Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH TỈNH KIÊN GIANG
4.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại ngân hàng
Đánh giá hoạt động tín dụng là một việc hết sức quan trọng và cần thiết đối với Ngân hàng. Từ những kết quả phân tích và đánh giá để đề ra các giải pháp giúp Ngân hàng phát huy những thế mạnh và khắc phục những hạn chế của Ngân hàng, qua đó giúp hoạt động tín dụng Ngân hàng và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng tốt hơn. Chúng đã phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành trong những năm vừa qua thông qua việc phân tích tình hình cho vay, tình hình thu nợ, tình hình dư nợ, tình hình nợ xấu. Tuy nhiên để đánh giá chung hoạt động tín dụng hiện tại của Ngân hàng là như thế nào ta cần phải tiếp tục phân tích các chỉ số tài chính của Ngân hàng như: vòng quay vốn tín dụng, nợ xấu trên tổng dư nợ, tổng dư nợ trên vốn huy động, hệ số thu nợ…
4.3.1 Hệ số thu nợ
4.3.1.1 Giai đoạn năm 2011 – 2013
Chỉ tiêu này phản ánh công tác thu hồi nợ vay của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ ngày càng tốt và ngược lại. Qua bảng số liệu ta thấy hệ số này tăng giảm không ổn định, nhưng nhìn chung công tác thu hồi nợ của Ngân hàng khá tốt, biểu hiện qua hệ số thu nợ hàng năm của Ngân hàng ở tỷ lệ khá cao, trên 90%. Cụ thể hệ số thu nợ 2011 là 91,03%, sang năm 2012 hệ số thu nợ là 93,91%, như vậy hệ số này tăng 2,88% so với năm 2011.
Đến năm 2013 hệ số thu nợ giảm nhẹ xuống còn 93,71%. Nguyên nhân hệ số thu nợ 2013 giảm nhẹ là do doanh số thu nợ trong năm 2013 tăng nhưng mà tăng không kịp doanh số cho vay nên làm cho hệ số thu nợ giảm nhẹ. Tuy hệ số thu nợ năm 2013 có giảm nhưng chỉ giảm nhẹ, và luôn giữ ở mức trên 90%, từ đó ta thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng đã mang lại hiệu quả cao, Ngân hàng đầu tư tín dụng đúng hướng, do đó Ngân hàng cần duy trì và phát huy hơn nữa công tác thu hồi nợ trong những năm tiếp theo.
4.3.1.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014
Nhìn chung hệ số thu nợ của giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 có xu hướng giảm. Cụ thể 6 tháng đầu năm 2013 hệ số thu nợ là 97,04%, giảm 1,39% so với cùng kỳ năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2014 hệ số thu nợ giảm xuống còn 87,15%. Nguyên nhân là do bất đầu từ đầu năm 2013 Ngân hàng bất
92
đầu tăng cho vay trung và dài hạn nên làm cho thời gian thu hồi vốn kéo dài. Vì vậy hệ số thu nợ của Ngân hàng có xu hướng giảm.
4.3.2 Nợ xấu/tổng dư nợ
4.3.2.1 Giai đoạn năm 2011 – 2013
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng càng thấp thì rủi ro tín dụng càng thấp và chất lượng tín dụng được nâng cao. Trong những năm qua Ngân hàng Nông nghiệp vá Phát Triển nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành đã thực hiện tốt mục tiêu giảm dần tỷ lệ nợ xấu, Ngân hàng đã thực hiện tốt công tác quản lý, giảm rủi ro cho Ngân hàng. Năm 2011 nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng là 1,10%, sang năm 2012 là 0,79%, giảm 0,31% so với năm 2011.
Đến năm 2013 nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng tiếp tục giảm xuống còn 0,65%. Nguyên nhân là do trong những năm vừa qua Ngân hàng đã tập trung kiểm tra giám sát chặt chẽ đối tượng được vay vốn, đồng thời đẩy mạnh nhắc nhở, thu hồi nợ của khách hàng.
4.3.2.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014
Nhìn chung nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng giai đoạn 2012 – 2014 có xu hướng giảm dần. Cụ thể 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng là 0,83%, giảm 0,39% so với cùng kỳ năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2014 nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng tiếp tục giảm xuống còn 0,63%. Nguyên nhân là trong Ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng, không tập trung vào tăng trưởng tín dụng chạy theo lợi nhuận. Ngân hàng luôn tuân thủ quy định tín dụng một cách nghiêm khắc, nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho Ngân hàng.
4.3.3 Tổng dư nợ/vốn huy động 4.3.3.1 Giai đoạn năm 2011 – 2013
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng để cho vay. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng còn thấp, chỉ tiêu này thấp cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động kém hiệu quả. Qua bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu này tăng giảm không ổn định qua các năm. Cụ thể năm 2011 tổng dư nợ trên vốn huy động là 1,71 lần, nghĩa là bình quân cứ 1,71 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Sang năm 2012 tăng lên 1,77 lần, nghĩa là bình quân cứ 1,77 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia.
93
Bảng 4.27 Đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng giai đoạn 2011-2013 và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2014
Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành,giai đoạn 2011-2013 và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014.
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6 tháng đầu năm
2012
6 tháng đầu năm
2013
6 tháng đầu năm
2014
Doanh số cho vay Triệu đồng 786.595 740.634 836.264 404.916 453.745 523.682
Doanh số thu nợ Triệu đồng 716.041 695.513 783.676 398.551 440.296 456.415
Tổng dư nợ Triệu đồng 441.302 486.423 539.011 447.667 499.872 606.278
Dư nợ bình quân Triệu đồng 406.025 463.863 512.717 444.485 493.148 572.645
Nợ xấu Triệu đồng 4.852 3.826 3.518 5.462 4.149 3.826
Vốn huy động Triệu đồng 258.477 274.913 317.121 201.078 220.720 244.022
Hệ số thu nợ % 91,03 93,91 93,71 98,43 97,04 87,15
Nợ xấu trên tổng dư nợ % 1,10 0,79 0,65 1,22 0,83 0,63
Tổng dư nợ trên vốn huy động Lần 1,71 1,77 1,70 2,23 2,26 2,48
Vòng quay vốn tín dụng Vòng 1,76 1,50 1,53 0,90 0,89 0,80
94
Đến năm 2013 thì tình hình huy động vốn của Ngân hàng đã cải thiện tốt hơn năm 2012 nên tổng dư nợ trên vốn huy động giảm xuống còn 1,70 lần, giảm 0,07 lần so với năm 2012. Nhìn chung chỉ tiêu này khá cao, qua 3 năm thì chỉ số này điều lớn hơn 1, chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng triệt để nguồn huy động mà còn sử dụng vốn điều chuyển để đáp ứng đủ nhu cầu vay của khách hàng.
Nhưng Ngân hàng cần tăng cường công tác huy động vốn hơn nữa để giảm chi phí trả lãi của Ngân hàng, vì chi phí vốn điều chuyển cao hơn nhiều so với vốn huy động.
4.3.3.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014
Nhìn chung tổng dư nợ trên vốn huy động giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012–2014 có xu hướng tăng. Cụ thể 6 tháng đầu năm 2013 tổng dư nợ trên vốn huy động là 2,26 lần, tăng 0,03 lần so với cùng kỳ năm 2012, nghĩa là bình quân cứ 2,26 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Sang 6 tháng đầu năm 2014 là 2,48 lần, tăng 0,22 lần so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của nguồn vốn huy động tăng chậm hơn dư nợ nên làm cho chỉ số này tăng lên. Ngoài ra còn do nhiều có tâm lý giữ tiền mặt cho an toàn nên làm cho công tác huy động vốn của Ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn.
4.4.4 Vòng quay vốn tín dụng 4.3.4.1 Giai đoạn năm 2011 – 2013
Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển của vốn tín dụng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Vòng quay vốn nhanh thì tốc độ đưa vốn vào kinh doanh của Ngân hàng có hiệu quả, góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu, đồng thời làm cho nguồn vốn huy động của Ngân hàng không bị ứ đọng, góp phần nâng cao hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng.
Qua bảng số liệu ta thấy vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng năm 2011 là 1,76 vòng, sang năm 2012 giảm xuống còn 1,50 vòng, giảm 0,26 vòng so với năm 2011. Nguyên nhân là do tình hình cho vay trong năm 2012 giảm là tình hình kinh tế huyện gặp một số khó khăn nhất là nông nghiệp do bị nhiễm sâu bệnh, ảnh hưởng đến năng suất, làm cho nhu nhập của người dân giảm nên công tác thu nợ của Ngân hàng gặp khó khăn. Sang năm 2013 tình hình dịch bệnh ít xãy ra, được sự hỗ trợ giúp đỡ của nhà nước, đồng thời lãi suất Ngân hàng giãm, vì vậy nhiều người đã tranh thủ trả nợ cho Ngân hàng để hưởng lãi suất thấp, từ đó làm cho doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng lên. Vì vậy vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng năm 2013 tăng lên 1,53 vòng.
Nhìn chung trong giai đoạn 2011 – 2013 vòng quay vốn tín dụng luôn lớn hơn 1, cho thấy vốn cho vay của Ngân hàng ngày càng sử dụng có hiệu quả.
95
Nguyên nhân làm cho vòng vay tín dụng của Ngân hàng cao như vậy là do huyện Châu Thành ngành kinh tế chủ yếu là nông nghiệp, thủy sản nên thường cho vay với thời gian ngắn hạn nên vòng quay vốn nhanh.
4.3.4.2 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014
Nhìn chung vòng quay vốn tín dụng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2014 tăng giảm không ổn định. Cụ thể 6 tháng đầu năm 2013 vòng quay vốn tín dụng là 0,89 vòng, giảm 0,01 vòng so với cùng kỳ năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2014 vòng quay vốn tín dụng giảm xuống còn 0,80 vòng, giảm 0,09 vòng so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do 6 tháng đầu năm 2014 số tiền của một số khách hàng vay để sản xuất kinh doanh chưa tới thời hạn thanh toán, ngoài ra ở một số địa bàn của huyện tình hình dịch bệnh tái phát nên doanh số thu nợ tăng chậm lại, một số doanh nghiệp thì hàng tồn kho nhiều vì thị trường tiêu thụ bị thu hẹp, từ đó làm cho doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng chậm, trong khi đó doanh số cho vay lại tăng nhanh, làm cho dư nợ tăng theo. Chính những lý do trên nên làm cho vòng vay vốn tín dụng 6 tháng đầu năm 2014 giảm.
96
CHƯƠNG 5