* Về nhõn viên và quy trình giao dịch
GDV trẻ, nhiệt tình, nắm vững nghiệp vụ và quy định về công tác kế toán do đã được đào tạo chuyên môn trước khi trở thành nhân viên chính thức, tư vấn đầy đủ cho khách hàng các thông tin cần thiết về các sản phẩm của ngân hàng khi khách hàng yêu cầu.
Bất kỳ giao dịch nào liên quan đến tài khoản tiên gửi đều được kiểm soát kiểm tra, duyệt giao dịch trước khi thủ quỹ thu, chi tiền cho khách hàng, đảm bảo thực hiện đúng “quy tắc bốn mắt”. Các nhân viên có điều kiện kiểm tra lẫn nhau trong công tác
kiểm tra nội bộ, đồng thời tránh được sai sót cho nhân viên, trách được những rủi ro trong công việc.
* Về hệ thống thông tin
Sacombank đã hoàn thành thắng lợi dự án chuyển đổi và nâng cấp hệ thống Ngân hàng lõi T24 phiên bảng R8 đã đặt nền tảng cơ bản cho việc nâng cao chất lượng và chuẩn hóa dịch vụ trên toàn hệ thống. T24 quản lý khách hàng theo hướng tập trung hóa, tất cả các thông tin về khách hàng và sản phẩm mà khách hàng sử dụng đều được tập trung trên cùng hệ thống. Ở bất kỳ chi nhánh, phòng giao dịch nào thuộc ngân hàng đều có thể tra cứu thông tin của khách hàng (như thông tin cá nhân, chữ ký, thông tin về tài khoản tiền gửi…) đều này tạo thuận lợi cho khách hàng khi đến giao dịch tại ngân hàng. Khách hàng có thể nộp tiền, rút tiền, hay chuyển khoản ở bất kỳ chi nhánh nào của ngân hàng.
Bất cứ người sử dụng nào cũng đều phải đăng nhập vào hệ thống bằng user và pasword riêng, và tất cả các giao dịch đều được giám sát chặt chẽ trong hệ thống máy chủ. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều được thực hiện trờn mỏy với sự hỗ trợ của chương trình T24. Điều đó đã tạo thuận lợi khi giao dịch với khách hàng: rút ngắn thời gian giao dịch, thông tin khách hàng được quản lý chặt chẽ và khoa học, bảo mật thông tin cho khách hàng.
Đối với các giao dịch đã được trên tài khoản của khách hàng sẽ được hệ thống tự động định khoản. Các giao dịch đều được kiểm chặt chẽ. Đến cuối ngày, hệ thống tự động tổng kết số dư cho các tài khoản, đối chiếu với tổng số thu chi trờn mỏy và trên chứng từ, bảo đảm an toàn cho số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng, cũng như tránh thất thoát tài sản cho ngân hàng.
* Về chứng từ kế toán
Chứng từ được lập theo đúng quy định, có mẫu sẵn và thống nhất trên toàn hệ thống ngân hàng. Tổ chức kiểm soát chứng từ chặt chẽ. Chứng từ kế toán giao dịch trong ngày đều được GDV, GDV quỹ và kiểm soát duyệt trước khi lưu chứng từ. Các chứng từ luôn đảm bảo có giá trị pháp lý khi ghi nhận giao dịch.
Chứng từ của mỗi ngày giao dịch đều được đối chiếu, kiểm tra, sắp xếp theo thứ tự giao dịch trong bảng nhật ký giao dịch, được đóng thành tập và đánh số thứ tự trước khi chuyển cho bộ phận bảo quản lưu giữ chứng từ.
* Nguyên nhân
Do cả Hội sở, lẫn chi nhánh Chợ Lớn của ngân hàng đều luôn quan tâm chú trọng đổ mới công tác kế toán, hệ thống thông tin trong hoạt động của ngân hàng, nên trong công tác kế toán của ngân hàng đã đạt được những thành tựu đáng kể.
Bên cạnh đó, công tác tuyển dụng của ngân hàng được thực hiện theo trình tự và đảm bảo sự công bằng. Mỗi ứng viên dự tuyển vào ngân hàng đều trải qua quá trình tuyển chọn (tuyển hồ sơ, test kiến thức online, và phỏng vấn), các ứng viên đạt yêu cầu mới được ngân hàng đào tạo (học việc 2 tháng) trước khi trở thành nhân viên chính thức của ngân hàng. Do đó, các cán bộ nhân viên của ngân hàng đều có trình độ kiến thức, kỹ năng nghiệp vụ và đạo đức phù hợp với từng vị trí trong ngân hàng.
2.4.2. Những tồn tại trong huy động vốn và công tác kế toán huy động vốn
2.4.2.1. Đối với nghiệp vụ huy động vốn
Bên cạnh những thuận lợi và những thành tựu đã đạt được, Sacombank Chợ Lớn cũng còn không ít tồn tại cần khắc phục trong công tác huy động vốn.
Chi nhánh đã gặp phải sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khỏc trờn địa bàn trong công tác huy động vốn. Đặc biệt là các ngân hàng thương mại cổ phần, và chi nhánh ngân hàng nước ngoài mới thành lập, luôn chạy đua về lãi suất huy động để thu hút khách hàng tiềm năng.
Các công cụ huy động vốn của chi nhánh tuy có đa dạng nhưng chỉ chủ yếu tập trung vào hình thức nhận tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp và tiền gửi tiết kiệm của khách hàng cá nhân. Cơ cấu nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm mà chi nhánh huy động được cũng chưa thật sự hợp lý về thời hạn, lãi suất và nguồn hình thành. Khách hàng
chủ yếu gửi theo kỳ hạn từ 1 – 3 thỏng, nờn chưa đáp ứng hoàn hảo nhu cầu sử dụng vốn trong hoạt động tín dụng dài hạn của ngân hàng (thường là thời hạn từ 12 tháng trở lên).
Khách hàng của chi nhánh chưa được đa dạng hóa. Chủ yếu tập trung vào một số bộ phận dân cư nhỏ trên địa bàn. Điều này dễ gây rủi ro cho chi nhánh trong việc huy động và sử dụng vốn huy động được.
2.4.2.2. Đối với công tác kế toán huy động vốn
* Về hệ thống xử lý giao dịch
Mặc dù đã áp dụng công nghệ hiện đại vào xử lý nghiệp vụ giao dịch nhưng bên cạnh đó hệ thống vẫn còn một số hạn chế nhất định. Hệ thống T24 vẫn bị lỗi như bị treo mạng, GDV không đăng nhập được vào hệ thống làm cho việc xử lý giao dịch bị chậm trễ. Đội ngũ GDV vẫn còn thiếu kinh nghiệm trong việc sử dụng T24 (do mới áp dụng chương trình mới và vẫn còn thay đổi quy trình thực hiện) nên vẫn còn chưa nắm rõ được quy trình thực hiện các giao dịch không xảy ra thường xuyên.
* Về chứng từ kế toán
Việc hủy bỏ chứng từ chưa thực hiện đúng như quy định. Chứng từ in hỏng, in thiếu liên, viết sai phải hủy bỏ bằng cách gạch chéo hoặc ghi chữ “hủy bỏ” vào tất cả cỏc liờn nhưng GDV chỉ xé bỏ những chứng từ in hỏng, sai.
* Về quy trình giao dịch
Ở một số phòng giao dịch thuộc chi nhánh vẫn còn áp dụng mô hình giao dịch nhiều cửa. Tuy quy trình này có nhiều ưu điểm riêng, đảm bảo được sự kiểm soát lẫn nhau nhưng lại có hạn chế về thời gian giao dịch. Một giao dịch phải được xử lý ở 3 cửa GDV, kiểm soát và GDV quỹ. Như vậy thời gian giao dịch sẽ kéo dài hơn so với quy trình giao dịch một cửa, làm không vừa lòng một số khách hàng khó tính.
2.4.2.3. Nguyên nhân của những tồn tại
Do các mạng lưới cơ sở hạ tầng của chi nhỏnh cũn ớt, với 1 chi nhánh và 9 phòng giao dịch nờn cũn hạn chế trong công tác huy động vốn và tiếp xúc với khách hàng.
Mặc dù ngân hàng đã áp dụng công nghệ hiện đại, chi nhánh cũng đã triển khai, lắp đặt các phần mềm phục vụ cho việc thanh toán, chuyển tiền điện tử, thanh toán liên ngân hàng, cùng một số phần mềm khác để đáp ứng nhu cầu sử dụng của khách hàng nhưng vẫn chưa đáp ứng tốt nhu cầu của thị trường.
Chính sách khách hàng còn chưa phù hợp, công tác quảng cáo tiếp thị để thu hút khách hàng, tạo uy tín và mở rộng thị phần trên thị trường chưa được triển khai hợp lý. Chi nhánh chưa có dịch vụ chăm sóc khách hàng riêng, mà chỉ có trung tâm dịch vụ khách hàng của cả hệ thống.
Lãi suất của chi nhánh vẫn còn phụ thuộc vào lãi suất của ngân hàng Sacombank, chi nhánh chưa được định mức lãi suất huy động riêng, do đó không thể đáp ứng kịp thời, hiệu quả đối với biến động riờng trờn địa bàn hoạt động của chi nhánh.
Tóm tắt chương 2
Chương 2 trình bày về thực trạng huy động vốn và công tác kế toán huy động vốn tại ngân hàng Sacombank – chi nhánh Chợ Lớn.
Hiện nay ở chi nhánh cũng như cả ngân hàng Sacombank đã áp dụng chương trình Ngân hàng Lõi T24 vào việc quản lý, giám sát các hoạt động nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Việc hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều được thực hiện tự động khi GDV nhập nội dung giao dịch và số tài khoản vào. Do đó, tạo thuận lợi cho nhân viên trong công tác kế toán nói chung cũng như kế toán huy động vốn nói riêng.
Chương 2 cũng trình bày cụ thể về quy trình giao dịch, cách thức quản lý tài khoản của khách hàng trên T24, từ đó cho ta thấy rõ những ưu nhược điểm của công tác kế toán huy động vốn của Sacombank – Chợ Lớn.
Chương 3: Một số giải pháp để đẩy mạnh công tác huy động vốn và hoàn thiện công tác kế toán huy động vốn
3.1. Định hướng phát triển của Sacombank
3.1.1. Định hướng phát triển chung của ngân hàng
3.1.1.1. Dự báo tình hình năm 2011
Tình hình kinh tế thế giới tuy đã bắt đầu hồi phục nhưng nền kinh tế vẫn chưa thật sự ổn định, tình trạng thất nghiệp chưa được cải thiện, vẫn còn tiềm ẩn khả năng tái khủng hoảng. Tại Việt Nam, tình hình kinh tế tiếp tục phát triển, tuy tình trạng lạm phát vẫn giữ được ở mức khoảng 7% nhưng nguy cơ lạm phát vẫn có thể quay lại đang là thách thức lớn, cùng với rủi ro về thị trường, rủi ro về tỷ giá đều có thể ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế. Thị trường chứng khoán, thị trường tiền tệ, thị trường ngoại hối, thị trường bất động sản đó cú tín hiệu phục hồi nhưng vẫn còn rủi ro và thiếu ổn định. Hoạt động của các NHTM đối diện với nhiều thách thức và nhạy cảm với thay đổi chính sách vĩ mô, trong đó rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn và diễn biến nợ quá hạn có xu hướng tăng.
3.1.1.2. Một số mục tiêu kinh doanh chủ yếu trong năm 2011 củaSacombank Sacombank
Năm 2011 vẫn còn rất nhiều khó khăn và thách thức mới đối với toàn ngành nói chung và đối với ngân hàng Sacombank nói riêng, mục tiêu của Sacombank đặt ra là không ngừng nỗ lực hoàn thành kế hoạch đề ra nhằm kết thúc thắng lợi chiến lược phát triển giai đoạn 2001 – 2011 và tạo tiền đề cho giai đoạn tiếp theo 2011 – 2020, xây dựng Sacombank thành ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng hàng đầu Việt Nam và khu vực.
Bảng 3.1: Các chỉ tiêu tài chính trong năm 2011 (ĐVT: tỷ đồng):
Chỉ tiêu 2011 Tăng / giảm so với 2010
Tổng tài sản 146,000 48%
Vốn điều lệ 9,179 37%
Tổng nguồn vốn huy động 129,000 50%
Tổng dư nợ cho vay 80,000 45%
Lợi nhuận trước thuế 2,400 26%
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2010 của Sacombank
Trong năm 2011, ngân hàng tiếp tục hoạt động theo phương hướng củng cố nhưng thành tựu đã đạt được và tiếp tục phát huy những thế mạnh đảm bảo kết hợp hài hòa giữa mục tiêu an toàn và lợi nhuận. Trong đó chú trọng tăng nhanh tổng tài sản (mục tiêu tăng 48% so với năm 2010), vốn chủ sở hữu để nâng cao uy tín trên thị trường. Đồng thời tiếp tục tăng nhanh nguồn vốn huy động (mục tiêu tăng 50%) để tạo nguồn
tài chính dồi dào, ổn định, nâng cao năng lực cạnh tranh trong hoạt động tín dụng và các hoạt động đầu tư khác.
3.1.2. Định hướng phát triển của công tác kế toán huy động vốn
Ngân hàng đang tiếp tục hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin và nhất là hoàn chỉnh chương trình Ngân hàng Lõi T24 phiên bản R8 trên toàn hệ thống. Bộ phận phụ trách công nghệ thông tin trong ngân hàng khắc phục những nhược điểm của hệ thống T24 để đảm bảo việc xử lý giao dịch nhanh chóng, chính xác hơn.
Bên cạnh đó, để triển khai hệ thống Ngân hàng lõi, Sacombank cũng đã có kế hoạch tiến hành đầu tư cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin hiện đại từ các nhà cung cấp có uy tín, theo dúng chuẩn mực quốc tế. Từ nền tảng công nghệ hiện đại, ngân hàng cũng đã và đang tiến hành triển khai các ứng dụng mới nhằm nâng cao hơn nữa năng lực cạnh tranh và năng lực quản trị để phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn, bao gồm các dự án: Ngân hàng điện tử (E – Banking), Khai thác dữ liệu (Data Warehouse), Quản lý quan hệ khách hàng (CRM), Hệ thống thông tin quản trị (MIS), Trung tâm dịch vụ khách hàng (Contact Center)…
Ngoài ra, Sacombank đang từng bước xóa bỏ quy trình giao dịch nhiều cửa, tiến tới giao dịch một cửa ở cỏc phũng giao dịch. Theo đó, GDV sẽ tự tiến hành thu chi tiền cho khách hàng, nếu số tiền giao dịch trong hạn mức của GDV. Khách hàng chỉ giao dịch với một GDV, rút ngắn thời gian giao dịch cũng như tính phức tạp trong quy trình giao dịch nhiều cửa.
3.2. Một số kiến nghị, giải pháp để đẩy mạnh huy động vốn vàhoàn thiện công tác kế toán huy động vốn hoàn thiện công tác kế toán huy động vốn
3.2.1. Đối với Sacombank
Việc đưa ra biện pháp để nâng cao hiệu quả, cũng như chất lượng huy động vốn của Sacombank, phải được áp dụng thống nhất trên hệ thống ngân hàng để đáp ứng các mục tiêu chung cả trong ngắn hạn và dài hạn mà ngân hàng đã đặt ra dựa trên vị trí của ngân hàng trên thị trường tài chính hiện nay.
Trong tình hình kinh tế nước ta hiện nay, để đạt được mục tiêu an toàn trong ngắn hạn và tăng trưởng trong dài hạn, Sacombank cần chú trọng tăng nhanh tổng tài sản, cũng như vốn chủ sở hữu để tạo khả năng cạnh tranh trên thị trường. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần có những biện pháp để tăng cường huy động nguồn vốn huy động để phục vụ cho hoạt động của hệ thống.
* Củng cố và gia tăng vị thế
Ngân hàng cần có kế hoạch, từng bước nghiên cứu các đối thủ cạnh tranh. Tìm hiểu hoạt động của các ngân hàng trên địa bàn cũng như ở địa bàn khác, kết hợp với việc so sánh các sản phẩm – dịch vụ, lãi suất, chất lượng phục vụ, mạng lưới của ngân hàng với các ngân hàng khác, để xác định lĩnh vực cạnh tranh nào mà Sacombank có ưu thế cao (như các nghiệp vụ thu hộ, hiện nay, Sacombank đã thực hiện nghiệp vụ thu hộ cho một số công ty như: PPF, SG Vietfinance, Pru Finance, Tài chính Việt…) và lĩnh vực nào còn yếu kém (như hoạt động kinh doanh ngoại hối, các sản phẩm bảo hiềm rủi ro tỷ giá cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu). Từ đó, ngân hàng đặt ra chiến lược cụ thể để phát huy các thế mạnh vốn có, dần dần khắc phục những hạn chế để giành nhiều thắng lợi hơn trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác. Đặt ra mục tiêu là ngân hàng dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
* Đẩy mạnh hoạt động Marketing
Các NHTM trong thời gian qua đã quan tâm đến hoạt động tuyên truyền quảng cáo nhưng chưa đạt hiệu quả là do nguyên nhân: Phạm vi hoạt động Marketing chưa được mở rộng các hình thức chưa phong phú. Để nắm bắt thị hiếu của khách hàng, ngân hàng cần phải đẩy mạnh hoạt động Marketing dưới nhiều hình thức như trên phương tiện thông tin đại chúng, đài truyền hình, đài phát thanh, trờn cỏc báo chí, các tạp chí và thông qua các hội nghị khách hàng… Nhằm phổ biến rộng rãi đến từng người dân các biện pháp khuyến khích khách hàng gửi tiền, các chương trình khuyến mãi trong hoạt động huy động vốn (như áp dụng lãi suất thưởng, các chương trình rút thăm trúng thưởng,…). Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng lựa chọn hình thức gửi tiền an toàn, nhanh chóng và phù hợp với nguồn vốn nhàn rỗi của khách hàng.
Bộ phận Marketing của ngân hàng cần có biờn phỏp đẩy mạnh các hoạt động giới thiệu hình ảnh của ngân hàng ra công chúng tạo dựng lòng tin cho khách hàng. Trong