Để phân tích tín dụng nhân viên phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp và phân tích sự khả thi của phương án sản xuất kinh doanh. Tại VIETBANK, nhân viên tín dụng ngoài việc thẩm định trực tiếp và thu thập báo cáo tài chính của doanh nghiệp còn thu thập tất cả các giấy tờ chứng minh báo cáo tài chình là đúng sự thật như hóa đơn bán hàng, mua nguyên vật liệu, hóa đơn tiền điện nước....để xem xét tính phù hợp, chính xác của báo cáo tài chính sau đó mới đánh giá xem tình hình thanh khoản, tình hình sử dụng nợ, hiệu quả sử dụng tài sản và khả năng sinh lợi của doanh nghiệp như thế nào. Từ đó, có cơ sở đánh giá doanh nghiệp có khả năng trả nợ hay không. Tuy nhiên, do sử dụng dữ liệu quá khứ nên phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp chỉ thích hợp đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp ở quá khứ, trong khi việc cho vay được thực hiện ở hiện tại và việc thu hồi nợ lại diễn ra ở tương lai. Do đó, phân tích tình hình tài chính có những hạn chế nhất định cần được bổ sung bằng phân tích phương án sản xuất kinh doanh. Phân tích phương án sản xuất kinh doanh sử dụng dữ liệu quá khứ và dữ liệu ước lượng để đánh giá tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận và dòng tiền kỳ vọng, từ đó, đánh giá sự khả thi của phương án sản xuất kinh doanh. Kết hợp giữa phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp và phân tích phương án sản xuất kinh doanh là sự kết hợp giữa quá khứ và tương lai nhằm đánh giá chính xác hơn khả năng trả nợ của khách hàng. VIETBANK dựa vào các phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, đưa ra các dự báo về doanh thu,chi phí....để phân tích và đưa ra quyết định cho vay và hạn mức cho vay phù hợp.
25
Báo cáo thực tập
Báo cáo thực tập 26 GVHD: ThS. Nguyễn Thị Diễm Hiền GVHD: ThS. Nguyễn Thị Diễm Hiền Báo cáo thực tập
Báo cáo thực tập 26 GVHD: ThS. Nguyễn Thị Diễm Hiền GVHD: ThS. Nguyễn Thị Diễm Hiền Báo cáo thực tập
Báo cáo thực tập 26 GVHD: ThS. Nguyễn Thị Diễm Hiền GVHD: ThS. Nguyễn Thị Diễm Hiền
Tại VIETBANK hầu hết các hồ sơ vay vốn tại các chi nhánh điều được đưa về hội sở để phòng quản lý và phân tích tín dụng tái thẩm định. Việc thẩm định dòng tiền của dự án đầu tư, thẩm định chi phí sử dụng vốn của doanh nghiệp và thẩm định cách xác định và sử dụng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án như hiện giá ròng, tỷ suất sinh lợi nội bộ và thời gian hoàn vốn được thực hiện kỹ lưỡng trước khi cho vay.
Mặc dù đạt được tốc độ tăng trưởng tín dụng cao nhưng hoạt động phân tích tín dụng hiên nay vẫn còn tồn tại những hạn chế và vướng mắc nhất định:
- VIETBANK là ngân hàng trẻ nên chưa thu hút được nhiều nhân viên có kinh nghiệm do đó hầu hết nhân viên còn thiếu kinh nghiệm đặc biệt là việc phân tích và thẩm định tín dụng lại rất quan trọng đề phòng ngừa và quản lý rủi ro trước khi cho vay. Các cấp trên lại dựa chủ yếu vào báo cáo thẩm định khách hàng của nhân viên để ra quyết định.
- Chưa có sự phân tách rõ ràng chức năng giữa bộ phận giao dịch với khách hàng với bộ phận thẩm định lại theo dõi khách hàng. Cán bộ tín dụng làm nhiệm vụ tiếp xúc với khách hàng cũng làm cả việc theo dõi sau khi cho vay và phân tích tình hình tài chính của KH sau cho vay, điều này mất tính khách quan có thể dẫn tới móc ngéo và gây rủi ro tín dụng. Ngoài ra, việc cho vay đôi khi còn chịu mệnh lệnh hành chính là nguyên nhân làm tăng nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng.