CHƯƠNG 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
3.2 Phân tích tình hình hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh Sở giao dịch Vietcombank
3.2.2 Tình hình hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT tại chi nhánh qua phân tích một số chỉ tiêu
a, Chỉ tiêu định tính
* Sự phát triển của mạng lưới đại lý
Với bề dày lịch sử hoạt động, lợi thế về lĩnh vực ngoại thương, bên cạnh đó là sức ép cạnh tranh từ các ngân hàng lớn khác trên thị trường, Vietcombank luôn duy trì và mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý với trên 2.100 ngân hàng đại lý tại 131 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới. Cụ thể, mới đây ngày 26/10/2018, hồ sơ xin cấp phép thành lập Văn phòng đại diện tại thành phố New York của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã được Cục dự trữ Liên bang Mỹ phê duyệt, một trong các đối tác thương mại chủ chốt của Việt Nam (VCB News, 2018). Tận dụng cơ hội đó, Vietcombank Sở giao dịch đã mở rộng thị phần, nâng cao doanh số, từ đó khẳng định uy tín trên trường quốc tế trong sản phẩm thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ.
* Tăng cường và hỗ trợ kinh doanh ngoại tệ
Giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn khi thực hiện thanh toán quốc tế là việc chuyển đổi ngoại tệ sang VND và ngược lại. Với mục tiêu ưu tiên sự hài lòng của khách hàng lên hàng đầu, hoạt động TTQT bằng L/C tại VCB Sở giao dịch luôn phối hợp chặt chẽ và hỗ trợ các sản phẩm kinh doanh ngoại tệ để phục vụ nhu cầu của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cũng như phòng tránh các rủi ro trong hoạt động ngoại hối. Ngay cả trong các thời điểm khủng hoảng của thị trường tiền tệ, ngân hàng vẫn đảm bảo nguồn cung ứng ngoại tệ để thanh toán xuất nhập khẩu, đồng thời cam kết mua ngoại tệ và bán cho các doanh nghiệp khi có nhu cầu với tỷ giá linh hoạt. Hơn thế, tại chi nhánh còn sẵn sàng cung ứng các sản phẩm mua bán ngoại tệ có kỳ hạn, hoán đổi ngoại tệ và các sản phẩm phái sinh khác để hạn chế, phòng ngừa rủi ro ngoại hối cho khách hàng (Thanh Thủy & Lê Hưng, 2016). Chính vì thế, theo báo cáo hoạt
37
động kinh doanh năm 2017 của VCB, hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ đã góp phần nâng cao doanh số giao dịch kinh doanh ngoại tệ của toàn hệ thống tăng mạnh từ 34,6 tỷ USD năm 2016 lên 45,1 tỷ USD trong năm 2017.
* Tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ tín dụng
Nếu chi nhánh vận hành tổ chức hoạt động thanh toán TDCT an toàn, hiệu quả sẽ giúp duy trì đều đặn lượng vốn cũng như khoản lãi đầu tư mà ngân hàng thu được khi cho vay thu mua hàng xuất nhập khẩu hay cho vay trên cơ sở bộ chứng từ L/C, góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng. Tại chi nhánh mặc dù số lượng L/C được mở qua các năm 2016 - 2018 có giảm, nhưng giá trị, mức độ an toàn cũng như chất lượng của bộ hồ sơ L/C luôn được đảm bảo chặt chẽ về mặt nội dung. Hơn thế tỷ lệ nợ xấu do hoạt động này gây ra là không nhiều đồng nghĩa với việc ngân hàng thu hồi nợ được đúng hạn, không làm phát sinh nợ quá hạn, nâng cao chất lượng của công tác tín dụng.
* Tăng cường và hỗ trợ tài trợ xuất nhập khẩu
Hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại luôn có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ thúc đẩy cùng phát triển. Trên cơ sở phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Vietcombank luôn xây dựng, cải tiến và cho đi kèm các sản phẩm tài trợ thương mại chuyên biệt như thư tín dụng điều khoản đỏ, chiết khấu bộ chứng từ theo L/C dưới hình thức miễn truy đòi và có truy đòi. Tuy nhiên do mức độ rủi ro nghiệp vụ cao, nên điều kiện chiết khấu miễn truy đòi là rất khắt khe cũng như phí dịch vụ cho hoạt động này khá cao. Vì vậy, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam và Vietcombank cũng như chi nhánh Sở giao dịch đều chưa chú trọng tới nghiệp vụ này.
* Sự hài lòng của khách hàng
Với đối tượng là khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn cần tính bảo mật tuyệt đối nên việc tiếp cận là rất khó, cần phải thông qua cán bộ ngân hàng và được sự cho phép của ban lãnh đạo. Chính vì vậy, mức độ hài lòng của khách hàng khi sử dụng dịch vụ thanh toán bằng L/C được khảo sát trong bài viết khóa luận này chỉ mang tính chính xác tương đối do số lượng doanh nghiệp tham gia khảo sát chỉ thuộc phần quản lý của cán bộ trực tiếp hướng dẫn thực tập của sinh viên.
38
Các doanh nghiệp tham gia khảo sát phần lớn là các công ty cổ phần với loại hình kinh doanh liên quan tới xuất nhập khẩu dầu khí, hóa chất,… một số khác là các hãng viễn thông, hàng không nổi tiếng trên thị trường Việt Nam.
+ Hình thức tiến hành: Thông qua bảng khảo sát (chi tiết ở phần phụ lục 1) dành cho khách hàng doanh nghiệp và phỏng vấn trực tiếp tại quầy giao dịch.
+ Đối tượng khảo sát: Sự hài lòng của khách hàng khi sử dụng dịch vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch VCB.
+ Thời gian khảo sát: 25/03/2019 – 12/04/2019
+ Số phiếu thu được là 52, trong đó có 10 phiếu không hợp lệ do khách hàng không hoàn thành đầy đủ các câu trả lời bắt buộc.
Mức độ hài lòng của các doanh nghiệp khi sử dụng sản phẩm này tại chi nhánh được thể hiện qua nhiều yếu tố như sự tin cậy, uy tín ngân hàng mang lại, khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng của ngân hàng, mức phí dịch vụ,… Qua kết quả thu được từ bảng khảo sát khách hàng đã, đang sử dụng thanh toán tín dụng chứng từ (chi tiết ở phần phụ lục 2) cho thấy khách hàng đồng ý đánh giá dịch vụ thanh toán bằng L/C cơ bản đáp ứng tốt nhu cầu của họ lên tới 74%, số lượng khách hàng không đồng ý chỉ chiếm 2,4%. Các chỉ tiêu về sự tin cậy và cảm thông mà chi nhánh đem lại cho khách hàng cũng đạt mức đánh giá cao.
39
Hình 2.4: Biểu đồ thể hiện mức độ đánh giá của khách hàng về sự đáp ứng tốt của dịch vụ TTQT bằng L/C theo thời gian đã sử dụng dịch vụ TTQT tại chi nhánh Sở
giao dịch.
(Nguồn: Tính toán của tác giả) Qua biểu đồ nhận thấy, số lượng doanh nghiệp đã sử dụng dịch vụ thanh toán quốc tế tại chi nhánh với thời gian dài (từ 1-3 năm và trên 3 năm) đồng ý về sự đáp ứng tốt của ngân hàng đối với dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ chiếm tỷ lệ khá cao 66,67%. Trong tổng số doanh nghiệp đã sử dụng dịch vụ của Vietcombank Sở giao dịch trên 3 năm thì tỷ lệ là 100% đồng ý, qua đây thể hiện sự gắn bó và ưa chuộng của các doanh nghiệp đối với sản phẩm dịch vụ của Vietcombank nói chung và dịch vụ thanh toán bằng L/C nói riêng.
Đối với các doanh nghiệp sử dụng dịch vụ dưới 1 năm, tỷ lệ không hài lòng cũng tương đối thấp chỉ xảy ra với 1 doanh nghiệp, số doanh nghiệp chưa đánh giá cao về mức độ đáp ứng của ngân hàng hoặc chưa thực sự ấn tượng với sản phẩm thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch nên đã để quan điểm “bình thường” khi thể hiện sự hài lòng của họ với phương thức thanh toán này chiếm 63,64%. Tỷ lệ này khá cao nếu tính trong phạm vi các doanh nghiệp có thời gian sử dụng dịch vụ TTQT tại Sở giao dịch ngắn cụ thể dưới 1 năm. Do đó, phần nào phản ánh cách thu hút, giữ chân khách hàng mới của chi nhánh vẫn còn nhiều vấn đề đáng nói.
2
11
1
8
7
3
1
9
0 2 4 6 8 10 12
Bình thường Đồng ý Bình thường Đồng ý Bình thường Đồng ý Không đồng ý
Đồng ý
1-2 năm 2-3 năm Dưới 1 năm Trên 3 năm
40
Tuy nhiên, tỷ lệ nói trên là không đáng kể chỉ khoảng 9,68% so với tổng số khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/C từ 1- 3 năm và trên 3 năm.
Một phần nào đó cho thấy chi nhánh đã làm tốt công tác chăm sóc khách hàng, giữ vững uy tín với khách hàng, duy trì mối quan hệ với các doanh nghiệp đã giao dịch lâu năm với ngân hàng.
Ngoài ra, khi đi vào cụ thể, vẫn còn một số vấn đề nổi cộm ở đây là số lượng không đồng ý cũng như không chú ý tới cách bố trí quầy giao dịch, khu vực trao đổi với khách hàng, một trong những yếu tố quan trọng về mặt hữu hình lên tới 32 doanh nghiệp tương đương với 76,2%.
Thêm vào đó, phần trăm đồng ý với khả năng đáp ứng được sự đơn giản, nhanh chóng trong thủ tục và thời gian xử lý giao dịch tại SGD tương đối thấp chỉ chiếm 11,9%. Tuy nhiên, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nhìn chung đều đánh giá cao hiệu quả làm việc, phục vụ khách hàng của chi nhánh và vẫn đồng ý tiếp tục sử dụng dịch vụ ở mức 81%.
* Cơ cấu khách hàng tham gia thanh toán quốc tế bằng L/C
Có thể khẳng định rằng phân khúc khách hàng ảnh hưởng lớn đến doanh số.
Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) tham gia thanh toán quốc tế bằng L/C thể hiện rõ qua số lượng. Còn tham gia và mang lại giá trị lớn cho hoạt động này là các doanh nghiệp, tổ chức lớn (lợi nhuận trên 3000 tỷ/năm) như Vietnam Airlines, MobiFone,… Sở giao dịch tập trung vào trị giá L/C hơn là số lượng để đáp ứng chỉ tiêu đặt ra. Mặc dù về số lượng có giảm nhưng chi nhánh vẫn có các khách hàng mới tiềm năng chẳng hạn như Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang - Lào Cai đem lại lợi nhuận cao, khoảng 80% về mảng thanh toán hàng xuất cho chi nhánh cụ thể là dịch vụ chiết khấu chứng từ.
b, Chỉ tiêu định lượng
* Doanh số TTQT theo phương thức TDCT và tốc độ tăng trưởng doanh số
41
Bảng 2.1: Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế của Vietcombank Sở giao dịch giai đoạn 2016-2018
(Đơn vị: Tỷ USD) Doanh số Năm
2016
Năm 2017
Năm 2018
Chênh lệch 2017-2016
Chênh lệch 2018-2017 Tuyệt
đối
(%) Tuyệt đối
(%)
Chuyển tiền 4,22 6,58 9,05 2,36 55,92 2,47 37,54 Nhờ thu 0,56 0,42 0,35 -0,14 -25 -0,07 -16,67
L/C 4,6 4,8 5,2 0,2 4,35 0,4 8,33
Doanh số TTQT 9,38 11,8 14,6 2,42 25,8 2,8 23,73 (Nguồn: Phòng Quản lý nợ - VCB Sở giao dịch)
Tổng giá trị xuất nhập khẩu của nước ta tăng mạnh qua các năm, đặc biệt năm 2018 đạt 480,17 tỷ USD, tăng 12,2%, tương ứng 52,05 tỷ USD về số tuyệt đối so với năm 2017 (Duyên Duyên, 2019). Điều này tạo điều kiện không nhỏ cho doanh số thanh toán xuất nhập khẩu bằng L/C đạt giá trị lớn và tăng đều qua các năm. So với năm 2016, doanh số thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ năm 2017 tăng 4,35% từ 4,6 lên 4,8 tỷ USD. Đến năm 2018, chi nhánh cố gắng đạt chỉ tiêu TTQT bằng L/C kế hoạch và cán mức 5,2 tỷ USD tăng 8,33% so với năm 2017. Tỷ lệ doanh số thanh toán theo phương thức này vẫn tăng đều mặc dù sự cạnh tranh của các ngân hàng lớn mạnh khác khiến thị phần thanh toán quốc tế theo L/C của VCB nói chung và Sở giao dịch nói riêng bị giảm sút.
Qua đồ thị dưới đây, ta thấy rõ hơn tốc độ tăng trưởng của dịch vụ này trong tổng thể hoạt động thanh toán quốc tế và thấy được sự nỗ lực duy trì, phát triển của cán bộ chi nhánh đối với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ nhằm phục vụ
42
lợi ích doanh nghiệp xuất nhập khẩu cũng như tăng lợi nhuận cho ngân hàng trong bối cảnh cạnh tranh đầy khó khăn này.
Hình 2.5: Tốc độ tăng trưởng doanh số thanh toán quốc tế bằng L/C giai đoạn năm 2016-2018
(Đơn vị: Tỷ USD)
(Nguồn: Tính toán của tác giả)
* Tỷ trọng doanh số thanh toán quốc bằng L/C so với phương thức thanh toán khác trong TTQT
Từ bảng 2.1 ta dễ dàng thấy được tỷ trọng phương thức thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng đang giảm dần, thay vào đó là sự lên ngôi của phương thức chuyển tiền.
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
9%
0 2 4 6 8 10 12 14 16
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Doanh số TTQT bằng L/C Doanh số TTQT
Tốc độ tăng trưởng doanh số TTQT bằng L/C
43
Hình 2.6: Biểu đồ thể hiện tỷ trọng của từng phương thức thanh toán trong thanh toán quốc tế tại VCB Sở giao dịch
(Nguồn: Tính toán của tác giả) Với ưu thế về hoạt động ngoại thương của Vietcombank, năm 2016, Sở giao dịch vẫn duy trì tỷ trọng thanh toán bằng L/C bằng nửa tổng doanh số hoạt động thanh toán quốc tế. Tuy nhiên, từ năm 2017, doanh số thanh toán bằng TDCT có xu hướng giảm mạnh và chiếm tỷ trọng cao nhất trong thanh toán quốc tế là phương thức chuyển tiền. Mặc dù giảm thiểu được rủi ro cho cả người xuất khẩu và nhập khẩu nhưng tỷ trọng dịch vụ thanh toán bằng L/C chỉ đạt 36% trong năm 2018, trong đó thanh toán L/C nhập khẩu có phần nổi trội hơn L/C thanh toán hàng xuất.
Bảng 2.2: Doanh số thanh toán L/C theo mảng xuất, nhập khẩu tại VCB Sở giao dịch giai đoạn 2016 – 2018
Đơn vị: Tỷ USD
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
L/C nhập khẩu 2,44 2,35 3,22
L/C xuất khẩu 2,16 2,45 1,98
Doanh số TTQT bằng L/C
4,6 4,8 5,2
(Nguồn: Phòng Quản lý nợ - VCB Sở giao dịch)
45%
6%
49%
Năm 2016
Chuyển tiền Nhờ thu
L/C
56%
3%
41%
Năm 2017
Chuyển tiền Nhờ thu
L/C
62%
2%
36%
Năm 2018
Chuyển tiền Nhờ thu
L/C
44
Qua bảng ta thấy, doanh số L/C nhập khẩu tăng mạnh hơn L/C xuất khẩu, chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong thanh toán L/C, cụ thể từ 53% năm 2016 lên tới 62% năm 2018. Điều này dễ dàng lý giải do các doanh nghiệp ưa dùng L/C hàng nhập để phục vụ cho quá trình thanh toán của mình và việc yêu cầu ngân hàng mở L/C và thanh toán thường cao hơn so với việc ngân hàng trở thành NHTB hay NHđCĐ. Một mặt cũng do thói quen của khách hàng, và uy tín của Vietcombank chi nhánh Sở giao dịch với ngân hàng nước ngoài gần đây bị ảnh hưởng do việc chưa thể thanh toán mặc dù bộ chứng từ của nhà xuất khẩu được xuất trình phù hợp vì người nhập khẩu từ chối thanh toán.
Với tác động trên số lượng L/C được mở qua các năm cũng giảm rõ rệt.
Bảng 2.3: Số lượng L/C được phát hành trong thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch giai đoạn 2016-2018
Chỉ tiêu Năm
2016
Năm 2017
Năm 2018
Chênh lệch 2017/2016
Chênh lệch 2018/2017 Tuyệt
đối
% Tuyệt đối
%
Số lượng L/C được mở (món)
2000 1700 1500 -300 -15 -200 -11,76
(Nguồn: Phòng Quản lý nợ - VCB Sở giao dịch)
Khác hẳn với thời kỳ đầu, Việt Nam đang trong quá trình hội nhập mở rộng thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu và Vietcombank tiên phong trong hoạt động thanh toán quốc tế. Vào những năm trước 2008, số lượng L/C được mở mỗi năm lên tới 4000 món/năm, mang lại doanh thu lớn cho Sở giao dịch. Nhưng qua bảng ta thấy, giai đoạn 2016 -2018, số lượng này giảm mạnh 25% từ 2000 món xuống 1500. Tuy nhiên, doanh số không bị thay đổi nhiều mặc dù số lượng có giảm vì trị giá L/C vẫn duy trì ở mức cao và ổn định.
45
* Doanh thu, lợi nhuận từ hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT
Bảng 2.4: Chỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C tại VCB Sở giao dịch giai đoạn 2016 – 2018
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Doanh thu TTQT 182,6 255,64 378,35
Doanh thu TTQT bằng L/C 89,47 104,81 132,42
Chi phí TTQT bằng L/C 9,85 12,57 14,96
Lợi nhuận TTQT bằng L/C 79,62 92,24 117,46
𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑇𝑇𝑄𝑇 𝑏ằ𝑛𝑔 𝐿/𝐶 𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 𝑇𝑇𝑄𝑇 𝑏ằ𝑛𝑔 𝐿/𝐶
88,99% 88,01% 88,7%
𝐶ℎ𝑖 𝑝ℎí 𝑇𝑇𝑄𝑇 𝑏ằ𝑛𝑔 𝐿/𝐶 𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 𝑇𝑇𝑄𝑇 𝑏ằ𝑛𝑔 𝐿/𝐶
11% 12% 11,3%
(Nguồn: Phòng Tổng hợp – VCB Sở giao dịch)
+ Qua bảng ta thấy, mức tăng ổn định của doanh số thanh toán quốc tế bằng L/C có ảnh hưởng lớn tới doanh thu của hoạt động này. So với năm 2016, doanh thu năm 2017 tăng 17% tương đương 15,34 tỷ đồng từ 89,47 tỷ đồng lên tới 104,81 tỷ đồng. Đến năm 2018, chỉ tiêu này đạt giá trị 132,42 tỷ đồng tăng 26% với cùng kỳ năm trước.
+ Cùng với sự tăng lên của doanh thu là sự tiến triển đều đặn của lợi nhuận hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT. Từ năm 2016 – 2018, tốc độ tăng của lợi nhuận thấp hơn so với tốc độ tăng của doanh thu, nhưng mức chênh lệch là không đáng kể, cụ thể lợi nhuận năm 2018 tăng cả về giá trị tuyệt đối và tương đối so với năm 2016, đạt mức 37,84 tỷ đồng tương đương 48%. Hơn nữa, chi phí tăng
46
lên không làm giảm lợi nhuận phần nào phản ánh về cơ bản hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C tại Sở giao dịch đang được thực hiện hiệu quả.
Tuy nhiên, cần lưu ý lợi nhuận thu được chủ yếu từ các khoản phí phát hành L/C nhập khẩu, phí thanh toán L/C xuất khẩu. (Biểu phí thư tín dụng được trình bày chi tiết ở phần phụ lục 4)
Phí mở L/C dao động từ 0,6% -2,5%, không có mức tối đa. Phí được tính theo xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp (xếp hạng tín dụng càng cao thì phí càng thấp) và đồng thời dựa vào hình thức khách hàng đảm bảo khi mở L/C. Khách hàng mở L/C ký quỹ trên khoản tiền thanh toán, khả năng xảy ra rủi ro ít, nên chi nhánh sẽ thu phí thấp vào khoảng 0,05%/trị giá bộ chứng từ; ký quỹ trên giấy tờ có giá, tính thanh khoản thấp hơn thì phí thu là 0,06%. Nhưng phần lớn khách hàng sẽ không sử dụng hai phương thức ký quỹ trên.
Phí mở L/C tính từ thời điểm phát hành cho đến ngày hết hạn L/C. Nhưng thời điểm hết hạn L/C (expiry date), theo UCP 600 thì đây là thời điểm ngày cuối cùng người bán xuất trình bộ chứng từ ở nước ngoài, nên ngân hàng sẽ bị rủi ro từ thời điểm khách hàng chấp nhận thanh toán đến thời điểm thanh toán do đó ngân hàng sẽ thu thêm phí chấp nhận thanh toán để hạn chế rủi ro. Và đương nhiên phí chấp nhận thanh toán cao hơn phí mở LC. Phí chấp nhận thường rơi vào khoảng 4,5 - 4,8%.
Ví dụ: Nếu khách hàng xếp hạng AAA, phí mở L/C sẽ được tính theo tỷ lệ 0,6% giá trị bộ chứng từ, phí chấp nhận thanh toán là 1,2%, cụ thể:
Phí mở L/C = 0.6%×Trị giá bộ chứng từ×Số ngày 360
Trong đó:
Số ngày: Số ngày ngân hàng chịu rủi ro:
+ Phí phát hành: từ ngày phát hành đến ngày hết hạn
+ Phí chấp nhận thanh toán: từ ngày chấp nhận thanh toán đến ngày đến hạn thanh toán.
Các loại phí của Vietcombank sẽ thường cao hơn các ngân hàng khác. Một số khách hàng lớn mở L/C có giá trị cao phải chịu phí đến hàng tỷ đồng như các hãng