dùng nguồn dài hạn để tài trợ cho tài sản ngắn hạn.
Vốn đầu tư của chủ sở hữu trong 3 năm không tăng, tức là các cổ đông không góp thêm vốn vào công ty, tình hình huy động vốn chủ sở hữu của công ty chưa tốt, chưa kêu gọi thêm được sự đầu tư vào công ty.
Những nguyên nhân cơ bản, chủ yếu nhất của những hạn chế trên là:
- Do sự tăng giá đồng loạt của tất cả các yếu tố đầu vào làm cho giá vốn tăng lên rất nhanh, khiến cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh từ chỗ thu được lãi cao đến giảm lãi cho dù có cố gắng cắt giảm chi phí xuống mức thấp nhất.
- Do đặc điểm kinh doanh của doanh nghiệp: dịch vụ vận tải các loại xe ô tô nên công ty thường bỏ trước chi phí ra để trang trải cho các chuyến đi, và khi khách hàng nhận được xe mới làm thủ tục thanh toán. Cho nên vốn của công ty bị ứ đọng lại trong 1 khoảng thời gian cho đến khi khách hàng thanh toán.
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG
MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI HOÀNG HÀ PHƯƠNG 3.1. Phương hướng phát triển của công ty trong năm 2014-2015:
Cũng như các doanh nghiệp khác trong nước, việc Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO) tạo ra cơ hội và thách thức cho Công ty. Trước tình hình này Công ty đã chủ động triển khai các biện pháp quản trị phù hợp nhằm thực hiện chính sách phát triển của Công ty phù hợp chính sách của Nhà nước. Công ty xác định phương hướng chiến lược thực hiện tập trung vào:
- Tuân thủ pháp luật: Hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty phải luôn thực hiện tuân thủ pháp luật Việt Nam và đóng góp vào sự phát triển chung của đất nước.
- Phát triển thị trường: Với tốc độ phát triển nhanh của nền kinh tế và việc gia tăng nhanh nhu cầu vận tải thì việc mở rộng thị trường là bước đi cần thiết để củng cố vị trí của doanh nghiệp và đẩy nhanh tốc độ phát triển trong những năm tới. - Đầu tư phù hợp: Tiến hành đầu tư mở rộng ngay khi khi điều kiện thị trường thuận lợi. Phát triển từng bước vững chắc, luôn bảo đảm cho Công ty hoạt động với tình hình tài chính lành mạnh.
- Duy trì tình hình tài chính lành mạnh và ổn định: Chủ động về vốn, tích cực tìm kiếm thị trường, phát huy mọi nguồn lực để đầu tư phát triển, hạch toán chi phí tiết kiệm.
- Phát triển nguồn nhân lực: Nhân tố con người chiếm phần quan trọng trong việc quyết định sự thành công phát triển của doanh nghiệp. Do đó kế hoạch chiến lược nguồn nhân lực của Công ty sẽ tập trung vào:
+ Thường xuyên đào tạo nâng cao tay nghề, trình độ của đội ngũ công nhân, nhân viên.
+ Xây dựng sự phối hợp tốt trong tác nghiệp giữa các bộ phận, thúc đẩy sáng tạo, tăng năng suất lao động.
+ Tăng cường phúc lợi tinh thần và vật chất cho cán bộ công nhân viên. Do sự tác động của cơ chế mới, cơ chế thị trường có sự điều tiết của nhà nước. Kinh tế thị trường theo đuổi một mục đích lớn và cốt yếu là lợi nhuận và lợi nhuận ngày càng cao. Tiền đề của quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh trong các doanh nghiệp là vốn, đồng vốn sản xuất kinh doanh phải có khả năng sinh lời mới là vấn đề cốt lõi liên quan trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp bởi thiếu vốn thì mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp sẽ bị “chết”, bị ngưng trệ bởi bây giờ không còn có sự cứu trợ của Ngân sách Nhà nước. Và để tối đa hóa lợi nhuận, công ty cần đưa ra các biện pháp:
- Thực hiện chính sách tiết kiệm chi phí, hạ giá thành sản phẩm; tổ chức hợp lý công tác quản lý điều hành sản xuất kinh doanh, điều hành quản lý; mở rộng quy mô về mọi hoạt động nhằm tối đa hoá doanh thu và lợi nhuận.
- Nâng cao khả năng cạnh tranh, phát huy tối đa hiệu quả nguồn lực hiện có, đồng thời tranh thủ các nguồn lực từ bên ngoài (như liên doanh, góp vốn...), sử dụng mọi nguồn vốn cho đầu tư phát triển, đủ sức để cạnh tranh trong bối cảnh nước ta đã trở thành thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới (WTO).
Tóm lại, việc nâng cao hiệu quả quản lý vốn là một tất yếu trong cơ chế thị trường cạnh tranh gay gắt. Nó góp phần nâng cao khả năng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, mở rộng quy mô hoạt động sản xuất, tăng nhanh tốc độ hoạt động của doanh nghiệp nhằm đem lại cho doanh nghiệp lợi nhuận và lợi nhuận ngày càng cao, góp phần tăng trưởng kinh tế xã hội.
3.2. Một số biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn tại công ty:
Sau khi phân tích tình hình tài chính của Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương dựa trên những điều kiện sẵn có của Công ty, ta đưa ra các biện pháp khắc phục những tồn tại trên nhằm hoàn thiện cơ cấu nguồn vốn của công ty cũng như đảm bảo cho công ty có đủ vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh.
a/ Tích cực thu hồi công nợ
Khoản phải thu là phần quan trọng trong cơ cấu tài sản lưu động. Đối với các doanh nghiệp có giá trị của các khoản phải thu là lớn cần đẩy nhanh tốc độ thu hồi nợ sẽ góp phần đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển của vốn lưu động. Trong cơ chế thị trường bán hàng trả chậm là một tất yếu nhưng cần phải có sự quản lý chặt chẽ các khoản nợ phát sinh. Nếu để cho khách hàng chiếm dụng vốn lớn thì Công ty sẽ vừa thiếu vốn kinh doanh vừa phải chịu thiệt hại về chi phí vốn. Do vậy mà càng thu hồi nợ nhanh càng tốt. Việc theo dõi các khoản nợ phát sinh và tình hình thanh toán nợ của khách hàng là do kế toán công nợ đảm nhiệm. Nhân viên kinh doanh có trách nhiệm đi thu nợ. Thông thường trên phiếu giao hàng có ghi giới hạn thời gian thanh toán. Tuỳ tình hình tài chính trong từng giai đoạn mà Công ty có thể chấp nhận thời gian thanh toán nhanh hay chậm. Do đặc điểm chung ở nước ta là việc chấp nhận và thanh toán nợ không có hợp đồng chặt chẽ, không có tính pháp lý nên việc đòi nợ cần phải khéo léo và kiên trì, phù hợp với tâm lý của người Việt nam.
Mục tiêu: Số dư trong khoản phải thu càng cao thì Công ty bị chiếm dụng vốn càng nhiều do đó sẽ bất lợi đến hiệu quả quản lý và sử dụng vốn cũng như hoạt động tài chính của Công ty. Việc đưa ra các phương hướng và giải pháp cụ thể nhằm thu hồi công nợ sẽ giúp cho Công ty có thêm vốn đầu tư vào các hoạt động khác cụ thể.
• Giảm số vốn bị chiếm dụng sẽ tiết kiệm được vốn ngắn hạn • Giảm vòng quay vốn ngắn hạn, giảm kỳ thu tiền bình quân
• Thu được số nợ sẽ có vốn để thanh toán các khoản nợ phải trả, từ đó sẽ giảm số nợ phải trả hoặc tăng nguồn vốn chủ sở hữu.
Một số biện pháp làm giảm các khoản phải thu
+ Giao trách nhiệm thu hồi nợ của từng khách hàng cụ thể đến từng nhân viên để thúc đẩy việc thu nợ.
+ Có biện pháp phòng ngừa rủi ro không được thanh toán (lựa chọn khách hàng, yêu cầu đặt cọc, tạm ứng hay trả trước một phần giá trị đơn hàng,…)
+ Mở sổ theo dõi chi tiết các khoản phải thu trong và ngoài Công ty và thường xuyên đôn đốc để thu hồi đúng hạn.
+ Có chính sách bán chịu đúng đắn với từng khách hàng
+ Soạn thảo hợp đồng rõ ràng, chặt chẽ về thời hạn và phương thức thanh toán + Phân loại các khoản nợ quá hạn, tìm hiểu nguyên nhân để có biện pháp xử lý tốt các khoản nợ đó.
Để giảm khoản phải thu chưa đến kỳ thanh toán ta có thể áp dụng hình thức chiết khấu thanh toán để khuyến khích khách hàng trả tiền sớm.
Khi áp dụng phương pháp này sẽ làm cho:
- Giảm được một phần nợ phải trả làm cho tỷ trọng nợ phải trả cũng giảm - Tăng được một phần vốn chủ làm cho tỷ trọng vốn chủ cũng tăng lên - Giảm được lãi vay ngắn hạn, chi phí lãi vay
b/ Biện pháp thúc đẩy tăng doanh thu:
Mục tiêu:Để tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường thì việc quản lý tốt chi phí là một vấn đề mà các doanh nghiệp phải làm. Chi phí là một trong những yếu tố làm giảm lợi nhuận của Công ty. Do vậy việc quản lý tốt chi phí cũng góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty, tiết kiệm được Chi phí trong hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ giúp được hạ giá thành sản phẩm, từ đó tăng doanh thu, nâng cao được vị thế cạnh tranh đem lại lợi nhuận và tăng hiệu quả sử dụng vốn lưu động cho Công ty. Từ đó việc sử dụng hợp lý các khoản chi phí, đồng thời tránh lãng phí trong quá trình sử dụng là một mục tiêu mà bất cứ doanh nghiệp nào cũng mong muốn.
Cơ sở thực hiện: tăng doanh thu nhưng giá vốn không đổi hoặc giảm xuống nhằm tiết kiệm chi phí nhất định để tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Giải pháp
+ Nâng cao chất lượng phục vụ, mở rộng kinh doanh mạng lưới vận tải trên toàn quốc..
+ Thường xuyên nâng cao năng lực quản lý, và hiệu quả đầu tư.
+ Tổ chức hợp lý các mặt hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty sẽ giảm rất nhiều các khoản chi phí, do đó có ảnh hưởng tích cực đến việc hạ thấp giá thành, đồng thời doanh thu dịch vụ và lợi nhuận cũng được thực hiện nhanh chóng khiến cho Công ty đủ vốn để thỏa mãn các nhu cầu cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Đối với văn phòng:
Nâng cao trình độ cán bộ quản lý, đầu tư các thiết bị quản lý hiện đại: máy vi tính, đầu tư một số phần mềm quản lý kinh doanh.
Để tăng Tổng doanh thu của Công ty, cũng như đã đề cập trong các giải pháp làm giảm tỷ trọng nợ phải trả, tăng vốn chủ sở hữu, Công ty cần phải tăng cả về số lượng và chất lượng dịch vụ cung cấp.
Để giảm tối thiểu chi phí, Công ty cần lập các kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh và cung ứng dịch vụ một cách cụ thể, khoa học, đảm bảo chất lượng và số lượng. Có như thế thì Công ty mới có thể giảm được sự lãng phí về vật lực và nhân lực thường gặp ở các doanh nghiệp Nhà nước truyền thống.
Cụ thể kế hoạch kinh doanh nhằm tăng doanh thu như sau: * Chiến lược thị trường
Với chiến lược thị trường Công ty chú trọng đến chiến lược đáp ứng nhu cầu khách hàng. Để đáp ứng nhu cầu khách hàng Công ty cần phải biết khách hàng muốn gì? Khi nào muốn? Muốn thỏa mãn như thế nào?
- Tập trung vào nhu cầu của khách hàng: Qua phân tích và đánh giá tình hình sử dụng dịch vụ vận tải ta nhận thấy nhu cầu sử dụng dịch vụ ngày càng tăng cao. Điều này là do sự phát triển của nền kinh tế, quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa, quá trình đô thị hóa được thúc đẩy nhanh. Vì vậy, công ty đã đề ra biện pháp là:
+ Xây dựng và tổ chức bộ phận chuyên trách nghiên cứu về thị trường và nhu cầu của khách hàng.
+ Nâng cao chất lượng phục vụ của nhân viên và đội ngũ lái xe, phổ biến những quy tắc giao thông khi lái xe trên đường, quy tắc giao nhận xe và thái độ của lái xe khi giao và nhận xe.
* Chiến lược cạnh tranh
Công ty áp dụng các chiến lược cạnh tranh:
* Chiến lược chi phí thấp:
Công ty hoàn toàn có thể theo đuổi chiến lược này đối với các dịch vụ trên với nhiều lý do:
- Công ty là đơn vị có thương hiệu và uy tín trên thị trường, được nhiều bạn hàng biết đến. Bên cạnh đó Công ty lại có đội ngũ lái xe giàu kinh nghiệm, cứng tay lái, luôn đặt an toàn và uy tín lên hàng đầu.
- Phát huy điều kiện hiện tại về khả năng nâng cao năng lực quản lý sản xuất kinh doanh.
- Sự đoàn kết nhất trí cao trong ban lãnh đạo Công ty, sự quyết tâm nỗ lực khắc phục mọi khó khăn của toàn thể cán bộ công nhân viên, sự tin tưởng và yên tâm công tác, sự kết hợp chặt chẽ của các tổ chức đoàn thể trong Công ty.
Ngoài ra, Công ty còn áp dụng các chiến lược về đối thủ cạnh tranh, đầu tư các máy móc thiết bị, đào tạo độ ngũ cán bộ, nhân công...
c)Phát hành cổ phiếu
* Mục tiêu: Tăng thêm số lượng cổ phiếu phát hành. Phát hành thêm số lượng cổ phiếu sẽ tăng được số vốn của chủ sở hữu, làm hệ số nợ giảm xuống. Điều đó tạo điều kiện để Công ty mở rộng quy mô cũng như việc thu hút đầu tư đồng thời tăng thêm khả năng vay vốn và mức độ tín nhiệm cho công ty. Đồng thời, giúp cho công ty chủ động sử dụng vốn linh hoạt trong kinh doanh mà không phải lo lắng “gánh nặng” nợ nần.
* Cơ sở thực hiện: Công ty nên chia đợt phát hành cổ phiếu làm 3 giai đoạn: + Giai đoạn 1: Phát hành quyền mua cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu
+ Giai đoạn 2: Phát hành quyền mua cổ phiếu cho cổ đông mới
+ Giai đoạn 3: Niêm yết trên sàn giao dịch mà công ty đăng ký phát hành - Loại cổ phiếu mà công ty nên phát hành là cổ phiếu phổ thông
d) Tăng cường hợp tác, mở rộng hướng đầu tư
Bằng cách liên doanh với các tổ chức, cá nhân khác trong và ngoài ngành trên cơ sở tự nguyện, bình đẳng, các bên cùng có lợi và tôn trọng tính độc lập trong các quyết định của từng bên để tạo ra một liên danh lớn trong nhiều lĩnh vực. Các thành viên sẽ góp vốn đầu tư vào các dự án mà một trong các bên làm chủ đầu tư. Từ đó giải