- huế phải nộp của công tynăm 2011 tăng so với năm 2010 là 5.331 trđtương ứn với tốc độ tăng là 150,8% qua đó cho thấy công ty đã thự
1.Tiền mặt tại quỹ 45.542 64,6 198.547 74,4 153.005
2. Tiền gửi NH 24.994 35,4 68.421 25,6 43,427 173,7
II. Các khoản phải thu 148.366 65,1 78.439 12,8 - 69.927 - 47,1
1. Phải thu khách hàng 17.998 12,13 6.373 8,1 - 11.625 - 64,62. Trả trước người bán 130.345 87,86 72.066 91,8 - 69949 - 47,1 2. Trả trước người bán 130.345 87,86 72.066 91,8 - 69949 - 47,1
3. Các khoản phải thu khác 23 0,01 46 0,1 23 100
III. Hàng tồn kho 535 0,2 252.192 41,3 251.657 47.038,71. NL VL 89 16,6 3.467 1,4 3.378 3.795,5 1. NL VL 89 16,6 3.467 1,4 3.378 3.795,5 2. CCDC 12 2,2 764 0,3 752 6.266,7 3. CP SXKD dở dang 387 72,3 247.865 98,2 247.478 63.947,8 4. TP tồn kho 47 8,9 96 0,1 49 104,3 IV.Tài sản lưu động khác 8.606 3,8 13.471 2,2 4.865 56,5 Tổng số VLĐ 228.043 29,4 611.070 95,9 383.027 168
ất động sản là chủ yếu nên VLĐ có vai trò hết s
quan trọng .
BẢNG 3: KẾT CẤU VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔ
TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ ĐÔ THỊ & KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ 7 NĂM 2010 – 2011
( Đơn vị tính: triệu đồng)
2.2.3.1. Tình hình sử dụng và quản lý vốn bằng tiền Trong quá tr
h sản xuất kinh doanh vốn bằng tiền là loại vốn rất cần thiết, không thể hiếu đưcặc biệttrong điều kiện đổi mới cơ chế quản lý và tự chủ vềtà chính thì vốn bằng tiền càng có vị tí quan trọng.
Qua số liệu bảng 3: Tiền và cáckhoản tương đương tiền của Công ty năm 20 10 là 7 0 . 536 trđ chiếm tỷ trọng 30,9% trên tổng số VLĐ. Đn năm 20 11 , con sốnày tăng lên mức 266.968 trđ , tương ứng 43,7% trong tổng số VLĐ của Công ty . Như vậy khoản mục tiền và các kho
tương đương tiền năm 201 1 đã có sự tăng hơn đ
g kể so với năm 20 10 là 196.432 trđ. Đ iều này thể hiện khả năng thanh toán của Công ty cũng tăng theo, làm tăng uy tín của Công ty đối với k
h hàng.
2.2.3.2. Tình hình quảnlý các khoản phải thu
Đầu năm 011 do Công ty đã hoàn thành, nghiệm thu và bàn giao cho khách àngộtsố công trình nên cáckhản phải thu đãcó s giảm đi rõ rệt.
Nhìn vào bảng 3 ở trên ta thấy c ác khoản phải thungắn hạnnăm 201 1 là 78.43 trđ, consố này đã giảm đi 69.927 trđ so với năm 20 10 t ươ ng ứng với mức giảmt ươ ng đối là 47,1 %. T ỷ trọng của các khoản phải thu ngắn hạn tong tổng số VLĐ giảm từ 65,1 % năm 20 10 xuống còn 12,8 % năm 201 1, chứng tỏ các khoản vốn của Công ty bị chiếm dụng đã giảm đi đáng kể . Công ty đã quản lý tốt các khoản phải thu và công tác thu hồi nợ . Cụ thể: Khoản phải thu từ khách hàng đã giảm từ 17.998 trđ năm 2010 xuống còn 6373 trđ năm 2011, tương ứng tỷ lệ giảm 64,6%. Khoản trả trước người bán cũng giảm mạnh từ 130.345 trđ năm 2010 xuống còn 72.066 trđ năm 2011, tương ứng tỷ lệ 47,1% . Các khoản phải thu khác qu 2 năm tăng gấp 2 lần, tuy nhiên con số này vẫn rất nhỏ. Công ty nhận địnhrng nhìn chung,tỷ lệ biến động này của các khoản phải thu ngắn hạn là bình thường,
ét trong đặc tính kinh doanh sản phẩm của C ông ty là các sản phẩm xây dựng, thanh toán công trình theo tiến độ, khối l ư ợng thi côn, theo đó cũng phát sinh các khoản phải thu, phả trả theo công trình.
Để đánh giá tình hình quản lý khoản phải thu ta sử dụng hai chỉ tiêu đó là : Vòng quay các khoản phải thu và kỳ thu tiền trun bình . Qua bảng 3.1 ( trang bên) ,ta thấy vòng quay các khoản phải thu của Công ty qua 2 năm 2010-2011 có cải thiện đáng kể. Cụ thể: năm 2011 chỉ tiêu này là 8,16 vòng, tức tăng 7,13 vòng so với năm 2010 . Nguyên nhân là do DTT và số dư bình quân các khoản phả thu năm 2011 đều tăng mạnh hơn so với năm 2010. Công ty vẫn có tình trạng bị khách hàng chiếm dụ
vốn, tuy nhiên chỉ tiêu kỳ thu tiền bìh quân của ĐT&KCNSĐ7., JSC qua 2 năm cũng được cải thiện. Cụ thể: K ỳ thu tiền bình quân năm 2010 là 350 ngày, đến năm 2011, cỉ tiêu