5. BỐ CỤC TRÌNH BÀY
1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và
- Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định.
- Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
- Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
- Nợ xấu: Là những khoản tín dụng bao gồm cả gốc và lãi hoặc gốc hoặc lãi không thu được khi đến hạn. Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy một số nhận xét về chất lượng đầu tư tín dụng của ngân hàng. Ở Việt Nam nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5.
- Vốn huy động: Là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng rất lớn trong các ngân hàng, gồm:
+ Vốn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi của dân cư. + Vốn huy động qua các chứng từ có giá: Kỳ phiếu, trái phiếu. + Vốn vay từ Ngân hàng Trung Ương, các tổ chức tín dụng khác.
- Dư nợ/Vốn huy động (lần): Chỉ tiêu này giúp xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, nhằm phân tích khả năng cho vay của một ngân hàng.
- Hệ số rủi ro tín dụng (%): Đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng thấp thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao.
- Dư nợ bình quân (triệu đồng):
Dư nợ cuối kỳ = Doanh số cho vay – Doanh số thu nợ + Dư nợ đầu kỳ
- Vòng quay vốn tín dụng (vòng): Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, tốc độ thu hồi nợ của ngân hàng nhanh hay chậm.
Dư nợ/Vốn huy động = x100%Dư nợ Tổng vốn huy động
Hệ số rủi ro tín dụng = x100%Nợ xấu Tổng dư nợ
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân
Dư nợ bình quân = Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm 2
- Hệ số thu nợ (%): Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại.
Tóm lại, các phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của ngân hàng trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó, tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
- Phân tích các chỉ số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng.
- Tổng hợp những vấn đề đã phân tích về hoạt động và rủi ro tín dụng để tìm ra nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ đó đưa ra giải pháp phòng ngừa và hạn chể rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Hệ số thu nợ = x 100%
Doanh số thu nợ Tổng doanh số cho vay
Chương 2
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG TÂY SỞ GIAO DỊCH CẦN THƠ