CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1.5 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế hộ
2.1.5.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng tốt hay xấu lệ thuộc vào rủi ro tín dụng cao hay thấp, chất lượng tín dụng tốt sẽ hạn chế được rủi ro tín dụng thông thường trong hoạt động của ngân hàng, rủi ro tín dụng thường thể hiện ở mức độ tin dụng xảy ra.
Trong trường hợp nợ quá hạn thấp biểu hiện chất lượng tín dụng cao, ngoài ra chất lượng tín dụng còn biểu hiện thông qua các chỉ tiêu đạt được như tốc độ thu hồi nợ quá hạn nhanh, các khoản trả lãi thường xuyên và đều đặn.
Rủi ro tín dụng cao dẫn đến chất lượng tín dụng xấu, lãi treo lớn, nợ quá hạn khó đòi chiếm tỷ trọng cao dẫn đến khả năng mất vốn. Do hậu quả của rủi ro tín dụng gây bất lợi cho hoạt động của ngân hàng, làm tổn thất về mặt tài chính như doanh thu thấp, lơi nhuận củ ngân hàng giảm sút, đời sống cán bộ công nhân viên có thu nhập thấp, ngân hàng sẽ không bảo toàn và phát triển được vốn. Giá trị cổ phiếu sẽ bị giảm sút trên thị trường chứng khoán, các ngân hàng thương mại quốc doanh hoạt động bị suy yếu sẽ không giữ được vai trò chủ đạo của mình làm khủng hoảng nền kinh tế.
11
2.1.6 Các nghiệp vu chủ yếu của ngân hàng.
2.1.6.1 Nghiệp vụ huy động vốn.
Nguồn vốn của ngân hàng là những phương tiện tiền tệ của mà ngân hàng đã động viên thu hút , quản lý và sử dụng để cho vay, đồng thời thực hiện các nghiệp vụ khác của ngân hàng. Nguồn vốn của ngân hàng thương mại gồm có:
+ Vốn tự có hay còn gọi là vốn chủ sở hữu.
Gồm có vốn điều lệ, lợi nhuận chưa phân phối, các quỹ sở hữu thuộc quyển sở hữu của ngân hàng.
+ Nguồn vốn huy động.
Chính là tài sản của các chủsở hữu khác nhau mà ngân hàng đã động viên
được quyền sử dụng vốn, trách nhiệm hoàn trả cả vốn lẫn lãi đúng hạn bao gồm:
Tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn và không có kỳ hạn.
Vốn trong thanh toán và kết dư tài san vãng lai.
Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu.
+ Nguồn vốn đi vay.
Vay trong nước.
Vay trực tiếp tại ngân hàng Trung Ương.
Vay tại ngân hàng Trung Ương(NHTW) dưới hình thức chiết khấu.
Vay các tổ chức tín dụng ngoài nước thường được sự bảo lãnh của ngân hang Trung Ương, tuy vậy không phải ngân hang nào cũng được ngân hang Trung Ương bảo lãnh.
+ Nguồn vốn nhận ủy thác trong và ngoài nước .
2.1.6.2 Nghiệp vụ cho vay.
+ Hoạt động cho vay.
Đây là hoạt động sử dụng vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng. Xét về loại hìng cho vay, thì hoạt động cho vay của ngân hàng gồm:
Nếu căn cứ vào tính chất đảm bảo thì ngân hàng có thể cho vay cầm cố, cho vay thế chấp tài sản
Nếu căn cứ vào thời gian vay ngân hàng có thể áp dụng cho vay ngắn hạn,
trung đài hạn.
+ Nghiệp vụ cho vay cầm cố
Ngân hàng có thé cho vay khi người di vay có tài san cầm cố tại ngân hang
dười các hình thức như: vật tư, hàng hoá và các chứng từ có giá. Ngân hàng khi cho
vay không vượt quá 50% giá trị tài sin cầm cố. Ngân hàng phải quan lý tài sản cầm cố trong suốt thời hạn nợ va chỉ hoàn trả khi thu đủ nợ gốc va lãi. Trường hợp người đi vay không đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng có quyền lập hé sơ xin phát mãi tài sản để thu nợ.
+ Nghiệp vụ cho vay thế chấp.
Ngân hàng sẽ cho vay nếu người di vay có giấy tờ chứng thực quyển sở hữu hợp pháp vế bất động sản thế chấp. Nghiếp vụ này cũng tương tự như cho vay cầm cố nhung khác ở chỗ là trong hạn nợ người di vay vẫn được phép sử dụng tai san thế chấp và ngân hàng chỉ được nắm giữ hồ sơ gốc của tài sản.
+ Hoạt động đầu tư của ngân hàng.
Các ngân hàng có thể sử dung vốn tự có nhàn rỗi cud mình để góp vốn liên doanh, mua cổ phiếu, cổ phần của công ty, xí nghiệp. Tuy nhiên cũng cần phải tuân thủ những nguyên tắc khống chế quy mô, khối lượng vốn tham gia.
+ Quỹ dự trữ bắt buộc
Đây là quỹ dự trữ nhằm thực hiện động cơ dự phòng nghĩa là sử dụng trong các trường hợp đặc biệt, các trường hợp khủng hoảng trong hệ thống ngân hàng.
13
2.1.7 Hệ thống các chỉ tiêu sư dụng.
2.1.7.1 Chi phí hoạt động.
Chi phí = chi phí hoạt động di vay, cho vay + chi phí quản lý.
2.1.7.2 Lợi nhuận.
La phần thang dư sau khi bù đắp các chi phí bỏ ra.
Loi nhuận = Tổng thu - Tổng chi.
2.1.7.2 Vòng quay vốn tín dụng.
Để đo lường vòng quay vốn tín dụng cần xây dựng hai yếu tố:
Tổng doanh số thu nợ trong cả kỳ hoạt động = tổng doanh số thu nợ ở 12
tháng
Dư nợ đầu ky/2+ dư nợ tháng l +....+ dư nợ cuối kỳ/2 Số dư nợ bình quân = =
12 thang
Vaneau Yhudụnge Tổng doanh số thu nợ của kỳ hoạt động
Số dư nợ bình quân của kỳ hoạt động
Vòng quay vốn tín dụng thể hiện số vốn huy động ngân hàng cho vay số vốn này bao nhiêu vòng trong kỳ. Tuy nhiên, do hạn chế tín dụng khác nhau nên ta phải xét đến yếu tố kinh tế của nó.
Doanh số cho vay của kỳ sau phụ thuộc vào doanh số thu nợ của kỳ trước, nếu thu nợ chậm sẽ làm cho doanh số cho vay kỳ sau giảm.
Doanh số cho vay.
Là chỉ tiêu phan ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hang đã cho vay trong một thời gian nào đó đã thu hồi hay chưa thu hồi, thường được xác định theo
tháng, quý hoặc năm.
Doanh số thu nợ.
Là chỉ tiêu toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay kể cả năm nay và những năm trước đó.
Dư nợ.
Là chỉ tiêu phan ánh tại một thời điểm năm đó mà ngân hàng hiện còn cho vay mà ngân hàng cần phai thu về.
Nợ quá hạn.
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản dư nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả
được cho ngân hàng mà không có nguyên nhân chính đáng, thì ngân hàng sẽ
chuyển từ khoản dư nợ qua quản lý tại một tài khoản khác gọi là nợ quá hạn.
2.1.7.3 Lãi suất.
Lãi suất huy động= Chi Khi Hệ lãi vay trong kỳ x100%
Vốn vay trong kỳ
Lãi suất cho vay=Lãi suất huy động + thuế phải nộp + chi phí quản lý+ bù đắp rủi ro + lợi nhuận.
2.2 Phương pháp nghiên cứu.
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu.
Thu thập số liệu từ nguồn thứ cấp như: báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm (2002-2004). Sử dụng phương pháp điều tra chọn mẫu ngẫu nhiên tại 30 hộ san xuất trên địa bàn quận Thủ Đức mục đích chủ yếu là tim hiểu nhu cầu vay vốn của hộ sản xuất và cách cho vay vốn tại Ngân hàng.
2.2.2 Phương pháp phân tích .
Xử lý số liệu đối với hộ điều tra, dùng phương pháp lập bảng thống kê và
tính toán.
Đề tài dùng phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối và tỷ trọng để phân
tích, đánh giá các chỉ tiêu của ngân hàng qua các năm và trong cùng một năm.
Yo : chỉ tiêu năm trước Y¡: chỉ tiêu năm sau So sánh số tương đối
T(%) : TỶ lệ tăng, giảm so với năm trước
Yi—Yo
x100 Yo
T(%): Tốc độ tăng, giảm so với năm trước.
Yi
T= x100 Yo
So sánh số tuyệt đối
Ay=Y¡i—Yo
Ay : Mức tăng giảm tuyệt đối so với năm trước
15
CHUONG 3