2.19.1. Quy trình lập
2.19.2. Phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp của Công ty TNHH Sơn Cường Trang
I. Lập báo cáo chỉ tiêu luồng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh 1. Tiền thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ và hoạt động sản xuất kinh doanh – Mã số 01
Mã số 01 = Số phát sinh Nợ TK 111 Ứng với 511 + Số PS Nợ TK 111 Ứng với 3331 + Số PS Nợ TK 111 Ứng với TK 131 + Số PS Nợ TK 112 Ứng với TK 131 = 3.791.260.475 BCĐKT Mã tổng hợp của BCLCTT BCLCTT kỳ này Mã chi tiết của BCLCTT BCLCTT kỳ trước TMBCTC BCKQHĐKD
2. Tiền chi trả người cung cấp hàng hóa dịch vụ - Mã số 02 Mã số 02 = Số PS Có TK 111 Ứng với TK 154 + SỐ pS Nợ TK 111 Ứng với TK 133 + Số PS Có TK 111 Ứng với TK 142 + Số PS Có TK 111 Ứng với TK 331 + Số PS Có TK 111 Ứng với TK 641 + Số PS 111 Ứng với TK 642 + Số PS Có TK 111 Ứng với TK 3338 = 1.663.133.729
2. Tiền trả người lao động – Mã số 03
Mã số 03 = Số PS Có tK 111 Ứng với TK 334 = 753.490.000
3. Tiền chi trả lãi vay – Mã số 04
Mã số 04 = Số PS Có TK 111 Ứng với TK “Chi phí lãi vay” = 0
4. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp – Mã số 05
MÃ số 05 = Số PS có TK 111 ứng với TK 3334
= 41.000.000
5. Tiền thu khác từ hoạt động sản xuất kinh doanh – Mã số 06
Mã số 06 = PS Nợ TK 111 Ứng với TK 133 + PS NỢ TK 7121 + PS Nợ TK 111 Ứng với TK 335 + PS Nợ TK 112 Ứng với TK 133 +PS Nợ TK 112 Ứng với TK 711
= 0
6. Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh - Mã số 07
Mã số 07 = Số PS Có TK 111 Ứng với TK 811 + Số PS Có TK 111 ứng với TK 133 + Số PS Có TK 111 Ứng với các quỹ + Số PS Có TK 111 Ứng với TK 335 + Số PS Có TK 112 Ứng với TK 811 + Số PS Có TK 112 Ứng với TK 333 + Số PS Có TK 112 Ứng với các quỹ + Số PS Có TK 112 Ứng với TK 335
II. Lập báo cáo chỉ tiêu từ luồng tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các loại tài sản dài hạn khác – Mã số 22
Mã số 21 = Số PS Có TK 111 Ứng với TK 211 + Số PS Có TK 111 Ứng với TK 241 + Số PS CÓ TK 112 Ứng với TK 211 + Số PS Có TK 112 Ứng với TK 241
2. Tiền thu thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các loại tài sản khác – Mã số 22
- Số tiền thu cho việc thanh lý, nhượng bán TSCĐ và bất động sản đầu tư - Phần chi tiêu về việc thanh lý, nhượng bán TSCĐ và bất động sản đầu tư - Chênh lệch giữa số tiền thu và chi a-b
3. Tiền chi cho vay và mua các công cụ nợ của đơn vị khác – Mã số 23
Mã số 23 = 0
4. Tiền thu hồi vốn vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác – Mã số 24
Mã số 24 = 0
5. Tiền chi đầu tư vốn vào đơn vị khác – Mã số 25
Mã số 245= 0
6. Tiền thu hồi vốn đầu tư vào đơn vị khác – Mã số 26
Mã số 26 = 0
7. Thu lãi tiền cho vay. Cổ tức và lợi nhuận được chia – Mã số 27 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mã số 27 = Số PS Nợ TK 111 Ứng với TK 515 + Số PS Nợ TK 112 Ứng với TK 515
= 0
8. Lưu chuyển tiền thuần ừ hoạt động đầu tư – Mã số 30
Mã số 30 = Mã số 21 + Mã số 22 + Mã số 23 + Mã số 24 + Mã số 25 v+ Mã số 26 + Mã số 27
= 0
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu nhận góp vốn của chủ sở hữu – Mã số 31
Mã số 31 = Số PS Nợ TK 111 Ứng với TK 411 + Số PS Nợ TK 112 Ứng với TK 411
= 0
2. Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu đã phát hành – Mã số 32
Mã số 32 = Số PS Có TK 111 ứng với TK 411 + Số PS Có TK 112 ứng với TK 411
= 0
3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được – Mã số 33
Mã số 33 = Số PS Nợ TK 111 Ứng với TK 311 + Số PS Nợ TK 111 ứng với TK 341 + Số PS Nợ TK 111 ứng với TK 342 + Số PS Nợ TK 111 ứng với TK 343 + Số PS Nợ TK 112 ứng với TK 131 + Số pS Nợ TK 112 ứng với TK 341 + Số pS Nợ TK 112 ứng với TK 342 + Số PS Nợ TK 112 ứng với TK 343
= 1.120.000.000
4. Tiền chi trả nợ gốc vay – Mã số 34
Mã số 34 = Số PS Có TK 111 ứng với TK 311 + Số PS Có TK 111 ứng với TK 341 + Số PS Có TK 111 ứng với TK 342 + Số PS Có TK 111 ứng với TK 343 + Số PS Có TK 112 ứng với TK 131 + Số PS Có TK 112 ứng với TK 341 + Số PS Có TK 112 ứng với TK 342 + Số PS Có TK 112 ứng với TK 343
= 1.421.000.000
5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính – Mã số 35
421
= 0
7. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính – Mã số 40
Mã số 40 = Mã số 31 + Mã số 32 + Mã số 33 + Mã số 34 + Mã số 35 + Mã số 36
= (301.000.000)
Ⅳ. Lưu chuyển tiền thuần trong năm
1. Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ - Mã số 40
Mã số 50 = Mã số 20 + Mã số30 + Mã số 40 = 220.486.746
2. Tiền và các khoản tiền tương đương tiền trong kỳ - Mã số 60
Mã số 60 = Mã số 110 trên bảng cân đối kế toán = 119.625.790