Chương 3: TỔNG QUÁT VỀ PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI QUẬN BÌNH THỦY
3.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA PGD
Đối với bất kỳ một tổ chức, cá nhân nào nói chung và ngân hàng nói riêng cũng điều quan tâm đến vấn đề về thu nhập, chi phí, lợi nhuận của mình.
Với những chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của tổ chức các nhân đó qua một thời kỳ nhất định. Ra đời với nhiệm vụ hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận mà vì mục tiêu xã hội là xóa đói giảm nghèo. Tuy vậy, nhưng vấn đề thu chi và lợi nhuận vẫn được ngân hàng quan tâm. Qua 3 năm với sự nổ lực không ngừng nghỉ, tích cực trong hoạt động giúp phòng giao dịch đạt được như sau:
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh 2010-2012
ĐVT: triệu đồng Năm
2010
Năm 2011
Năm 2012
Chênh lệch 2011-2010
Chênh lệch 2012-2011 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 3.401 5.114 6.821 1.713 50,37 1.707 33,38 Chi phí 2.294 2.948 5.010 654 28,51 2.062 69,95 Lợi nhuận 1.107 2.166 1.811 1.059 95,66 (355) (16,39)
Nguồn: Báo cáo tài chính của PGD NHCSXH quận Bình Thủy 2010-2012
Về thu nhập: Thu nhập của ngân hàng bao gồm thu từ lãi hoạt động cho vay và lãi tiền gửi. Lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu nhập và ít biến động, do đó, sự biến động của tổng thu nhập chủ yếu do thu nhập lãi cho vay quyết định. Từ năm 2010 đến năm 2012, tổng thu nhập luôn tăng với tốc độ tăng trưởng rất cao (đều trên 30%). Trong đó, tổng thu nhập của năm 2011 tăng trưởng lên đến 50,37% (tương đương với số tiền 1.713 triệu đồng) so với năm 2010. Vì năm 2011 có tổng doanh số cho vay của các chương trình giảm ít hơn doanh số thu nợ tổng các chương trình nên tổng dư nợ vẫn tăng, từ đó làm thu nhập của ngân hàng tăng. Sang năm 2012, doanh số cho vay và doanh số thu nợ tăng lại, nhưng với tổng doanh số thu nợ thấp hơn tổng doanh số cho vay, do vậy tổng dư nợ tại ngân hàng tiếp tục tăng, xét về lượng thì số tiền tăng của năm 2012 cao hơn lượng tăng của năm 2011, do số tiền tăng của doanh số cho vay cao hơn so với lượng tăng của doanh số thu nợ, làm tổng dư nợ tăng mạnh, từ đó ảnh hưởng làm giảm tổng thu nhập của phòng giao dịch.
Cụ thể, tổng thu nhập tăng trưởng mạnh so với năm 2011 (tăng trưởng đạt tốc độ là 33,38%), từ đó đẩy thu nhập đạt 6.821 triệu đồng ở năm 2012. Bên cạnh sự tác động của doanh số cho vay và thu nợ, đến năm 2012, ngân hàng thực hiện chương trình cho vay hỗ trợ lãi suất đối với hộ cận nghèo với lãi suất cao hơn (0,85%/tháng), từ đó góp phần làm cho thu nhập cũng tăng cao hơn. Tuy tổng dư nợ tăng với tốc độ chậm so với trước nhưng vẫn duy trì ở mức cao, đây là tín hiệu đáng mừng đối với phòng giao dịch.
Về chi phí: Qua 3 năm (2010-2012), tổng chi phí tăng liên tục với tốc độ ngày càng cao, làm cho chi phí của phòng giao dịch tăng hơn 2 lần (2.294 triệu đồng ở năm 2010 và 5.010 triệu đồng năm 2012). Trong giai đoạn này, chi phí tăng không đều nhau, vì nguồn vốn huy động ở ngân hàng thấp nên chi lãi tiền gửi huy động chiếm tỷ trọng nhỏ, do vậy tác động không nhiều đến tổng chi phí. Bên cạnh đó, các khoản chi về lương nhân viên, tài sản, dịch vụ ủy thác chiếm tỷ trọng cao. Do tình hình lạm phát đồng tiền mất giá, các khoản chi này ngày một tăng thêm đối với lương nhân viên và chi phí tài sản,
riêng đối với chi phí về dịch vụ ủy thác tăng theo dư nợ, đồng thời do phòng giao dịch đã thực hiện việc tiết kiệm trong chi tiêu hoạt động nên đã làm chi phí tăng ít hơn, dẫn đến năm 2011 chi phí tăng 654 triệu đồng, tốc độ tăng đạt 28,51% so với năm 2010. Đến năm 2012, chi phí tăng cao với tốc độ 69,95%
làm chênh lệch chi phí giữa năm 2012 và 2011 lên mức 2.062 triệu đồng.
Nguyên nhân là do lạm phát vẫn còn cao nên làm các khoản mục chi phí đều tăng, bên cạnh đó, tình hình về nợ xấu trở nên nóng hơn trong xã hội làm ngân hàng cũng nâng cao công tác quản lý, xử lý nợ hơn nhằm hạn chế rủi ro để đảm bảo an toàn cho ngân hàng, từ đó làm các khoản chi phí quản lý nợ tăng lên mạnh.
Về lợi nhuận: Tình hình lợi nhuận có sự biến động trái chiều nhau nhưng nhìn chung, lợi nhuận cả giai đoạn có sự tăng trưởng. Cụ thể, năm 2010 lợi nhuận chỉ đạt 1.107 triệu đồng nhưng đến năm 2012 thì lợi nhuận cao hơn 704 triệu đồng so với năm 2010. Sự gia tăng đó được tạo nên từ sự biến động qua các năm, năm 2011 đóng góp rất lớn đến sự gia tăng của cả giai đoạn với số tiền 1.059 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng trưởng 95,66%) so với năm 2010 (nguyên nhân là do sự gia tăng của thu nhập cao hơn chi phí lần lượt là 1.712 triệu đồng và 654 triệu đồng). Đây là tín hiệu đáng mừng trong hoạt động của phòng giao dịch, cho thấy hiệu quả hoạt động tốt vừa đáp ứng nhu cầu về vốn cho các đối tượng chính sách được hỗ trợ vừa mang lại nguồn thu cho chính ngân hàng để hoạt động. Nhưng đến năm 2012, lợi nhuận quay đầu giảm với tốc độ giảm 16,39%, làm cho lợi nhuận của năm 2012 thấp hơn năm 2011 là 355 triệu đồng. Nguyên nhân là chi phí năm 2012 tăng cao hơn so với thu nhập, do tác động của lạm phát đã đẩy chi phí lên cao, bên cạnh đó chính sách tiền lương cũng có ảnh hưởng làm chi phí lương nhân viên tăng lên khá nhiều do tác động của chính sách về lương tối thiểu chung. Từ sự suy giảm về lợi nhuận, có thể cho rằng ngân hàng hoạt động giảm hiệu quả, nhưng nếu nhìn lại thì đây là xu hướng chung của hệ thống ngân hàng trong nước;
nếu xét về tốc độ suy giảm thì có thể nhận định ngân hàng còn hiệu quả trong hoạt động rất nhiều so với các ngân hàng trong hệ thống.
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động 6 tháng đầu năm 2012, 2013 ĐVT: triệu đồng 6/2012 6/2013
Chênh lệch 6/2013-6/2012 Số tiền % Thu nhập 2.781 2.727 (54) (1,94) Chi phí 1.524 1.415 (109) (7,15) Lợi nhuận 1.257 1.312 55 4,38
Nguồn: Báo cáo tài chính của PGD NHCSXH quận Bình Thủy 6/2012 và 6/2013
Thu nhập: So với 6 tháng 2012 thì thu nhập 6 tháng 2013 giảm nhẹ với tốc độ 1,94% (ứng với số tiền giảm 54 triệu đồng). Nguyên nhân chủ yếu là do thu nhập từ lãi cho vay giảm so với cùng kỳ năm 2012; dư nợ của phòng giao dịch 6 tháng của năm 2013 giảm vì doanh số thu nợ của ngân hàng cao hơn doanh số cho vay.
Chi phí: Nhìn chung, chi phí giảm khá nhiều lên đến 109 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012, đạt tốc độ giảm 7,15%. Nguyên nhân là các khoản chi phí dịch vụ ủy thác, tài sản giảm khá nhiều; bên cạnh đó, phòng giao dịch đề cao chính sách tiết kiệm trong hoạt động làm tổng chi phí của phòng giao dịch giảm.
Lợi nhuận: So với cùng kỳ năm 2012, lợi nhuận 6 tháng 2013 có một bước tăng nhẹ với số tiền 55 triệu (tương đương tốc độ tăng 4,38%). Nguyên nhân là do thu nhập giảm nhiều hơn so với chi phí, nếu xét về số tiền thì chi phí giảm gấp hơn 2 lần số giảm của thu nhập, còn nếu xét về tốc độ giảm thì còn cao hơn thế, gấp hơn 3 lần. Từ đó cho thấy, hiệu quả của ngân hàng trong hoạt động tăng cao hơn, đồng thời có thể nhận định rằng trong công tác tiết kiệm chi phí hoạt động kinh doanh thì ngân hàng đã đạt được một thành công to lớn.
Nhìn chung, lợi nhuận của ngân hàng rất thấp so với các ngân hàng thương mại khác. Do mục tiêu hoạt động của ngân hàng nhằm hổ trợ đối tượng chính sách, còn ngân hàng thương mại hoạt động vì lợi nhuận.
Chương 4
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI PGD NHCSXH QUẬN BÌNH THỦY
4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN TẠI PGD NHCSXH QUẬN BÌNH THỦY
Đối với bất kỳ tổ chức hoạt động kinh tế hay cá nhân nào thì nguồn vốn luôn là vấn đề được quan tâm nhiều, nếu không có vốn thì không thể thực hiện bất kỳ hoạt động gì, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính thì vấn đề về vốn càng trở nên quan trọng hơn. Đối với NHCSXH, vấn đề đó cũng không ngoại lệ. Để thực hiện hoạt động cho vay đáp ứng nhu cầu của người nghèo và các đối tượng chính sách thì đòi hỏi ngân hàng phải có vốn, nó ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cho vay của ngân hàng, hiệu quả hoạt động của ngân hàng, đáp ứng các nhu cầu vốn luân chuyển trong hoạt động ngân hàng và những biến động trong nguồn vốn cũng sẽ tác động lớn đến hoạt động tín dụng. Những diễn biến nguồn vốn của PGD NHCSXH quận Bình Thủy qua 3 năm có những biểu hiện như sau:
Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn PGD NHCSXH quận Bình Thủy 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo nguồn vốn của PGD NHCSXH quận Bình Thủy 2010-2012
Nguồn vốn ở NHCSXH có một nét đặc thù riêng so với các ngân hàng thương mại, họ thực hiện hoạt động cho vay dựa trên nguồn vốn huy động được, còn NHCSXH thực hiện cho vay dựa trên nguồn vốn từ Trung Ương cấp là chủ yếu, cụ thể: vốn Trung Ương chiếm tỷ trọng cao hơn trong cơ cấu nguồn vốn và vốn huy động chỉ đóng góp phần nhỏ vào nguồn vốn hoạt động cho vay các đối tượng chính sách, cho nên sự biến động của nguồn vốn chủ yếu do sự biến động của vốn Trung Ương quyết định. Nhìn chung, qua ba năm
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
Chênh lệch 2011-2010
Chênh lệch 2012-2011 Số tiền % Số tiền % VỐN TW 83.621 88.612 91.579 4.991 5,97 2.967 3,35
Vốn cân đối
từ TW 82.559 85.911 87.257 3.352 4,06 1.346 1,57 Vốn cấp bù
lãi suất 1.062 2.701 4.322 1.639 154,33 1.621 60,01 VỐN ĐP 2.054 987 1.217 (1.067) (51,95) 230 23,30 TỔNG 85.675 89.599 92.796 3.924 4,58 3.197 3,57
Cụ thể, năm 2011 tăng với tốc độ 4,58%, nhưng sang năm 2012 chỉ còn 3,57%. Sự biến động đó do sự tăng lên của vốn Trung Ương (4.991 triệu đồng), khoản mục vốn này rất quan trọng trong cơ cấu vốn của phòng giao dịch vì ngân hàng cho vay chủ yếu dựa trên vốn này, phòng giao dịch luôn lập kế hoạch để đề nghị xin vốn từ trên đưa về nhằm đáp ứng nhu cầu về cho vay đối tượng chính sách, trong khi vốn tự huy động không thể đáp ứng đủ. Trong đó, vốn cân đối tăng 3.352 triệu đồng so với năm 2010, vốn được cấp về để thực hiện cho vay hỗ trợ lãi suất; vốn cấp bù lãi suất tăng 154,33%, làm lượng vốn tăng lên đạt 2.701 triệu đồng. Phần vốn trong tổng vốn Trung Ương cấp về dùng để bù phần chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay, nhằm bù trừ phần lỗ chênh lệch đó của phòng giao dịch, từ đó đảm bảo tốt cho hoạt động của phòng giao dịch. Trong khi đó, vốn địa phương lại giảm 1.067 triệu đồng (tương đương giảm 51,95%), do sự sụt giảm của nguồn vốn nhận ủy thác tài trợ và tiền gửi tiết kiệm xuống còn 987 triệu đồng ở năm 2011.
Bước sang năm 2012, lượng tăng của vốn Trung Ương cấp về giảm, chỉ còn 2.967 triệu đồng so với năm 2011, vì có sự sụt giảm trong tốc độ tăng của hai nguồn vốn từ Trung Ương. Cụ thể, vốn tự cân đối từ Trung Ương chỉ tăng với tốc độ 1,57% (tốc độ giảm hơn một nửa tốc độ của năm 2011); tương tự, vốn cấp bù lãi suất có tốc độ tăng chỉ còn 60,01% so với năm 2011, nhưng nhìn về mặt lượng thì vốn cũng tăng ít hơn lượng tăng của năm 2011 không nhiều lần lượt là 1.639 triệu đồng ở năm 2011 và 1.621 ở năm 2012 triệu đồng. Do kinh tế còn nhiều khó khăn, Chính phủ còn nhiều khoản chi nên làm lượng vốn cấp về tăng không nhiều. Nguồn vốn địa phương có tín hiệu lạc quan hơn, sang năm 2012, nguồn vốn này tăng trở lại với lượng vốn 230 triệu đồng, tương ứng 23,30% so với năm 2011. Sự gia tăng này do vốn nhân ủy thác tài trợ đóng góp, còn vốn huy động tự cân đối tại địa phương thì không đạt được hiệu quả.
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ NGHÈO TẠI PGD NHCSXH QUẬN BÌNH THỦY
4.2.1 Doanh số cho vay
Để giúp đỡ người nghèo về vốn trong làm ăn, ngân hàng tiến hành cho vay phù hợp với nhu cầu làm ăn của hộ nghèo, việc cho vay này thể hiện qua tổng doanh số cho vay đối với hộ nghèo. Đây là chỉ tiêu quan trọng đối với ngân hàng, cho thấy việc đáp ứng nhu cầu vốn đối với hộ nghèo. Doanh số cho vay là một phần cấu thành nên tổng dư nợ của ngân hàng, là phát sinh tăng của tổng dư nợ. Thông qua các bảng dưới đây đã khái quát lên tình hình hoạt động cho vay của phòng giao dịch qua các năm:
Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo hội đoàn thể giai đoạn 2010-2012
ĐVT: Triệu đồng Năm
2010
Năm 2011
Năm 2012
Chênh lệch 2011-2010
Chênh lệch 2012-2011 Số tiền % Số tiền % Nông dân 6.311 3.314 5.674 (2.997) (47,49) 2.360 71,21 Phụ nữ 8.890 2.745 5.634 (6.145) (69,12) 2.889 105,25 CCB 1.149 173 1.819 (976) (84,94) 1.646 951,45
ĐTN 112 110 45 (2) (1,79) (65) (59,09)
TỔNG 16.462 6.342 13.172 (10.120) (61,47) 6.830 107,69
Nguồn: Báo cáo tín dụng của PGD NHCSXH quận Bình Thủy, 2010-2012
Nhìn chung, ở năm 2012 doanh số cho vay giảm so với năm 2010 từ 16.462 triệu đồng xuống còn 13.172 triệu đồng, giảm khá nhiều ở năm 2011.
Cụ thể, doanh số năn 2011 giảm hơn 10.120 triệu đồng so với năm 2010 (tương đương giảm 61,47%), nguyên nhân là do tình hình kinh tế bất ổn, thời tiết thất thường làm người vay gặp nhiều rủi ro nên không dám mở rộng sản xuất nhiều, chỉ có một số hộ nắm bắt được điều kiện phù hợp với khả năng mới tiến hành vay để làm ăn, đồng thời với tiêu chuẩn về hộ nghèo mới giai đoạn 2011-2015 có hiệu lực, làm giảm đi số hộ được vay vốn tại ngân hàng.
Bước sang năm 2012, tình hình thời tiết, kinh tế thuận lợi hơn, người nghèo nhận thấy điều kiện thích hợp để triển khai kế hoạch sản xuất kinh doanh nên xin vay nhiều hơn để đáp ứng nhu cầu vốn làm ăn của mình, từ đó làm doanh số cho vay đột ngột tăng mạnh trở lại với tốc độ 107,69% so với năm 2011.
Bên cạnh đó, các tổ chức xã hội tích cực trong công tác rà soát lại các hộ trên địa bàn nhằm đáp ứng nhu cầu của họ, tuy có sự suy giảm trong doanh số cho vay ở giai đoạn này nhưng nhiệm vụ thực hiện mục tiêu xóa đói giảm nghèo vẫn được củng cố, đảm bảo thực hiện tốt. Sự biến động doanh số cho vay tổng thể ở phòng giao dịch bị ảnh hưởng bởi sự biến động doanh số cho vay ở các tổ chức hội cụ thể như:
Hội Nông dân: Với số lượng thành viên khá đông đảo, mục đích sử dụng vốn chủ yếu đầu tư vào trồng trọt, chăn nuôi nên cần lượng vốn lớn, từ đó làm doanh số cho vay ở hội này khá cao. Do vậy, những biến động của doanh số cho vay ở hội này có tác động đáng kể đến doanh số cho vay chung của phòng giao dịch. Trong đó, năm 2011 với tình hình thời tiết thất thường, nông sản bị rớt giá, làm cho các hộ nghèo nản lòng nên có sự sụt giảm tương đối lớn trong doanh số cho vay, giảm 2.997 triệu đồng so với năm 2010; nhưng ở năm 2012 giá cả tăng cao hơn tác động làm sản xuất kinh doanh tốt hơn, dẫn đến nhu cầu làm ăn tăng lên, từ đó làm doanh số cho vay lại tăng mạnh với tốc độ 71,21%.
Hội phụ nữ: Doanh số cho vay chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng doanh số cho vay, do hội có số thành viên đông nhất và các thành viên với đặc điểm là phụ nữ có nhu cầu làm ăn cao với mục đích làm ăn như buôn bán, chăn nuôi, trồng trọt,… Qua bảng số liệu, cho thấy doanh số cho vay về lượng giảm 6.145 triệu đồng cao nhất, về tốc độ giảm thì đứng thứ hai với 69,12%, đây là một trong những nhân tố gây nên sụt giảm doanh số cho vay năm 2011. Tuy vậy, sang năm 2012 vẫn ở thứ hạng như năm 2011 nhưng ở trạng thái tăng (tắng 2.889 triệu đồng so với năm 2011), mang dấu hiệu khả quan hơn.
Hội Cựu chiến binh: Thành viên của hội là những người tương đối cao tuổi, số lượng thành viên tương đối ít, nhu cầu làm ăn với lượng vốn tương đối thấp nên vốn cho vay hội này tương đối thấp trong tổng thể ủy thác. Qua 3 năm, do tác động của môi trường tự nhiên, kinh tế- xã hội đến nhu cầu làm ăn, sản xuất- kinh doanh của hộ nghèo tại địa bàn, từ đó làm cho doanh số cho vay của hội bị sụt giảm mạnh với tốc độ cao nhất trong tất cả các hội là 84,94%, tương ứng số tiền giảm 976 triệu đồng so với năm 2010, sang năm 2012, doanh số cho vay của hội tăng đột ngột hơn 951,45% so với năm 2011.
Đoàn Thanh niên: Tổ chức có số lượng thành viên ít nhất trong các hội đoàn thể, các thành viên có độ tuổi còn thấp, có sức lao động nên họ thường chọn thành phố hay các vùng kinh tế có điều kiện để làm việc và ít có nhu cầu vay vốn nên lượng vốn cho vay các thành viên của tổ chức này không cao.
Nhìn chung, qua các năm doanh số cho vay ở đoàn thể này sụt giảm; cụ thể, năm 2011 doanh số giảm 2 triệu đồng so với năm 2010 khá nhỏ, tuy nhiên sang năm 2012 thì doanh số cho vay ở tổ chức này giảm 65 triệu đồng (tương ứng với tốc độ 59,09% so với năm 2011), tốc độ giảm năm 2012 gấp hơn 30 lần tốc độ giảm của năm 2011 so với 2010.
Nguồn: Báo cáo tín dụng của PGD NHCSXH quận Bình Thủy, 2010-2012
Hình 4.1: Tỷ trọng doanh số cho vay của các hội đoàn thể 2010-2012