Rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng được thể hiện dưới ba dạng: nợ quỏ hạn, nợ được gión và nợ khoanh.
Nợ quỏ hạn:
Là khoản vay đó đến hạn trả nợ mà khỏch hàng chưa trả đỳng như thời hạn đó thoả thuận trong hợp đồng tớn dụng, cũng khụng cú lý do chớnh đỏng để xin gia hạn nợ, do đú phải chuyển sang nợ quỏ hạn.
Người ta chia nợ quỏ hạn thành 3 loại như sau:
+ Nợ quỏ hạn dưới 90: được xếp loại nợ quỏ hạn bỡnh thường, cú nhiều khả năng thu hồi. Đõy là loại nợ quỏ hạn thường gặp.
+ Nợ quỏ hạn từ 91 đến 360: là khoản nợ quỏ hạn cú vấn đề. Khả năng thu hồi khú khăn hơn, do đú ngõn hàng phải mất nhiều cụng sức để phõn tớch nguyờn nhõn, tỡm giải phỏp và tăng cường đụn đốc, kiểm tra để thu hồi nợ.
+ Nợ quỏ hạn trờn 360 ngày: được gọi là nợ quỏ hạn khú đũi, cú khả năng mất vốn. Khả năng thu hồi đối với khoản nợ này là rất khú khăn, phức tạp và phải dựng nhiều biện phỏp kể cả phải phỏt mại tài sản thế chấp hoặc phải sử dụng biện phỏp hành chớnh, phỏp luật mới cú hy vọng đũi được nợ.
Nợ được gión:
Là khoản nợ vay đó đến hạn trả nợ nhưng khỏch hàng chưa trả được. Ngõn hàng đó gia hạn nợ nhưng khỏch hàng vẫn khụng trả được vỡ những lý do khỏch quan. Chi nhỏnh NHNo&PTNT Hà Thành đó bỏo cỏo lờn ngõn hàng cấp trờn và cấp trờn dựng quyền hạn của mỡnh xem xột.
Nợ khoanh:
Là những khoản nợ quỏ hạn mà vỡ lý do khỏch quan nờn được phộp của cấp trờn khoanh lại, tỏch ra, theo dừi riờng, tạo điều kiện cho khỏch hàng tiếp tục vay vốn ngõn hàng để duy trỡ và phỏt triển sản xuất kinh doanh. Phần lớn cỏc khoản nợ khoanh của chi nhỏnh là nợ của cỏc doanh nghiệp nhà nước.