- Cụng nhõn cơ khớ 178 186 189
Vay ngắn hạn Nợ ngõn hàng
Nợ ngõn hàng Nợ khỏc 27263 13139 5990 26495 10163 6987 56062 14089 3402 51798 18073 8007
Bảng 21: Đặc điểm tài chớnh của Nhà mỏy 1998-2001
Chúng ta thấy nguồc vốn của Nhà mỏy tăng do vốn tự bổ sung tăng 7042,3 (tr.đồng) và cụng nợ phải trả tăng 31444(tr.đồng) tớnh năm 2001 so với năm 1998. Nguyờn giỏ TSCĐ cũng tăng (do đầu tư chiều sõu cho cụng nghệ) từ 1998 đến 2001 là 21697 (tr.đồng). tài sản lưu động tăng chủ yếu ở cỏc khoản tiền mặt và TGNH từ 1998 đến 2001 là 18140 tr.đồng)
Trong cả 4 năm Tổng cụng nợ phải trả luụn lớn hơn tổng cỏc khoản phải thu:
Đơn vị : triệu đồng Năm Chỉ tiờu 1998 1999 2000 2001 Số tuyệt đối Số tương đối Số tuyệt đối Số tương đối Số tuyệt đối Số tương đối Số tuyệt đối Số tương đối Hệ số chiếm dụng vốn 4280 1,1 280 1,005 39656 1,95 37645 1,91 Về tỡnh hỡnh giỏ thành sản phẩm của Nhà mỏy qua cỏc năm 1998- KH 2002.
Chúng ta thấy rằng : từ năm 1998- KH 2002 sản lượng tiờu thụ(tr. bao) lần lượt là: 218,20; 218,55; 185,06; 201,65; 204,00; là giảm trong khi tổng giỏ thành tiờu thụ có xu hướng tăng từ 1998- KH 2002. Cú 3 lý do:
+ Cơ cấu sản phẩm tăng về chủng loại cao cấp, giảm về chủng loại cấp thấp và trung bỡnh.
+ Giỏ cả nguyờn liệu, phụ liệu, hương liệu, lương cụng nhõn tăng qua cỏc năm.
+ Cạnh tranh càng gay gắt chi phớ cho hoa hồng + thưởng đại lý cao dần và cỏc khoản nhõn nhượng mỗi năm một tăng và mục đớch gỡn giữ và mở rộng thị phần.
Cả 3 lý do này biểu hiện quản lýất rừ trong sự thay đổi cơ cấu chi phớ trong tổng giỏ thành qua cỏc năm 1998- KH 2002 (Bảng 22).
Túm lại:
Trờn đõy đó trỡnh bày 9 nhõn tố (đặc điểm) cú ảnh hưởng mạnh và trực tiếp tới kết quả SXKD và tiờu thụ của Nhà mỏy (chia thành 8 mục nhỏ). Cỏc yếu tố này khụng hoàn toàn làm giảm hoặc hoàn toàn làm tăng kết quả SXKD và Nhà mỏy cú thể kiểm soỏt được chỳng trong chừng mực nào đú.
Cụng nghệ là yếu tố quyết định kết quả SXKD và nú cũng chi phối một số yếu tố khỏc nh giỏ thành, qui mụ năng lực , danh mục sản phẩm được thị trường chấp nhận .. xong việc đỏnh giỏ thấp cỏc yếu tố nhõn tố cũn lại sẽ dẫn tới những hậu quả khú lường hoặc ít ra cũng khiến sản xuất kinh doanh chậm phỏt triển.
iii.kết quả sxkd và tiờu thụ thuốc lỏ trong vài năm gần đõy
1.Phõn tớch kết quả SXKD
Qua hai đồ thị 02 và 03 chúng ta thấy rằng từ năm 2000 sản lượng tiờu thụ , doanh thu và giỏ trị tổng sản lượng đều giảm một cỏch tương ứng sau đú tăng chậm lại. Trong khi lợi nhuận liờn tục giảm từ năm 1997. Cỏc lý do cú thể đưa ra và đầu tiờn:
+ Một số sản phẩm của nhà mỏy đó bóo hũa trờn thị trường truyền thống?
Cỏc lượng tăng giảm tuyệt đối và % tăng giảm (tốc độ tăng giảm) cỏc chỉ tiờu sản lượng tiờu thụ , doanh thu và lợi nhuận được thể hiện bảng 23.
Năm 1999 so với 1998 2000 so với 1999 2001 so với 2000
Chỉ tiờu Lượng ± tuyệt đối % Lượng ± tuyệt đối % Lượng ± tuyệt đối % Sản lượng tiờu thụ Tổng số (tr.bao) +0,35 +0,2 -33,49 -18 +16,59 +8 Đầu lọc +0,26 +0,1 -23,99 -15 +18,6 +10 Doanh thu (tỷ đồng) +66,855 +11,1 -64,556 -12 +54,023 +9,1 Lợi nhuận (tỷ đồng) -2,332 -9 -5,131 -24,7 -3,479 -20,1
Nh vậy sản lượng tiờu thụ tổng số, cũng nh sản lượng thuốc lỏ đầu lọc thời kỳ 1999-2001 tăng chậm, riờng năm 2000. Sản lượng thuốc tiờu thụ tổng số giảm đột biến 33,49 (triệu bao) cũn thuốc lỏ đầu lọc giảm 23,99 (triệu bao) cỏc tỷ lệ tương ứng lỏ -18% và -15%. Doanh thu cũng trong tỡnh trạng tương tự.
Riờng lợi nhuận giảm đều với tốc độ cao từ 1998-2001 lần lượt giảm: -8,3%, -9%, -24,7% và -20,1%; dự kiến năm 2002 lợi nhuận vẫn tiếp tục giảm 0,521 (tỷ đồng) tương đương với tốc độ giảm – 31%.
Chúng ta xem xột một số chỉ tiờu hiệu quả sản xuất kinh doanh chủ yếu dưới đõy (Bảng số 24) Qua bảng 24, từ năm 1997-2001 hầu hết cỏc chỉ tiờu hiệu quả sản xuất kinh doanh giảm dần qua cỏc năm, riờng năm 2000 cỏc con số đều giảm ở mức cao nhất trong 5 năm.
Tỷ suất doanh thu trờn tổng vốn kinh doanh giảm –103,4%
Tỷ suất lợi nhuận trờn tổng vốn kinh doanh giảm –6,2% so với mức giảm bỡnh thường 1%ữ2%. Do đú năm 2000 cứ 1000đ tổng vốn kinh doanh thu được kộm đi –1034đ doanh thu và -62 đ lợi nhuận.
Hệ số tiờu thụ /sản xuất ∼ 100% (năm 2000 tồn đọng hàng nhiều) cho thấy sản xuất bỏm sỏt nhu cầu thị trường.
Khỏi quỏt kết quả SXKD của Nhà mỏy trong vài năm gần đõy:
- Từ năm 2000, sản lượng tiờu thụ tổng số và thuốc lỏ đầu lọc, doanh thu giảm và tăng chậm lại (Đồ thị 02 & 05).
- Lợi nhuận liờn tục giảm với tốc độ cao từ năm 1997.
- Và cũng từ năm 2000 cỏc chỉ tiờu hiệu quả (bảng 24) tài chớnh cũng giảm dần qua cỏc năm, riờng năm 2000 cỏc chỉ tiờu giảm kỷ lục trong 5 năm trở lại đõy. Năm 2000 được coi là một năm đột biến tồi tệ đối với Nhà mỏy.
Nguyờn nhõn:
Qua phõn tớch và trao đổi với phũng tiờu thụ và phũng thị trường em tỡm ra được cỏc lý do sau đõy:
+ Một số sản phẩm thuốc lỏ cú đầu lọc cấp thấp và trung bỡnh đang ở giai đoạn bóo hoà, cỏc sản phẩm thuốc lỏ khụng đầu lọc đang ở giai đoạn suy thoỏi trong chu kỳ sống của sản phẩm trờn cỏc thị trường truyền thống từ năm 1998.
+ Sức tiờu thụ thuốc lỏ trờn thị trường Việt Nam bắt đầu giảm từ năm 1999 và đang ở mức tăng chậm 1,3- 1,65% năm. do đú tỡnh hỡnh cạnh tranh giữa cỏc doanh nghiệp sản xuất thuốc lỏ trong ngành mỗi ngày một gay gắt và quyết liệt trờn từng khoảng thị phần, trờn từng vựng (xem phụ lục 1 & trang 35)
+ phong trào vận động bỏ thuốc lỏ của cỏc tổ chức xó hội trong và ngoài nước dưới nhiều hỡnh thức khỏc nhau và cú kết quả tốt ở miền Bắc. Qui ước về đỏm cưới mới, cỏc lương ước làng xó, cỏc qui định của cỏc tổ chức cơ quan vận động khụng dựng thuốc lỏ ở đỏm cưới, trong phũng hội họp, trong văn phũng làm việc và một số nơi cụng cộng. Do đú sức tiờu thụ thuốc lỏ:
+ ở miền Bắc giảm mạnh + ở miền trung giảm nhẹ + ở miền Nam tăng chậm
Trong đú 2 miền Bắc và Trung là cỏc thị trường truyền thống của Nhà mỏy.
+ Cuộc khủng hoảng tài chớnh chõu ỏ năm 1999, lũ lụt, Enilo .. và cỏc thiờn thai khỏc xảy ra liờn tục gõy hậu quả kinh tế lớn. Do đú tỡnh hỡnh kinh tế suy giảm năm 2000 và tăng chậm trong cỏc năm tiếp theo. Do đú thất nghiệp ra tăng, thu nhập đầu người bỡnh quõn trong nền kinh tế tăng chậm, cỏc chỉ số giỏ tiờu dựng giảm và tăng chậm qua cỏc năm .. dẫn đến sức mua trong dõn giảm từ năm 2000 (xem phụ lục 05 & 06)
+ Nhà mỏy chưa dự đoỏn chớnh xỏ được tỡnh hỡnh này vào thời điểm 2000 và chưa cú đối sỏch thớch hợp để cải thiện tỡnh hỡnh cũng vào thời điểm đú.
Vớ dụ:
Năm 2000 tỡnh hỡnh tiờu thụ giảm sỳt trờn tất cả cỏc vựngthị trường. Trong 6 thỏng đầu năm 2000 tiờu thụ của Nhà mỏy giảm khoảng 27,9 triệu bao so với cựng kỳ năm 1999, từ thỏng 1 đến thỏng 6 so với cựng kỳ năm 1999 đều giảm sỳt từ 32%- 21%.
Trước đú Nhà mỏy khụng đỏnh giỏ đỳng về tỡnh hỡnh thị trường đang cú chiều hướng đi xuống. Đặc biệt là tỡnh hỡnh bỏ thuốc lỏ và giảm hỳt thuốc lỏ ở miền Bắc. Đầu năm 2000 Nhà mỏy đó tăng giỏ một số sản phẩm. Kết quả là thu hẹp lợi nhuận của cỏc kờnh phõn phối và giảm sỳt tiờu thụ ở hầu hết cỏc vựng thị trường của Nhà mỏy. (Dĩ nhiờn chớnh sỏch tăng giỏ chỉ la một trong nhiều nguyờn nhõn dẫn tới tiờu thụ giảm sỳt)
2.Phõn tớch kết quả tiờu thụ thuốc lỏ của Nhà mỏy vài năm gần đõy Kết quả tiờu thụ của Nhà mỏy cú thể chia ra thành :
-Kết quả tiờu thụ theo mựa vụ (quớ) -Kết quả tiờu thụ theo khu vực thị trường.
Kết quả tiờu thụ theo chủng loại thuốc lỏ: (Bảng 25)
Thuốc lỏ đầu lọc bao cứng tăng dần từ 57.041.371(bao) năm 1998 và 65.655.654 (bao) năm 1999; 68.299.627 (bao) năm 2000; 91.333.330(bao) năm 2001 .Từ năm 1998 đến năm 2001 tăng với tốc độ 37%/4năm tương ứng với + 34.291.959 (bao). Tiờu biểu nhất là Tam đảo vào thị trường năm 2000 và tăng hơn 20 tr bao ở năm sau.
Thuốc lỏ đầu lọc bao mềm giảm nhanh tương tự thuốc lỏ khụng đầu lọc. Trong khi tổng số tiờu thụ từ năm 1998 –2001 giảm và tăng chậm.
So sỏnh năm 1999/1998 2000/1999 2001/2000
Loại thuốc ± tuyệt
đối % ± tuyệt đối % ± tuyệt đối % Tổng số +387899 +0,18 - 33527782 -18,12 +1659616 4 +8,23 Thuốc lỏ đầu lọc bao
cứng
+8614283 +13,12 +2644173 +3,87 +2303350 3
+25,22 Thuốc lỏ đầu lọc bao
mềm -7389772 -6,12 - 27320369 -29,24 -4532970 -5,1 Thuốc lỏ khụng đầu lọc -836612 -2,60 -8851586 -37,97 -1903642 -8,89 Bảng 31. Sự thay đổi cơ cấu chủng loại thuốc lỏ qua cỏc năm
Thuốc lỏ hương vị bạc hà tăng dần về số nhón hiệu nhưng giảm dần về số lượng tiờu thụ . Năm 1998 cú duy nhất Hoàn Kiếm (thuốc lỏ bạc hà) : 69.192.600 (bao)
Năm 2001 cú 5 loại thuốc lỏ bạc hà : - 1.Hoàn Kiếm : 42.665.560(bao) - 2.M.xanh : 365.632(bao)
3.Gallery : 480.322 (bao) 4.Tam đảo me: 66.042 (bao) 5.Hồng hà me: 723.812 (bao) - Cộng: 44.292.368
Năm 2001 giảm so với 1998 là :24.900.232 (bao thuốc lỏ bạc hà) *Kết quả tiờu thụ theo khu vực thị trường : (Bảng 26,27,28)
Từ năm 1998 –1999 hầu hết cỏc thị trường truyền thống tại khu vực phớa Bắc và miền Trung đều giảm sỳt (xem 5 lý do phần 1) Đặc biệt là 4 thị trường lớn Hà Nội, Nam Hà, Thanh Hoỏ, Nghệ An. Tuy nhiờn cần phải thấy từ năm 2000 nhà mỏy khụng trực tiếp tiờu thụ 2 sản phẩm cú sản lượng lớn và ổn định trờn thị trường thuốc lỏ cấp cao:
Vinataba do Cụng ty XNK thuốc lỏ miền Bắc đảm nhiệm tiờu thụ Dunhill do hóng Rothmans đảm nhiệm tiờu thụ
Cũng từ năm 2000, Nhà mỏy bắt đầu đưa sản phẩm thõm nhập vào thị trường miền Nam, năm 2001 kết quả thu được là đỏng kể tăng hơn 6 (tr bao) so với năm 2000
Ngày 1.4.2002 sản phẩm cao cấp Golden Cup chớnh thức phõn phối tại thị trường miền Nam
& miền Trung, bước đầu đó cú kết quả đỏng khớch lệ. Lượng tiờu thụ vượt dự kiến nờn thiếu nguyờn liệu sản xuất, Golden Cup thõm nhập vào thị trường nhanh, lượng tiờu thụ gia tăng lớn .
Tuy nhiờn đối với cỏc thị trường truyền thống cú 4 thị trường tiờu thụ lớn chiếm gần 70% so với tổng số năm 2001 Hà Nội, Nam Hà, Nghệ An, Thanh Hoỏ.
Cỏc thị trường cú triển vọng là :Lạng Sơn, Phỳ Thọ, Việt Trỡ & Thành Phố HCM cú lượng tiờu thụ chiếm tỷ trọng khỏ lớn và đang cú xu hướng tăng
Kết quả tiờu thụ theo mựa vụ : (Bảng 28,30)
Thuốc lỏ là mặt hàng tiờu thụ theo mựa rừ rệt, tập chung mạnh vào quý I & IV trong năm thường chiếm hơn 60% tổng số cả năm
Trong đú quý I luụn tiờu thụ cao nhất. Do
Quý I nắm trong mựa mua sắm chuẩn bị cho tết cổ truyền
Quý I nằm trong dịp tổ chức hội hố, đỡnh đỏm là thời gian và nơi tiờu thụ thuốc lỏ cao
Thời tiết quý I nằm trong giao mựa giữa mựa Đụng & mựa Xuõn> Khớ hậu mỏt nờn hỳt thuốc ít mệt hơn
Trong quý I thỏng 1 tiờu thụ lớn nhất cũng là thỏng cú sản lượng tiờu thụ lớn nhất trong năm Ngược lại quý I là quý II sản lượng tiờu thụ là kộm nhất trong năm. Do
+ Thời tiết núng lưc
Sức tiờu thụ giảm sỳt do thời gian trước ngưới ta đó mua sắm nhiếu & kộo dài
Tuy nhiờn trong quý II thuốc lỏ bạc hà tiờu thụ vẫn cao điều này khẳng định ưu thế đặc thự của loại thuốc lỏ này
IV Chớnh sỏch MARKETINg-MIX, khỏch hàng và thị phần của Nhà mỏy 1: Cỏc chớnh sỏch Marketing.
a/ Chớnh sỏch sản phẩm: Dựa trờn:
Cải tiến sản phẩm hiện cú.
Cho ra đời sản phẩm hoàn toàn mới theo gour thuốc(gu) trờn thị phần và thu nhập của người hỳt thuốc.
Cho ra đời sản phẩm mớidựa trờn cải tiến sản phẩm của đối thủ thớch hợp với gour thuốc (gu) trờn thị trường, hỡnh thức vỏ bao, hỡnh thức điếu thuốc ưa thớch và thu nhập của người hỳt thuốc.
Cho ra đời sản phẩm mới trờn việc mua bản quyền nhón hiệu hợp tỏc, liờn kết với cỏc hiệp hội thuốc lỏ, doanh nghiệp tập đoàn cú uy tớn trờn thị trường quốc tế.
Một sản phẩm tồn tại được trờn thị trường khi: Nhu cầu về sản phẩm đú là thiếu(bức thiết) Thị trường sản phẩm đú (vẫn tồn tại) là trống Thị trường sản phẩm đú (nhu cầu) là vắng.
Theo đỏnh giỏ hiện nay thị trường thuốc lỏ là ở mức bóo hoà, cung về thuốc lỏ thường xuyờn thừa (trong khi năng lực và cụng suất mỏy múc cũn dư dụi. Khú cú thể tỡm thấy một khe, một khoảng thị trường đủ quản lýộng để sinh lợi(đảm bảo tớnh khả thi). Vỡ vậy một sản phẩm mới ra đời phải nhằm cạnh tranh và chiếm thị phần của những nhón hiệu nào đối thủ nào.