- Các chỉ tiêu định tính
Đây là nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay trên cơ sở pháp lý, việc tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ, việc thực hiện theo đúng cam kết trong hợp đồng cho vay.
Trên cơ sở pháp lý, hoạt động cho vay có chất lượng phải chấp hành pháp luật của nhà nước, trực tiếp là luật của các tổ chức tín dụng, các quy chế cho vay, các văn bản chỉ đạo của chính phủ và Ngân hàng nhà nước.
Trên cơ sở quy chế cho vay của Ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay có chất lượng luôn phải tuân thủ quy chế và quy trình nghiệp vụ cho vay. Các quy định trong quy trình cho vay được áp dụng cụ thể cho từng trường hợp xin vay ở mỗi NHTM là nhằm thực hiện cho vay có chất lượng.Vì vậy, việc tuân thủ quy trình này là tiền đề của chất lượng cho vay.
Trên cơ sở hợp đồng cho vay, hoạt động cho vay có chất lượng khi nó mang lại khoản vay có chất lượng. Khoản vay có chất lượng phải là khoản vay được thực hiện theo đúng cam kết đã thoả thuận trong hợp đồng. Đó là các cam kết về mục đích sử dụng vốn vay, cam kết về thời hạn, phương thức trả nợ, trả lãi và các điều kiện ràng buộc khác. Nếu một khoản vay mà ngay từ mục đích vay vốn đã không được thực hiện đúng như cam kết thì koản vay đó không thể có chất lượng. Hoặc khoản vay mà vốn nguồn thu nợ không phải từ doanh thu bán hàng của DN mà từ nguồn vay nợ khác thì cũng không đạt được chất lượng.
Khả năng đa dạng hoá phương thức cho vay của ngân hàng cũng là một yếu tố mang lại chất lượng cao cho khoản vay. Các phương thức cho vay càng đa dạng thì các khách hàng có nhiều sự lựa chọn, nhiều phương án cho kế hoạch kinh doanh của mình. Ngoài ra, NH cũng có thể xem xét hình thức vay vừa phù hợp với yêu cầu của khách hàng, vừa phù hợp với yêu cầu về chất lượng khoản vay của NH.
Mức độ hài lòng của khách hàng: Chất lượng khoản vay thể hiện cả ở giai đoạn sau khi kết thúc hợp đồng cho vay. Mức độ hài lòng của KH là một yếu tố không thể bỏ qua khi đánh giá chất lượng của khoản vay. Thái độ của KH phản ánh chất lượng phục vụ, cung cấp sản phẩm của NH ở các khía cạnh: thủ tục vay vốn, quy trình cho vay, khả năng đáp ứng của NH, tiến độ giải ngân…
16
Trên đây là nhóm các chỉ tiêu đánh giá chất lượng của cho vay trên cơ sở định tính.Có thể nói đây là các chỉ tiêu đầu tiên của một khoản vay cũng như hoạt động cho vay muốn đạt chất lượng phải đáp ứng được.Tuy nhiên để đánh giá cụ thể về chất lượng cho vay, phải phân tích các chỉ tiêu định lượng.
- Nhóm các chỉ tiêu định lượng
Nhóm các chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng cho vaythông qua việc phân tích các chỉ tiều về lượng, tính toán các tỷ lệ. Nhóm chỉ tiêu định lượng bao gồm:
+ Chỉ tiêu về quy mô cho vay ngắn hạn
Mức tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn
Dư nợ cho vay ngắn hạn phản ánh số vốn cho vay ngắn hạn của một NH tại một thời điểm nhất định.Mức dư nợ ngắn hạn thường phụ thuộc vào mức độ huy động vốn của NH, nếu nguồn huy động tăng thì sẽ làm cho mức dư nợ sẽ tăng và ngược lại.Bất cứ NH nào muốn hoạt động tốt thì phải nâng cao mức dư nợ.
Mức tăng trưởng tuyệt đối = Dư nợ cho vay - Dư nợ cho vay dư nợ cho vay ngắn hạn ngắn hạn năm nay ngắn hạn năm trước Dư nợ cho vay ngắn hạn năm nay
Mức tăng trưởng tương đối = x 100 (%) dư nợ cho vay ngắn hạn Dư nợ cho vay ngắn hạn năm trước
Chỉ tiêu về tăng trưởng cho vay tuyệt đối và tương đối phản ánh mức tăng trưởng trong hoạt động cho vay của NH thể hiện chất lượng hoạt động cho vay xét về quy mô. Mức tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn cao và ổn định qua các năm thể hiện chất lượng cho vay tốt và ngược lại.
Mức tăng trưởng doanh số cho vay ngắn hạn
Doanh số cho vay ngắn hạn là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản cho vay ngắn hạn mà NH cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi và chưa thu hồi.
Mức tăng trưởng tuyệt đối = Doanh số cho vay - Doanh số cho vay doanh số cho vay ngắn hạn ngắn hạn năm nay ngắn hạn năm trước
Doanh số cho vay ngắn hạn năm nay
Mức tăng trưởng tương đối = x 100 (%) doanh số cho vay ngắn hạn Doanh số cho vay ngắn hạn năm trước
Chỉ tiêu về tăng trưởng doanh số tuyệt đối và tương đối phản ánh mức tăng trưởng trong hoạt động cho vay của NH thể hiện chất lượng hoạt động cho vay xét về quy mô. Mức tăng trưởng doanh số cho vay ngắn hạn cao và ổn định qua các năm thể hiện chất lượng cho vay tốt và ngược lại.
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn
Dư nợ cho vay ngắn hạn
Tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn = x 100 (%) Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dưnợ cho vay ngắn hạn trên tổng dư nợ cho vay của NH.Qua chỉ tiêu này ta có thể so sánh quy mô dư nợ cho vay ngắn hạn so với cho vay trung và dài hạn.Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ NH đáp ứng nhu cầu vay ngắn hạn của nền kinh tế cao hơn. Tùy theo chính sách của mỗi NH và tùy từng thời kỳ mà NH sẽ điều chỉnh tỷ lệ này cao hay thấp để phù hợp với diễn biến của nền kinh tế.
Doanh số cho vay ngắn hạn
Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn = x 100 (%) Tổng doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn trên tổng doanh số cho vay của NH.Qua chỉ tiêu này ta có thể so sánh quy mô doanh số cho vay ngắn hạn so với cho vay trung và dài hạn.Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ NH đáp ứng nhu cầu vay ngắn hạn của nền kinh tế cao hơn. Tùy theo chính sách của mỗi NH và tùy từng thời kỳ mà NH sẽ điều chỉnh tỷ lệ này cao hay thấp để phù hợp với diễn biến của nền kinh tế.
+ Cơ cấu cho vay ngắn hạn theođảm bảo tiền vay
Dư nợ CV ngắn hạn có đảm bảo bằng tài sản
Tỷ trọng CV ngắn hạn = x 100 (%) có đảm bảo bằng tài sản Dư nợ cho vay ngắn hạn
Dư nợ CV ngắn hạn không có đảm bảo bằng tài sản
Tỷ trọng CV ngắn hạn= x 100 (%) không có đảm bảo bằng tài sản Dư nợ cho vay ngắn hạn
Hiệu quả cho vay phải bao gồm cả yếu tố an toàn và TSĐB góp phần tạo nên tính an toàn cho khoản vay đó. Hầu hết mọi khoản cho vay của ngân hàng đều có TSĐB bởi vì TSĐB hạn chế việc mất vốn của NH.Trong trường hợp KH của NH không hoàn trả được nợ, lúc đó NHsẽ phát mại các TSĐB để bù đắp tổn thất cho khoản vay đó. Vì vậy để tăng hiệu quả, tăng độ an toàn của khoản cho vay ngân hàng cần hạn chế việc cho vay không có TSĐB.
Tỷ trọng cho vay có đảm bảo bằng tài sản và không có đảm bảo bằng tài sản thể hiện chất lượng các khoản cho vay của NH có khả năng được đảm bảo, qua đó thể hiện sự an toàn của- khoản vay.
18
+ Tình hình thu nợ ngắn hạn
Doanh số thu nợ ngắn hạn là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản thu nợ ngắn hạn đã thu hồi được của các khoản cho vay mà NH cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định.
Mức tăng trưởng tuyệt đối = Doanh số thu nợ - Doanh số thu nợ doanh số thu nợ ngắn hạn ngắn hạn năm nay ngắn hạn năm trước Doanh số thu nợ ngắn hạn năm nay
Mức tăng trưởng tương đối = x 100 (%) doanh số thu nợ ngắn hạn Doanh số thu nợ ngắn hạn năm trước
Chỉ tiêu về tăng trưởng doanh sốthu nợtuyệt đối và tương đối phản ánh hoạt động thu nợ của NH thể hiện chất lượng hoạt động thu hồi nợ. Mức tăng trưởng doanh sốthu nợ ngắn hạn cao và ổn định qua các năm thể hiện chất lượng cho vay tốt và ngược lại.
+ Chỉ tiêu vòng quay vốn
Doanh số thu nợ cho vay ngắn hạn
Vòng quay vốn tín dụng (lần) = x 100 (%) Dư nợ cho vay ngắn hạn bình quân
Người vay có thường xuyên trả nợ đúng kỳ hạn và nhanh chóng hay không.Vòng quay vốn cho vay lớn với mức dư nợ bình quân không đổi, doanh số trả nợ lớn chứng tỏ chất lượng cho vay cao hơn so với vòng quay nhỏ, doanh số trả nợ thấp.Tuy nhiên, vòng quay vốn tín dụng còn tuỳ thuộc vào KH vay vốn.Nếu KH vay vốn là các DN thương mại, dịch vụ, có đặc điểm quay vòng vốn nhanh thì vòng quay vốn cho vay của NHTMcũng lớn.Còn nếu KH là DN sản xuất, vốn quay vòng chậm hơn, dẫn đến vòng quay vốn cho vay cũng nhỏ hơn.
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của NH, thời gian thu hồi nợ của NH là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ vòng quay của tín dụng NH càng nhanh, điều này cũng chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn do đó tỷ lệ này cao cũng chứng tỏ chất lượng tín dụng của NH rất tốt. Mặt khác vòng quay vốn tín dụng nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyển tiền tệ trong nền kinh tế nhanh, NH đã tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá. Với một lượng vốn nhất định nhưng do tốc độ chu chuyển vốn tín dụng nhanh nên NH có thể đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của DN trong phát triển kinh doanh.
+ Chỉ tiêu về nợ quá hạn, nợ xấu
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Tổng dư nợ quá hạn ngắn hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = x 100 (%) Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ dư nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay ngắn hạn. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ số dư nợ quá hạn càng lớn trong tương quan với tổng dư nợ, chất lượng cho vay càng thấp.
Đây là chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn tín dụng ngắn hạn cũng như đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM. Nếu NHTM có quá nhiều khoản nợ quá hạn, NH đó có nguy cơ không thu hồi được các khoản đã cho vay, gây mất vốn ảnh hưởng tới việc thanh toán các nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá là hiệu quả cho vay thấp và rủi ro cao. Do đó NH luôn mong muốn tỷ lệ này thấp.
Tổng dư nợ quá hạn ngắn hạn
Tỷ trọng nợ quá = x 100 (%) hạn CV ngắn hạn Tổng dư nợ quá hạn của NH
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ dư nợ quá hạn trong tổng dư nợ quá hạn ngắn hạn. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ số dư nợ quá hạn ngắn hạn càng lớn trong tương quan với tổng dư nợ quá hạn, chất lượng cho vay ngắn hạn càng thấp.
Ngoài ra, để đánh giá đầy đủ hơn về chất lượng cho vay, người ta còn xem xét mức tăng giảm tương đối, tuyệt đối cơ cấu nợ quá hạn qua các năm để thấy mức hiệu quả của công tác và các biện pháp giảm nợ quá hạn từ đó nâng cao chất lượng cho vay. Nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ. Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn) (Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005).
Tổng dư nợ xấu ngắn hạn
Tỷ lệ nợ xấu (%) = x 100 (%) Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay ngắn hạn là tỷ lệ để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM. Do vậy tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ chất lượng của hoạt động cho vay của NH càng cao. Nó cũng thể thể hiện công tác quản lý tín dụng của NH.
Tổng dư nợ xấu ngắn hạn
Tỷ trọng nợ xấu = x 100 (%) CV ngắn hạn Tổng dư nợ xấu của NH
Tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn thể hiện tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn trên tổng nợ xấu của NH.Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ số dư nợ xấu ngắn hạn càng lớn so với tổng nợ xấu của NH, chất lượng cho vay ngắn hạn càng thấp.
20
Dư nợ cho vay ngắn hạn
Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn = x 100 (%) Nguồn vốn huy động ngắn hạn
Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn cho biết sự hợp lý về kì hạn của huy động vốn và sử dụng vốn.Chỉ tiêu này rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của NH, liệu NH đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vay ngắn hạn hay chưa?
+ Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
Thu nhập từ cho vay ngắn hạn
Mức sinh lời của tín dụng ngắn hạn = x 100% Dư nợ cho vay ngắn hạn
Chỉ tiêu này đánh giá hoạt động tín dụng ở khía cạnh là hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh mức lợi nhuận thu được trên một đồng cho vay. Mức sinh lời cao cho thấy hoạt động cho vay ngắn hạn có hiệu quả cao.Nhất là đối với các NHTM ở nước ta hiện nay. Khoảng 60-70% thu nhập là từ hoạt động cho vay, mà phần lớn là cho vay ngắn hạn, thì chỉ tiêu mức sinh lời này thể hiện phần lớn hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH. Mức sinh lời cao cũng chứng tỏ hoạt động cho vay có chất lượng.
Ngoài ra, người ta còn tính tỷ lệ thu nhập:
Thu nhập từ cho vay ngắn hạn
Tỷ lệ thu nhập = x 100% Tổng thu nhập
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay ngắn hạn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản vay ngắn hạn đạt hiệu quả cao, mang lại nhiều khoản thu cho NH. Do đó NH luôn mong muốn tỷ lệ này càng cao càng tốt. Để có được điều này thì NH cần phải chấp hành nghiêm chỉnh quy trình cho vay, tiến hành thu nợ và giải quyết tốt vấn đề nợ quá hạn.