CHƯƠNG 4. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH
4.1. Phân tích tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận
4.1.2. Phân tích tình hình doanh thu
Bảng 4.2: TÌNH HÌNH DOANH THU CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng
Khoản mục
Năm Chênh lệch 2010/2009 Chêch lệch 2011/2010 2009 2010 2011 Tuyệt đối % Tuyệt đối % 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 69.493 78.037 91.672 8.544 12,29 13.635 17,47
2. Doanh thu hoạt động tài chính 15 38 341 23 153,33 303 797,37
3. Thu nhập khác 149 1.975 1.045 1.826 1.225,50 (930) (47,09)
Tổng 69.657 80.050 93.058 10.393 14,92 13.008 16,25
( Nguồn: Phòng tài chính_kế toán của Công ty Cổ phần VLXD Motilen Cần Thơ)
GVHD: TS. QUAN MINH NHỰT SVTH: HUỲNH TÚC MỸ
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Vì công ty chuyên sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng nên đây là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong toàn bộ doanh thu của doanh nghiệp.
Ta thấy doanh thu của công ty tăng liên tục trong 3 năm qua. Năm 2010, doanh thu tăng 8.584 triệu đồng tương ứng với 12,34% so với năm 2009 và năm 2011 tăng 13.635 triệu đồng hay là 1 7,47% so với năm 2010.
Vào năm 2010 công ty Motilen đã mở rộng thêm đại lý trong khu vực thành phố Cần Thơ và nay đã có hơn 350 đại lý trên khắp các tỉnh Đồng Bằng Sông Cửu Long điều này giúp công ty mở rộng thêm thị trường tiêu thụ, làm tăng doanh số bán hàng. Thêm vào đó, hiện nay tốc độ đô thị hóa ở khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long ngày càng cao, điều này là một động lực thúc đẩy cho ngành vật liệu xây dựng nói chung cũng như là đối với công ty Motilen nói riêng.
Bên cạnh thị trường mới ngày càng được mở rộng, công ty luôn cố gắng tìm kiếm những sản phẩm mới phù hợp với nhu cầu của khách hàng như: giấy dán tường cao cấp, cách nhiệt - cách âm, máy nước nóng năng lượng mặt trời và đa dạng hóa các loại sản phẩm hiện có của công ty để bắt kịp xu hướng của thị trường. Doanh thu bán hàng tăng cũng một phần là do chi phí nguyên vật liệu đầu vào tăng cao, buộc công ty cũng phải tăng giá bán sản phẩm, mà doanh thu tỷ lệ thuận với giá bán vì vậy khi sản lượng tiêu thụ tăng, giá bán tăng nên doanh thu cũng tăng theo.
Công ty Motilen không ngừng mở rộng kênh phân phối và đa dạng hóa sản phẩm nên trong vòng 3 năm qua và thanh lý những máy móc đã bị lỗi thời khấu hao hết, thay thế bằng những máy móc thiết bị mới, công ty đầu tư 517,5 triệu đồng vào năm 2010 và đầu tư 2.133 triệu đồng năm 2011 để thay đổi máy móc thiết bị mới, phục vụ cho việc nhu cầu đổi mới sản phẩm tăng cường sức cạnh tranh với các sản phẩm cùng loại trên thị trường, nhằm đáp ứng yêu cầu của người sử dụng sản phẩm, gia tăng doanh thu bán hàng cho công ty.
Doanh thu tài chính
Cũng như doanh thu từ dịch vụ bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty cũng tăng liên tục qua 3 năm, mặc dù lượng tiền gửi ngân hàng năm 2011 giảm so với năm 2010 nhưng doanh thu tài chính của công ty năm 2011 tăng cao so với năm 2010, tăng 303 triệu đồng tương ứng
GVHD: TS. QUAN MINH NHỰT SVTH: HUỲNH TÚC MỸ tăng 797,37%, nguyên nhân là do lãi nợ tiền hàng quá hạn tăng cao, mặc dù doanh thu tài chính tăng, nhưng đây lại không phải là điều đáng mừng, công ty cần chú ý hơn đến những hợp đồng nợ quá hạn này.
Thu nhập khác
Thu nhập khác của công ty phần lớn đều do thanh lý tài sản cố định.
Trong năm 2010 công ty thanh lý nhiều tài sản cố định, vì vậy thu nhập khác năm 2010 tăng cao đột biến so với năm 2009, từ 149 triệu đồng tăng lên 1.975 triệu đồng, chủ yếu là thanh lý thiết bị truyền dẫn và phương tiện vận tải. Năm 2011, tuy là tài sản cố định thanh lý giảm xuống nhưng trong đó phần lớn thu nhập khác là do thanh lý máy móc thiết bị, tương ứng với khoản thu được 1.344 triệu đồng. Điều này chứng tỏ công ty đang dần d ần thay thế những máy móc, phương tiện vận tải thiết bị truyền dẫn lỗi thời và lạc hậu, thay mới bằng những thiết bị máy móc và phương tiện hiện đại hơn, nhằm nâng cao năng suất sản phẩm, tiết kiệm chi phí trong quá trình sản xuất.
Mặc dù doanh thu từ bán hàng chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng doanh thu của công ty, tuy nhiên doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác cũng góp phần làm tăng doanh thu của công ty trong 3 năm qua. Doanh thu của công ty phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố khác nhau do đó để nâng cao doanh thu ta cần phải phân tích một cách chi tiết và đều đặn. Việc đánh giá đúng đắn tình hình doanh thu sẽ giúp nhà quản lý nhận thấy được những ưu, nhược điểm trong quá trình kinh doanh của công ty để đề ra phương hướng hoạt động trong tương lai.