CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
1.3 Cơ sở lý thuyết
1.3.3 Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
a, Khái niệm hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
* Hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế
Kinh tế học vi mô cho rằng hiệu quả là quá trình sử dụng tốt nhất những nguồn lực có được để đạt được những kết quả mong muốn.
Khi đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM cần phải xem xét toàn diện trên 3 phương diện: nền kinh tế, ngân hàng và khách hàng bởi vì giữa 3 yếu tố này có mối quan hệ rất chặt chẽ với nhau.
Hiệu quả hoạt động TTQT đã được nghiên cứu dưới nhiều góc độ khác nhau tùy vào từng mục đích nghiên cứu. Nghiên cứu dựa trên tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả kinh tế, thể hiện mối quan hệ giữa kết quả thu được và chi phí để nhằm tăng doanh thu, tăng lợi nhuận và tăng khả năng cạnh tranh. Ngoài ra, hiệu quả hoạt động thanh toán không đơn thuần là lỗ hay lãi mà còn bao gồm những lợi ích do việc sử dụng hoạt động này mang lại cho nền kinh tế, cho uy tín ngân hàng,…
* Hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
Từ những quan điểm về hiệu quả hoạt động TTQT, ta có thể hiểu rõ khái niệm cơ bản về hiệu quả TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ: “Hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ là một phạm trù kinh tế phản ánh kết quả kinh doanh ngân hàng trong lĩnh vực TTQT theo phương thức TDCT. Nó được đo bằng hiệu số giữa doanh thu do hoạt động TTQT theo phương thức TDCT mang lại và chi phí bỏ ra để tiến hành hoạt động này” (Nguyễn Minh Trang, 2014). Bên cạnh đó, hiệu quả thanh toán bằng L/C còn thể hiện bởi sự kết hợp với việc hỗ trợ các hoạt
19
động kinh doanh khác phát triển, đáp ứng nhu cầu cuối cùng của khách hàng và góp phần đẩy mạnh nền kinh tế đất nước.
- Doanh thu TTQT theo phương thức TDCT gồm: Doanh thu từ phí mở L/C, chỉnh sửa L/C, mua bán ngoại tệ cho TTQT theo phương thức L/C, doanh thu từ cho vay hoạt động TTQT theo phương thức L/C,…
- Chi phí TTQT theo phương thức L/C gồm: Chi phí tiền công, tiền lương cho cán bộ trực tiếp làm công tác TTQT theo L/C, chi phí quản lý khác, chi phí khấu hao máy móc, rủi ro trong quá trình hoạt động,…
b, Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
* Chỉ tiêu định tính
- Tăng cường và hỗ trợ tài trợ XNK
Hiệu quả của TTQT bằng L/C mang lại qua việc tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, thu được lãi tài trợ ngoại thương trên cơ sở các phương thức thanh toán, các khoản phí dịch vụ ngân hàng thu được thông qua tài trợ xuất nhập khẩu như: phí chiết khấu chứng từ hàng xuất truy đòi, phí chiết khấu chứng từ hàng xuất miễn truy đòi,…
- Tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ tín dụng
Khi ngân hàng cho vay thu mua hàng xuất khẩu, hoặc cho vay trên cơ sở đảm bảo bằng bộ chứng từ xuất khẩu theo LC, ngân hàng sẽ thu lãi trên khoản vốn đã đầu tư tín dụng sẽ được thu hồi cả gốc lẫn lãi, sẽ làm tăng hiệu quả cho hoạt động kinh doanh tín dụng nếu nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng L/C được thực hiện an toàn.
- Tăng cường và hỗ trợ kinh doanh ngoại tệ
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ TTQT, ngân hàng bán ngoại tệ cho khách hàng có nhu cầu thanh toán tiền hàng nhập khẩu, hoặc mua của khách hàng có nguồn ngoại tệ thu về trong thanh toán hàng xuất. Khi nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu qua ngân hàng càng phát triển sẽ tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ nâng cao doanh số hoạt động.
20
- Tăng cường và củng cố uy tín của ngân hàng
Hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT cũng được đánh giá qua sự phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý, phát triển quan hệ đối ngoại, nâng cao uy tín của ngân hàng, dựa trên cơ sở hợp tác và tương hỗ lẫn nhau nhằm phát triển mối quan hệ giữa ngân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài.
- Sự hài lòng của khách hàng
Thanh toán quốc tế bằng L/C có hoạt động hiệu quả hay không thể hiện ở việc đáp ứng được yêu cầu của khách hàng. Sự hài lòng của khách hàng càng cao chứng tỏ chất lượng hoạt động càng tốt. Do vậy ngân hàng càng làm tốt các nhiệm vụ của mình không để sai sót dẫn đến rủi ro thì mức độ hài lòng của khách hàng đối với sản phẩm này càng cao.
* Chỉ tiêu định lượng - Thời gian thanh toán
Thời gian thanh toán là khoảng thời gian kể từ khi chỉ định thanh toán được khách hàng đưa ra cho đến lúc các chủ thể tham gia thanh toán nhận đủ tiền trên tài khoản. Trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ thì thời gian thanh toán được hiểu là khoảng thời gian tính từ khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo cho ngân hàng phát hành cho đến khi nhà xuất khẩu nhận được tiền. Ngoài ra, thời gian ngân hàng kiểm tra hồ sơ phát hành L/C, thời gian kiểm tra bộ chứng từ cũng rất quan trọng. Nếu ngân hàng rút ngắn thời gian thực hiện những quy trình đó, giúp khách hàng thực hiện giao dịch nhanh, tiết kiệm thời gian và chi phí, giúp khách hàng thuận tiện hơn trong quá trình xuất – nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ. Từ đó, ngân hàng nâng cao được uy tín của mình, thu hút được nhiều khách mới.
- Doanh số TTQT theo phương thức TDCT và tốc độ tăng trưởng doanh số Doanh số TTQT theo L/C là tổng giá trị các khoản TTQT theo phương thức này tại chi nhánh. Cụ thể:
Doanh số TTQT bằng L/C = Giá trị thanh toán L/C nhập khẩu + Giá trị thanh toán L/C xuất khẩu
21
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động TTQT bằng L/C: doanh thu từ phí hoạt động thanh toán L/C càng cao cho thấy số lượng món cũng như giá trị của món thanh toán L/C càng cao. Từ đó, thể hiện ngân hàng ngày càng chiếm được lòng tin của khách hàng, thu hút được lượng khách hàng lớn, giúp cho hoạt động của ngân hàng ngày càng đạt hiệu quả cao.
Bên cạnh đó, hiệu quả hoạt động đồng nghĩa với doanh số các năm phải có sự tăng trưởng. Tốc độ tăng trưởng doanh số thể hiện tỷ lệ phần trăm tăng giảm của doanh số năm sau so với năm trước.
- Tỷ trọng doanh số thanh toán quốc bằng L/C so với phương thức thanh toán khác trong TTQT
Tỷ lệ này cho biết doanh số giao dịch của phương thức tín dụng chứng từ trong tổng doanh số TTQT, qua đó thể hiện sự yêu thích, tin tưởng của khách hàng. Tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ phương thức này được sử dụng nhiều và chất lượng tốt.
- Lợi nhuận từ hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT
Lợi nhuận TTQT bằng L/C = Doanh thu TTQT bằng L/C – Chi phí TTQT bằng L/C
Đây là chỉ tiêu định lượng quan trọng nhất để đánh giá hoạt động TTQT theo phương thức TDCT, nó phản ánh hiệu quả thực tế của hoạt động này cũng như phần thặng dư, mức hiệu quả kinh doanh mà ngân hàng thu được.
- Tỷ lệ rủi ro trong thanh toán L/C
Tùy vào vai trò là NHPH, NHTB hay NHXN, ngân hàng sẽ phải đối mặt với những rủi ro khác nhau như: không thu hồi được vốn khi nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán, rủi ro do mắc lỗi sai sót so với tập quán, thông lệ quốc tế, rủi ro phải chịu trách nhiệm với bên liên quan khi ngân hàng thông báo nhầm một L/C giả hoặc khi không nắm được năng lực tài chính của NHPH,…
Tỷ lệ rủi ro phản ánh hiệu quả thanh toán quốc tế bằng L/C cao hay thấp, tốt hay xấu. Trong tất cả các khâu thanh toán L/C đều có thể phát sinh các loại rủi ro, có thể dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn (NQH) trong thanh toán L/C để đánh giá rủi ro trong khâu thanh toán:
22
Tỷ lệ NQH trong thanh toán L/C = Số nợ quá hạn trong thanh toán L/C
Tổng dư nợ trong thanh toán L/C × 100%
c, Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
- Nhân tố khách quan
+ Môi trường kinh tế, bao gồm: Tốc độ tăng trưởng kinh tế; hệ số mở cửa của nền kinh tế; Môi trường đầu tư nước ngoài; Sự linh hoạt, mức độ mở cửa và độ liên kết của thị trường tài chính trong nước với thị trường tài chính quốc tế; Tầm cỡ trung tâm tài chính quốc tế của quốc gia.
+ Môi trường chính trị: Liên quan tới chiến tranh, bạo động, khủng bố, xung đột tôn giáo, đảo chính, biểu tình…
+ Môi trường pháp lý: Các đạo luật và tập quán quốc tế, những hạn chế và kẽ hở của chúng cũng như các mâu thuẫn giữa luật quốc gia và luật quốc tế.
+ Các yếu tố về phía khách hàng: Khách hàng là yếu tố quyết định đến sự sống còn của ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán TDCT nói riêng. Nếu ngân hàng có thể thu hút một lượng lớn khách hàng thường xuyên có hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu thì sẽ tạo điều kiện rất tốt để hoạt động thanh toán TDCT phát triển và mở rộng. Ngoài ra, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính, trình độ nghiệp vụ ngoại thương, hành vi đạo đức của khách hàng cũng ảnh hưởng lớn đến dịch vụ này của ngân hàng.
- Nhân tố chủ quan của ngân hàng
+ Quy mô hoạt động của ngân hàng: Khi thực hiện dịch vụ TTQT, ngân hàng cần phải đảm bảo có mạng lưới ngân hàng đại lý tham gia vào mạng lưới thanh toán liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT) hay nói cách khác quy mô hoạt động của ngân hàng cần rộng khắp để giảm chi phí khi thanh toán và đơn giản hóa quy trình hoạt động vì không nằm trong trường hợp không có quan hệ đại lý nên phải thông qua một ngân hàng thứ ba có quan hệ với hai ngân hàng (Phan Thị Thúy Phượng, 2008).
23
+ Chiến lược kinh doanh của ngân hàng: Tùy vào mục tiêu, chiến lược kinh doanh của ngân hàng, từ đó mới có thể đề ra được phương hướng, chính sách cho hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C.
+ Nhân tố con người, đặc biệt là đội ngũ cán bộ làm TTQT: Mỗi nước tham gia vào quan hệ thanh toán quốc tế có những quy định, thông lệ riêng đòi hỏi các bên tham gia và ngân hàng phải tuân thủ. Do đó, cán bộ ngân hàng làm công tác TTQT theo phương thức TDCT phải nắm rõ các phương tiện và phương thức thanh toán, có trình độ chuyên môn và khả năng sử dụng ngoại ngữ cao.
+ Nền tảng công nghệ thông tin: Tiêu chí của hoạt động thanh toán TDCT là nhanh chóng, kịp thời và chính xác. Hiệu quả của hoạt động thanh toán bằng L/C cũng phần nào bị chi phối, quyết định bởi cách ứng dụng công nghệ tiên tiến vào quy trình nghiệp vụ của ngân hàng.
+ Bên cạnh đó là một số nhân tố tác động khác như chính sách khách hàng, giá trị truyền thống, các nghiệp vụ hỗ trợ khác,…