Bảng 2.1: Bảng phân tích biến động một số chỉ tiêu của công ty giai đoạn 2011-2013
(Đơn vị tính: đồng)
CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
Số tiền (+/-) Tỷ lệ (%) Số tiền (+/-) Tỷ lệ (%)
1. Tổng tài sản 2,639,890,956 3,103,358,635 5,079,441,118 463,467,679 17.56 1,976,082,483 63.68
2. Nguồn vốn chủ sở hữu 1,858,473,622 1,920,821,362 1,999,171,920 62,347,740 3.35 78,350,558 4.08 3. Tổng doanh thu 8,080,195,857 8,733,988,711 10,777,454,006 653,792,854 8.09 2,043,465,295 23.40
4. Chi phí 7,975,777,514 8,654,144,099 10,674,273,275 678,366,585 8.51 2,020,129,176 23.34
5. Lợi nhuận trước thuế 104,418,343 79,844,621 103,180,731 -24,573,722 -23.53 23,336,110 29.23
6. Chi phí thuế thu nhập DN 26,104,586 17,496,873 24,830,173 -8,607,713 -32.97 7,333,300 41.91
7. Số lao động 26 28 32 2 7.69 4 14.29
8. Thu nhập bình quân/ người 2,800,000 3,100,000 3,300,000 300,000 10.71 200,000 6.45
(Nguồn: Phòng kế toán tài chính)
Qua bảng phân tích trên ta thấy:
Tổng Tài sản của công ty năm 2012 tăng 463.467.679 đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng 17,56%. Năm 2013, tổng tài sản tăng so với năm 2012 là 1.976.082.483 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 63,68%. Điều này cho thấy, Công ty có xu hướng mở rộng quy mô kinh doanh trong năm 2013 nhằm thực hiện mục tiêu tối đa hóa giá trị tài sản của công ty.
Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty năm 2012 tăng 62.347.740 đồng so với năm 2011 tương ứng tỷ lệ tăng 3,35%. Năm 2013, nguồn vốn chủ sở hữu của công ty tăng so với năm 2012 là 78.350.558 đồng tương ứng tỷ lệ tăng 4,08%. Điều này cho thấy khả năng huy động vốn chủ sở hữu của công ty ngày càng tốt, chủ sở hữu tiếp tục góp thêm vốn cho công ty, đây là điều kiện giúp công ty mở rộng quy mô kinh doanh.
Lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2012 giảm 24.573.722 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 23,53% so với năm 2011. Con số này cho thấy kết quả kinh doanh của Công ty năm 2012 kém hơn so với năm 2011, công ty không có điều kiện bổ sung thêm vốn từ kết quả kinh doanh. Sang năm 2013, lợi nhuận trước thuế của công ty tăng 23.336.110 đồng so với năm 2012 tương ứng tỷ lệ tăng 29,23%. Điều này thể hiện sự cố gắng của toàn Công ty trong quá trình tìm kiếm lợi nhuận, đồng thời điều đó cũng cho thấy sự phát triển của công ty trong quá trình sản xuất kinh doanh. Công ty đạt được kết quả như vậy là do tác động của các nhân tố sau:
- Tổng doanh thu năm 2012 tăng so với năm 2011 là 653.792.854 đồng tương ứng tăng 8,09%, sang năm 2013, tỷ lệ tăng của tổng doanh thu khá mạnh so với năm 2012 là 23,4% tương ứng tăng 2.043.465.295 đồng. Nguồn thu chủ yếu của công ty là hoạt động cung cấp dịch vụ vận chuyển xe và môi giới các loại xe từ xe ô tô 4 chỗ đến các loại xe tải nặng, đầu kéo, rơ- mooc và công ty đã mở rộng thị trường khách hàng không chỉ ở khu vực miền Bắc, miền Trung mà trải dài thị trường trên toàn quốc. Đây là nguyên nhân chính giúp lợi nhuận của công ty năm 2013 tăng cao hơn so với năm 2012.
- Chi phí năm 2012 tăng 678.366.585 đồng so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ tăng 8,51%. Sang năm 2013, tỷ lệ tăng của chi phí cũng tăng vọt so với năm 2012 là
23,34% tương ứng 2.020.129.176 đồng. Sự tăng lên một cách nhanh chóng của chi phí năm 2013 một phần là do sự tăng giá của các loại xăng dầu và một số chi phí khác phát sinh trên đường vận chuyển xe của lái xe dẫn đến tăng giá vốn. Tuy nhiên năm 2013, chi phí quản lý doanh nghiệp lại giảm một cách đáng kể so với năm 2012, cho thấy công ty đã có biện pháp hữu hiệu khắc phục các khoản chi hợp lý cho quản lý doanh nghiệp.
- Tổng lao động trong công ty trong 3 năm 2011-2013 tăng không đáng kể. Mức thu nhập bình quân đầu người có sự gia tăng qua các năm. Năm 2012 thu nhập bình quân/ người tăng 300.000 đồng so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ tăng 10,71%. Sang năm 2013 mức tăng của thu nhập bình quân/ người giảm xuống còn 200.000 đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 6,45%. Sự giảm xuống của thu nhập bình quân/ người là do sự biến động của thị trường, do nền kinh tế ngày càng khó khăn, các chi phí tăng lên. Tuy nhiên công ty cần có các biện pháp khắc phục để chăm lo tốt hơn cho đời sống các cán bộ, nhân viên toàn công ty để khích lệ tinh thần hăng say làm việc, cống hiến cho công ty.
Qua phân tích trên ta thấy, trong những năm qua sự biến động phức tạp của nền kinh tế thị trường mà trong đó là sự bất ổn của giá cả. Các doanh nghiệp đều ít nhiều chịu ảnh hưởng và phải đối mặt với khó khăn chung. Công ty cũng đã rất lỗ lực trong việc mở rộng quy mô cũng như tìm ra các hướng đi mới. Và Công ty cũng đã đạt được những kết quả khá chủ quan. Tuy nhiên một số chi phí của doanh nghiệp vẫn còn cao. Doanh nghiệp cần có biện pháp để giảm các khoản chi phí này để hiệu quả kinh doanh được tốt hơn.