III. Kế hoạch tài trợ và đầu tư tài chính dài hạn
5. Dự toán báo cáo tài chính
a. Dự toán báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Dựa vào bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần Quốc Cường Gia Lai năm 2011-2012 ta có thể tóm tắt như sau:
Chỉ tiêu 2011 2012 Bình quân
Doanh thu thuần 397,925 223,966 -41%
Giá vốn hàng bán 86,81% 66,2% 76,5%
Chi phí bán hàng 1,37% 3,85% 2,62%
Từ kết quả trên ta có bảng dự toán báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2013 như sau:
Chỉ tiêu Năm 2013
Doanh thu thuần (1) (1- 41%) x DT 2012 138,040
Giá vốn hàng bán (2) 76,5% x DT 2013 100231
Lợi nhuận gộp (3) (3) = (1) - (2) 37,809
Chi phí quản lý doanh nghiệp (4) 10,39% x DT 2013 14,342 Lợi nhuận trước thuế và lãi (5) (5) = (3) – (4) 23,467 Chi phí lãi vay (6)
Chi phí khác (7) Lợi nhuận khác (8)
Lợi nhuận trước thuế (9) (9) = (5)+(8) -(6)-(7) (54,360)
Thuế thu nhập (10) (10)=25% x (9) 0
Lợi nhuận sau thuế (11) (11) = (9) – (10) (54,360)
b. Dự toán bản cân đối kế toán
Để đi cùng với sự biến động của thị trường năm 2013 công ty dự toán bảng cân đối kế toán như sau;
Các chỉ tiêu ngắn hạn thay đổi tỷ lệ với doanh thu, các chỉ tiêu dài hạn khác có sự thay đổi như sau:
- Tài sản cố định ròng, công ty dự kiến đầu tư thêm máy móc cho việc thu hoạch cao su và các dự án thủy điện với tổng trị giá 75 tỷ đồng
- Nợ dài hạn: không vay thêm nợ dài hạn, chỉ trả nợ gốc đến hạn trả của năm 2011 và 2012
- Trả cổ tức 70% lợi nhuận sau thuế - Các chỉ tiêu còn lại bằng năm 2012.
CHƯƠNG V
PHÂN TÍCH SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA GIÁ CỔ PHIẾU ĐỊNH GIÁ CỔ PHIẾU CỦA CÔNG TY CP QUỐC CƯỜNG GIA LAI