Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH TỈNH KIÊN GIANG
3.3 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành tỉnh Kiên Giang
Kết quả hoạt động kinh doanh tốt và phát triển là yếu tố hàng đầu mà bất cứ lĩnh vực kinh doanh nào cũng luôn hướng tới. Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng cũng không ngoại lệ, thông qua kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng sẽ phản ánh tình trạng sức khỏe của nền kinh tế. Đối với Ngân hàng, kết quả hoạt động kinh doanh cho ta thấy được Ngân hàng đang kinh doanh có hiệu quả hay không. Để từ đó, giúp Ngân hàng nhìn nhận và khắc phục những điểm yếu, phát huy những thế mạnh của mình trong kinh doanh góp phần làm cho Ngân hàng ngày càng phát triển hơn.
21
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn năm 2011 - 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành,giai đoạn năm 2011 – 2013.
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
(+/-) % (+/-) %
1. Thu nhập 97.688 100.720 106.744 3.032 3,10 6.024 5,98
Thu nhập từ lãi 93.595 95.807 101.637 2.212 2,36 5.830 6,09
Thu nhập ngoài lãi 4.093 4.913 5.107 820 20,03 194 3,95
2. Chi phí 84.810 86.142 88.902 1.332 1,57 2.760 3,20
Chi phí từ lãi 71.546 72.785 74.193 1.239 1,73 1.408 1,93
Chi phí ngoài Lãi 13.264 13.357 14.709 93 0,70 1.352 10,12
3. Lợi nhuận 12.878 14.578 17.842 1.700 13,20 3.264 22,39
22
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành,giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014.
Ghi chú:
6thđ: 6 tháng đầu
Chỉ tiêu 6tháng
đầu năm 2012
6 tháng đầu năm
2013
6tháng đầu năm
2014
Chênh lệch 6thđ năm 2013/
6thđ năm 2012
Chênh lệch 6thđ năm 2014/
6thđ năm 2013
(+/-) % (+/-) %
1. Thu nhập 52.096 56.438 59.847 4.342 8,33 3.409 6,04
Thu nhập từ lãi 49.466 53.494 56.829 4.028 8,14 3.335 6,23
Thu nhập ngoài lãi 2.630 2.944 3.018 314 11,94 74 2,51
2. Chi phí 45.915 48.677 50.899 2.762 6,02 2.222 4,56
Chi phí từ lãi 38.587 40.952 42.981 2.365 6,13 2.029 4,95
Chi phí ngoài Lãi 7.328 7.725 7.918 397 5,42 193 2,50
3. Lợi nhuận 6.181 7.761 8.948 1.580 25,56 1.187 15,29
23
3.3.1 Thu nhập
Thu nhập là số tiền mà Ngân hàng thu được từ các hoạt động của Ngân hàng. Thu nhập có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Sau đây ta cùng tìm hiểu thu nhập của Ngân hàng qua từng giai đoạn.
3.3.1.1 Giai đoạn năm 2011 – 2013
Qua bảng số liệu 3.1 ta thấy thu nhập của Ngân hàng tăng qua các năm.
Cụ thể năm 2011 là 97.688 triệu đồng, sang năm 2012 thu nhập của Ngân hàng là 100.720 triệu đồng tăng 3.032 triệu đồng so với năm 2011, tăng 3,10%, sang năm 2013 thu nhập của Ngân hàng là 106.744 triệu đồng tăng 5,98% so với năm 2012.
Trong tổng thu nhập của Ngân hàng thì thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất trên 92% tổng thu nhập của Ngân hàng. Cụ thể năm 2011 là 93.595 triệu đồng sang năm 2012 thì hoạt động từ tín dụng có sự tăng nhẹ. Cụ thể năm 2012 là 95.807 triệu đồng tăng 2.212 triệu đồng tương đương tăng 2,36%. Nguyên nhân thu nhập từ hoạt động tín dụng năm 2012 tăng nhẹ là do ảnh hưởng dịch bệnh trong sản xuất nông nghiệp, thủy sản, đồng thời sự khó khăn của các doanh nghiệp trong huyện đã làm cho nhu cầu vốn có sự giảm nhẹ, đồng thời lãi suất cho vay giảm làm cho thu nhập từ lãi của Ngân hàng chỉ tăng lên ít. Tuy Ngân hàng đã thực hiện việc điều chỉnh giảm lãi suất cho vay, cơ cấu lại nợ, tháo gỡ khó khăn vướng mắc và tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận vốn vay nhưng nhiều doanh nghiệp vẫn còn khó khăn trong tiếp cận các nguồn vốn tín dụng. Năm 2013 thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng nhanh hơn năm 2012. Cụ thể năm 2013 là 101.637 triệu đồng tăng 6,09% so với năm 2012.
Nguyên nhân là năm 2013 thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng nhanh hơn 2012 là do Ngân hàng thực hiện tốt việc cho vay nông nghiệp nông thôn, xây dựng nông thôn mới, thực hiện các giải pháp tín dụng tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường từ đó làm cho thu nhập hoạt động tín dụng tăng cao hơn so với năm 2012.
Ngoài nguồn thu từ hoạt động tín dụng, Ngân hàng còn có nguồn thu từ hoạt động ngoài lãi như dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối và các khoản thu nhập khác mà chủ yếu là hoạt động thanh toán để tăng nguồn thu cho Ngân hàng. Các thu nhập từ hoạt đồng này chỉ chiếm khoảng trên 3% thu nhập của Ngân hàng. Tuy nguồn thu từ hoạt động này chiếm tỷ trọng nhỏ trong nguồn thu của Ngân hàng, nhưng sự tăng trưởng qua từng năm cho thấy Ngân hàng đang dần hoàn thiện mình để trở thành một Ngân hàng đa năng. Cụ thể năm 2011 là 4.093 triệu đồng sau đó tăng lên 4.913 triệu đồng ở năm 2012, tăng
24
20,03%. Nhưng năm 2013 thu nhập từ hoạt động này tăng nhẹ 3,95% so với năm 2012. Nguyên nhân là do trong năm 2013 Ngân hàng tập trung vốn để hỗ trợ nông dân và doanh nghiệp tháo gỡ những khó khăn. Nên nguồn thu từ hoạt động ngoài lãi của Ngân hàng chỉ tăng nhẹ. Qua đó cũng cho thấy khách hàng sử dụng dịch vụ của Ngân hàng ngày càng cao. Các khoản thu này chủ yếu từ dịch vụ thanh toán, dịch vụ bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ.
3.3.1.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014
Qua bảng số liệu ta thấy thu nhập 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2012, 2013 của Ngân hàng tăng đều các năm. Cụ thể như 6 tháng đầu năm 2012 thu nhập của Ngân hàng là 52.096 triệu đồng sang năm 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập là 56.438 triệu đồng tăng 8,33%, đến 6 tháng năm 2014 thì thu nhập của Ngân hàng là 59.847 triệu đồng tăng 3.409 triệu đồng so với năm 2013, tương đương tăng 6,04%. Để hiểu rõ nguyên nhân tại sao có sự thay đổi như vậy, ta cùng tìm hiểu từng khoản mục.
Trong thu nhập của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 thì nguồn thu của hoạt động tín dụng là 53.494 tăng 8,14% so với cùng kỳ năm 2012. Bước sang 6 tháng đầu năm 2014 thì thu nhập từ hoạt động tín dụng là 56.829 triệu đồng tăng chậm lại, tăng 6,23% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân 6 tháng đầu năm 2014 tăng thấp là do lãi suất Ngân hàng tiếp tục giảm, ngoài ra còn do bối cảnh nền kinh tế trong và ngoài nước tiếp tục gặp nhiều khó khăn, thị trường cạnh tranh gay gắt, cùng với nhiều yếu tố khách quan đã tác động đến tình hình sản xuất, kinh doanh và đời sống của người lao động từ đó làm cho nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng tăng trưởng thấp.
Bên cạnh đó nguồn thu từ hoạt động ngoài lãi cũng tăng đều. 6 tháng đầu năm 2013 là 2.944 triệu đồng tăng 11,94% so với cùng kỳ năm 2012. Bước sang 6 tháng đầu năm 2014 thì nguồn thu này tăng nhẹ khoảng 2,51% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân năm 2014 tăng nhẹ là do ảnh hưởng khó khăn chung của nền kinh tế trong và ngoài nước làm cho thị trường tiêu thụ bị thu hẹp; sản xuất, kinh doanh gặp nhiều khó khăn, hàng hóa tiêu thụ chậm nên làm cho hoạt động thanh toán qua Ngân hàng và các hoạt động ngoài lãi khác tăng thấp.
3.3.2 Chi phí
Chi phí đóng một phần rất quan trọng trong tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nếu thu nhập tăng thì chưa có thể khẳng định được là lợi nhuận của Ngân hàng tăng mà phải xem lại chi phí tăng hay giảm. Nếu chi phí tăng nhiều hơn so với thu nhập thì làm cho lợi nhuận của Ngân hàng giảm xuống một cách rõ rệt. Vì vậy làm thế nào để giảm chi phí mà lợi nhuận vẫn tăng là
25
một vấn đề đang suy nghĩ của nhiều doanh nghiệp khác không chỉ riêng Ngân hàng. Sau đây ta cùng tìm hiểu chi phí của Ngân hàng qua từng giai đoạn.
3.3.2.1 Giai đoạn năm 2011 – 2013
Nhìn chung chi phí của Ngân hàng tăng qua các năm. Năm 2011 là 84.810 triệu đồng, sau đó tăng lên 86.142 triệu đồng ở năm 2012, tăng 1,57%. Sang năm 2013 chi phí của Ngân hàng là 88.902 triệu đồng, tăng 3,20% so với năm 2012. Để hiểu rõ hơn nguyên nhân vì sao lại có sự biến động đó, chúng ta tìm hiểu từng khoản mục của chi phí để thấy rõ sự biến động đó.
Trong chi phí của Ngân hàng thì chi phí từ lãi chiếm tỷ trọng cao nhất so với các chi phí khác và có xu hướng tăng qua các năm. Nguyên nhân chi phí từ lãi chiếm tỷ trọng rất cao trong Ngân hàng là do nhu cầu vốn vay rất cao mà nguồn vốn huy động thấp không đáp ứng đươc nhu cầu, vì vậy Ngân hàng xin điều chuyển vốn từ cấp trên, chi phí vốn điều chuyển cao hơn so với chi phí huy động vốn, chính vì vậy mà làm cho chi phí từ lãi của Ngân hàng rất cao. Năm 2011 là 71.546 triệu đồng sau đó tăng lên 72.785 triệu đồng ở năm 2012, tăng 1.239 triệu đồng, tương đương tăng 1,73%. Sang năm 2013 khoản chi phí này là 74.193 triệu đồng tăng 1,93% so với năm 2012. Nguyên nhân là do vốn huy động và vốn điều chuyển của của Ngân hàng tăng. Và do ảnh hưởng của lãi suất huy động vốn nên chi phí từ lãi chỉ tăng nhẹ.
Bên cạnh chi phí cho hoạt động tín dụng thì Ngân hàng còn phải chi trả cho những khoản chi phí khác còn được gọi là chi phí ngoài lãi nhằm duy trì sự tồn tại và hoạt động của Ngân hàng, chi phí cho khoản mục này tăng qua các năm. Năm 2011 chi phí ngoài lãi là 13.264 triệu đồng, sang năm 2012 chi phí này là 13.357 triệu đồng tăng 93 triệu đồng, tương đương tăng 0,70%. Năm 2013 chi phí ngoài lãi tăng 10,12% so với năm 2012, với số tiền là 14.709 triệu đồng. Nguyên nhân là do trong năm Ngân hàng chú trọng đầu tư các hoạt động dịch vụ của Ngân hàng. Mặc dù chi phí hoạt động ngoài lãi chiếm tỷ trọng thấp nhưng đã chứng tỏ được hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng được mở rộng theo chiều hướng đa dạng hóa các loại hình kinh doanh.
3.3.2.1 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014
Nhìn chung chi phí của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 đều tăng. 6 tháng đầu năm 2013 chi phí của Ngân hàng là 48.677 triệu đồng tăng 2.762 triệu đồng, tương đương tăng 6,02% so với cùng kỳ năm 2012. Bước sang năm 2014 thì chi phí 6 tháng đầu năm của Ngân hàng tăng nhẹ so với cùng kỳ năm 2013, chỉ tăng 4,56%.
26
Chi phí từ lãi 6 tháng đầu năm 2013 là 40.952 triệu đồng tăng 6,13% so với cùng kỳ năm 2012. Chi phí từ lãi của 6 tháng đầu năm 2014 là 42.981 triệu đồng, với số tiền này thì khoản chi phí từ lãi của Ngân hàng tăng 4,95% so với cùng kỳ năm 2013. Ta thấy chi phí từ lãi có xu hướng tăng nhưng mà tăng ít lại.
Nguyên nhân là do lãi suất huy động giảm.
Chi phí ngoài lãi chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong chi phí của Ngân hàng.
Nhưng chi phí này cũng có xu hướng tăng ở 6 tháng đầu năm. Như 6 tháng đầu năm 2013 chi phí này tăng 5,42% so với cùng kỳ năm 2012, sang năm 2014 thì chi phí 6 tháng đầu năm tăng nhẹ, tăng 2,50% so với cùng kỳ năm 2013, số tiền cho chi phí ngoài lãi của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2014 là 7.918 triệu đồng.
Với xu hướng này thì ta thấy chi phí ngoài lãi của Ngân hàng tăng nhưng mà tăng ít lại. Nguyên nhân do chi nhánh cắt giảm các khoản chi phí không cần thiết.
3.3.3 Lợi nhuận
Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó hiệu quả để đem lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng.
Lợi nhuận không chỉ là chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng mà còn là chỉ tiêu áp dụng cho các chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Các Ngân hàng luôn đặt ra mục tiêu là làm sao để lợi nhuận tăng cao nhưng mức độ rủi ro thấp mà không quy phạm quy định của Ngân hàng nhà nước. Sau đây ta cùng tìm hiểu lợi nhuận của Ngân hàng qua từng giai đoạn.
3.3.3.1 Giai đoạn năm 2011 – 2013
Theo bảng 3.1 thì lợi nhuận của Ngân hàng tăng qua các năm. Cụ thể như năm 2012 lợi nhuận của Ngân hàng là 14.578 triệu đồng tăng 13,20% so với năm 2011. Bước sang năm 2013 lợi nhuận của Ngân hàng tiếp tục tăng cao tăng 22,39% so với năm 2012. Đây là điều đáng mừng cho Ngân hàng. Đối với tình hình kinh tế khó khăn, lãi suất giảm, hoạt động cạnh tranh gay gắt với Ngân hàng cùng địa bàn nhưng lợi nhuận của Ngân hàng không ngừng tăng lên.
Nguyên nhân làm cho lợi nhuận Ngân hàng tăng cao là thu nhập hàng năm của Ngân hàng đều tăng, bên cạnh đó chi phí cũng tăng nhưng tăng rất ít so với thu nhập. Cụ thể như thu nhập năm 2013 là 106.744 triệu đồng tăng 5,98% so với năm 2012, còn chi phí năm 2013 thì chỉ tăng 3,20% so với năm 2012. Chính vì vậy mà làm cho lợi nhuận của Ngân hàng tăng lên. Ngoài ra còn do Ngân hàng hoạt động lâu năm nên cán bộ nhân viên Ngân hàng đã tận dụng lợi thế này để đề ra chính sách hợp lý làm cho lợi nhuận Ngân hàng không ngừng tăng lên.
27
3.3.3.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014
Đối với 6 tháng đầu năm 2014 thì lợi nhuận của Ngân hàng cũng tăng trưởng. Cụ thể 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận của Ngân hàng là 7.761 triệu đồng tăng 25,56% so với cùng kỳ năm 2012. Bước sang 6 tháng đầu năm 2014 lợi nhuận của Ngân hàng là 8.948 triệu đồng tăng 1.187 triệu đồng, tương đương tăng 15, 29% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do 6 tháng đầu năm 2014 tình hình kinh tế khó khăn nên làm cho thu nhập của Ngân hàng tăng chậm lại, từ đó làm lợi nhuận của Ngân hàng tăng chậm lại.
28
CHƯƠNG 4