Công cụ tài chính phái sinh ( credit derivatives) là các hợp đồng tài chính bảo vệ người thụ hưởng trong trường hợp khoản nợ không thể được thanh toán. Vì vậy, có thể được sử dụng hiệu quả trong việc giảm RRTD cho ngân hàng.
Việc giảm thiểu RRTD của các công cụ phái sinh này là chúng cho phép tách RRTD với các loại RR khác vốn có trong mỗi công cụ cụ thể và chuyển RR này từ người bán RR( người mua sự bảo vệ tín dụng) sang người mua RR( người bán sự bảo vệ tín dụng)
Đây là một số công cụ phái sinh mà chi nhánh có thể áp dụng:
Hoán đổi thu nhập: sự hoán đổi này trao đổi các khoản thanh toán của hai bên – các khoản thanh toán thực sự giữa hai bên bằng số chênh lệch ròng của các khoản thanh toán tương ứng. Người bán khoản vay là người mua bảo hiểm chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ một khoản nợ có nhiều RR, hoặc danh mục các khoản nợ
có nhiều RR. Tổng thu nhập của các khoản nợ có nhiều RR bằng tổng thu nhập lãi suất và những thay đổi về giá trị thị trường của khoản nợ đó.
Hoán đổi tín dụng: so với hình thức hoán đổi thu nhập, đặc điểm thanh toán bất ngờ của các hợp đồng hoán đổi tín dụng gần giống với những đặc điểm thường gắn với hợp đồng bảo hiểm. Theo đó, người mua bảo hiểm đối với RRTD bằng cách chi trả các khoản thanh toán định kỳ theo một tỷ lệ phần trăm cố định trên mệnh giá khoản tín dụng. Nếu RRTD dự kiến xảy ra, người bán bảo hiểm chi trả một khoản thanh toán để bù đắp RR cho phần tổn thất tín dụng đã được bảo hiểm. Ngược lại, người mua bảo hiểm không phải trả bất cứ một khoản nào.
Hợp đồng quyền chọn tín dụng:
Hợp đồng quyền chọn tín dụng là công cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp những tổn thất trong giá trị TS tín dụng, giúp bù đắp vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút
3.2.11. Phát triển hệ thống công nghệ thông tin, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng
Các dịch vụ ngân hàng được xử lý thông qua hệ thống máy vi tính, mạng internet ngày càng phổ biến, vì vậy việc phát triển công nghệ thông tin ngân hàng là vấn đề vô cùng cân thiết. Ngân hàng nên thực hiện một số giải pháp sau:
- Đẩy mạnh đầu tư, mua sắm hệ thống máy móc, thiết bị , trang bị hệ thống đường truyền tốc độ cao, lắp đặt phần mềm bảo mật tốt nhằm đảm bảo bí mật thông tin ngân hàng.
- Huy động nguồn lực con người trong công tác quản trị mạng, lập trình, bảo quản hệ thống máy móc trang thiết bị để có thể cung cấp, phân tích và đánh giá thông tin một cách nhanh chóng, chính xác.
- Sử dụng các ứng dụng mới trong lĩnh vực công nghệ thông tin về việc phân tích, quyết định cho vay như phần mềm giải pháp phân tích quyết định – Experian Decision Analytics( EDA). EDA tổng hợp các ứng dụng xử lý nhanh chóng, dữ liệu kết nối đa dạng và công nghệ ra quyết định, phân tích dự báo và tư vấn chuyên môn. Điều này nhằm đảm bảo việc thu thập được những thông tin cần thiết để đưa
ra những đánh giá chính xác về rủi ro, phát hiện gian lận và đưa ra những đề nghị giải pháp hợp lý nhất trong suốt vòng đời khách hàng.
3.2.12. Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro
Hiện nay, NHNo & PTNT Thủ Đô mới chỉ căn cứ vào các nhóm nợ được phản ánh trên bảng cân đối tài khoản để trích dự lập dự phòng rủi ro và việc phân loại nợ hiện nay cũng chưa phản ánh hết những nguy cơ rủi ro có thể xảy ra. Chi nhánh chưa thực hiện việc phân loại nợ theo phương pháp định lượng kết hợp với phương pháp định tính. Để đánh giá đúng chất lượng tín dụng, trong thời gian tới, NHNo& PTNT Thủ Đô cần phân loại nợ vào các nhóm thích hợp và việc này phải được thực hiện ở mọi thời điểm phát sinh trạng thái nợ một cách tự động. Những khoản nợ đã rõ sẽ có rủi ro cần được trích dự phòng hợp lý.
Chi nhánh cần tăng cường chỉ đạo cán bộ tín dụng phát hiện sớm các khoản nợ có vấn đề, đánh giá đúng mức độ rủi ro của các khoản nợ có thể chuyển sang nợ xấu làm cơ sở cho việc trích lập dự phòng và xử lý rủi ro.
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị với chính phủ
Chính phủ cần tiếp tục xây dựng tiến tới hoàn thiện hệ thống pháp luật nói chung. Một môi trường pháp luật ổn định và phù hợp tạo điều kiện quan trọng để cả Ngân hàng và doanh nghiệp hoạt động tốt. Nhà nước cần ban hành một cách đồng bộ, thống nhất các văn bản pháp luật; cần có sự rõ ràng, cụ thể trong mọi hoạt động kinh doanh, phân rõ quyền và nghĩa vụ của từng đối tượng tránh tình trạng các văn bản pháp luật chồng chéo, trái chiều nhau, gây khó khăn cho việc thi hành pháp luật. Đặc biệt, việc thay đổi chính sách, quy định cần được thông báo trước cho các chủ thể tránh những thiệt hại do không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với chính sách mới.
Chính phủ cần có những biện pháp cụ thể liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng như quy định giao dịch bảo đảm, sáp nhập doanh nghiệp, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định về giấy tờ sở hữu tài sản… Trong đó, đặc biệt phải chú ý hoàn thiện các quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, quy định rõ trách nhiệm quyền hạn của các cơ quan có thẩm quyền trong việc xử lý tài snr đảm bảo
để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc thanh lý, xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng không trả được nợ.
Chính phủ nên đơn giản hóa các thủ tục hành chính tạo điều kiện thuận lợi cho các cá nhân, doanh nghiệp giải quyết giấy tờ thủ tục, từ đó giúp khách hàng của ngân hàng đẩy nhanh quá trình sản xuất kinh doanh, giảm RRTD cho ngân hàng.
Chính phủ nên tiếp tục tiến trình cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước , hỗ trợ ngân hàng trong việc theo dõi, giám sát quá trình hoạt động sản xuất và sử dụng vốn của cá doanh nghiệp này. Xử lý nghiêm các doanh nghiệp có tư tưởng “ ỷ lại” nhà nước dẫn đến hoạt động và sử dụng vốn vay của ngân hàng không hiệu quả. Chính phủ cần hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật như hệ thống đường, điện, mạng Internet, công trình xây dựng… để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và ngân hàng nói riêng phát triển an toàn, bền vững.
3.3.2. Kiến nghị với NHNN
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là cơ quan có vai trò quản lý điều hành toàn bộ hệ thống NHTM, bên cạnh đó nó còn có vai trò tham mưu, tư vấn, chỉ đạo các NHTM để giúp hệ thống ngân hàng ở Việt Nam hoạt động hiệu quả và theo chính sách mà NHNN đề ra. NHNN có vai trò quan trọng trong việc giúp đỡ và định hướng cho các NHTM.
Chính vì vậy, trước hết các NHNN cần nâng cao vai trò hướng dẫn, điều hành của mình. Vai trò này được thể hiện rõ là NHNN cần thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, khoa học để các NHTM có cơ sở tham khảo, định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình sao cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa được rủi ro. Vai trò hướng dẫn và định hướng còn thể hiện trong việc NHNN tiếp tục nghiên cứu, ban hành các quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời các công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn và các công cụ phái sinh khác…
NHNN cần nâng cao chất lượng của trung tâm thông tin tín dụng( CIC) bằng việc tiếp tục đầu tư nhiều hơn vào hệ thống thông tin để có thể cung cấp thông tin cụ thể, chính xác, kịp thời hơn cho toàn hệ thống Ngân hàng. Việc hoàn thiện
hoạt động của CIC có thể bao gồm: thông tin tín dụng phải bao hàm tất cả các thông tin về tình hình vay vốn của khách hàng tại các TCTD, phải có sự phân tích thông tin tổng hợp về khách hàng để lưu ý các NHTM. Những vấn đề này đặt ra cho CIC bao gồm:
- CIC phải cập nhật được sự phân loại khách hàng theo từng khoản nợ, đánh giá khách hàng theo từng nhóm nợ ( xếp hạng tín dụng có uy tín để phân loại theo mức độ an tòa tín dụng) từ đó giúp đỡ các NHTM trong khâu thẩm định khách hàng vay vốn. Muốn như vậy, CIC cần phải chuẩn hóa các quy trình nghiệp vụ, áp dụng chương trình tự động xử lý dữ liệu.
- CIC phải được giao nhiệm vụ thực hiện hỗ trợ các tổ chức có chức năng và nhiệm vụ phân loại, đánh giá các khoản nợ của khách hàng của các TCTD.
NHNN cần ngăn chặn sự cạnh tranh thiếu lành mạnh. Hiện nay, các ngân hàng đã độc lập, tự chủ trong hoạt động của mình. Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt dẫn đến sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng nhằm tranh giành khách hàng : để tăng dư nợ các ngân hàng hạ thấp các điều kiện vay vốn, … dẫn đến nguy cơ RRTD gia tăng. Vì vậy, NHNN cần thường xuyên thực hiện công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những hành vi tiêu cực trong hoạt động tín dụng, sớm phát hiện ra những trường hợp như trên, có biện pháp xử lý thích hợp để đảm bảo an toàn trong cả hệ thống ngân hàng.
NHNN cần có các khóa, lớp tập huấn cần thiết để bồi dưỡng kiến thức về quản trị RRTD cho cán bộ ngân hàng. Việc làm này nhằm nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát RRTD.
Bên cạnh đó, NHNN cần thực hiện hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, triển khai công nghệ mới trong toàn bộ hệ thống ngân hàng tạo điều kiện cho các ngân hàng hoạt động đồng thời giúp NHNN dễ dàng quản lý hệ thống ngân hàng tại Việt Nam
3.3.3. Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam
NHNo & PTNT chi nhánh Thủ Đô là Ngân hàng trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam, chịu sự chỉ đạo điều hành trực tiếp của hội đồng quản trị, tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam trên tất cả các mặt tổ chức và hoạt động nghiệp vụ. Vì
vậy, để thực hiện các giải pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD thì không thể thiếu sự quan tâm và chỉ đạo thường xuyên từ phía NHNo & PTNT Việt Nam.
NHNo & PTNT Việt Nam cần xây dựng và hoàn thiện quy trình tín dụng, hỗ trợ các chi nhánh trong công tác đào tạo nghiệp vụ, kiến thức chuyên môn cho cán bộ công nhân viên nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng, mở lớp tập huấn ngắn hạn về các chuyên đề khác nhau trong hoạt động Ngân hàng để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích RRTD cho cán bộ.
NHNo & PTNT Việt Nam cần theo dõi hoạt động của các chi nhánh, từ đó có biện pháp hỗ trợ kịp thời. NHNo & PTNT Việt Nam cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong toàn hệ thống NHNo & PTNT để phòng ngừa hạn chế những sai sót và việc kiểm soát phải được thực hiện trên mọi lĩnh vực hoạt động của các chi nhánh.
NHNo & PTNT Việt Nam cần hỗ trợ cho nhanh trong việc tiếp cận, phục vụ các dự án đầu tư, giải ngân dự án lớn.
Kết luận chương 3
Trong chương 3, khóa luận đã đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác phòng ngừa RRTD, giúp cho hoạt động tín dụng của ngân hàng hiệu quả và an toàn hơn. Qua đó kiến nghị với Chính Phủ, NHNN Việt Nam, NHNo & PTNT Việt Nam một số vấn đề để hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng giảm bớt rủi ro, đạt kết quả cao hơn. Với việc thực hiện đồng bộ các giải pháp đưa ra góp phần lành mạnh hóa tình hình tài chính của Ngân hàng và phát huy được công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro khá hiệu quả trong bốn năm qua.
KẾT LUẬN
Ngân hàng là một lĩnh vực kinh doanh đặc biệt, đóng vai trò là trung gian tài chính đi vay để cho vay góp phần vào quá trình luân chuyển nguồn vốn. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng đa dạng, tuy nhiên hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất, nó quyết định đến kết quả kinh doanh của ngân hàng. Chính vì vậy, lợi nhuận đem lại từ hoạt động tín dụng rất lớn nhưng nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, trong đó có RRTD. Chính điều này đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải phân tích đầy đủ nguyên nhân, thực trạng và chủ động có những giải pháp để phòng ngừa và hạn chế RRTD.
Từ kết quả nghiên cứu về phương diện lý luận và qua thực tiễn tại NHNo & PTNT Chi nhánh Thủ Đô, khóa luận đã hoàn thành với một số nội dung chính sau:
Một là, khóa luận đã hệ thống được những vấn đề cơ bản RRTD trong hoạt động kinh doanh của NHTM trong nền kinh tế thị trương và các giải pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD trong các hoạt động đó.
Hai là, Khóa luận đã phân tích thực trạng RRTD của NHNo & PTNT Chi nhánh Thủ Đô từ 2008 – 2011, đánh giá được những kết quả đạt được cũng như những tồn tại và nguyên nhân từ đó đưa ra những giải pháp khắc phục RRTD.
Ba là, trên cơ sở nghiên cứu lý luận và thực tiễn công tác phòng ngừa tại Chi nhánh, khóa luận đã đưa ra một số giải pháp và kiến nghị đến các cấp, ngành nhằm tăng hiệu quả trong công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD tại Chi nhánh.
Tuy nhiên, đây là vấn đề phức tạp, đòi hỏi phải có nhiều thời gian nghiên cứu. Mặt khác, do còn hạn chế về kiến thức lý thuyết và thực tiễn nên khóa luận còn nhiều sai sót. Em mong muốn nhận được ý kiến đóng góp của thầy cô và những người quan tâm vấn đề này để khóa luận được hoàn thiện hơn và đạt được kết quả tốt hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Giáo trình Tín dụng Ngân hàng – Học viện Ngân hàng, chủ biên TS Hồ Diệu – NXB Thống Kê.
2. Giáo trình Quản trị Ngân hàng – Học viện Ngân hàng, chủ biên TS Hồ Diệu – NXB Thống Kê.
3. Quản trị ngân hàng thương mại – Peter Rose ( 2000)
4. Sổ tay tín dụng của NHNo & PTNT Việt Nam.
5. Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN.
6. Quyết định 636/ QĐ – HĐQT – NHNo & PTNT Việt Nam.
7. Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh Thủ Đô giai đoạn 2008 – 2011.
8. Tài liệu học tập môn: Tín dụng, Quản trị NHTM, Phân tích tài chính doanh nghiệp của Học viện Ngân hàng.
9. Các Website: http://wwww.google.com.vn/ http://www.agribank.com.vn/ http://www.sbv.gov.vn/
Phòng giao dịch Hai Bà Trưng Độc lập – tự do – hạnh phúc
*** ****
NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ và tên sinh viên: Phạm Thị Nga Lớp: NHD – K11 Trường: Học viện Ngân hàng. Đề tài: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Thủ Đô Thời gian thực tập: từ ngày 06/03/2012 đến ngày 31/05/2012. Qua thời gian thực tập tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Thủ Đô, và xem xét khóa luận tốt nghiệp của sinh viên Phạm Thị Nga, chúng tôi có một vài ý kiến nhận xét như sau: Về quá trình thực tập tại Ngân hàng:...
...
...