Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hang
1.2.3.2. Công tác đầu tư phát triển nguồn nhân lực
Nhân lực là nhân tố quan trọng nhất quyết định sự thành bại trong cạnh tranh hiện
nay, không chỉ trong ngành Ngân hàng mà còn của tất cả các ngành khác. Nắm bắt được
yếu tố này cùng với sự chỉ dao của Ngân hàng TW, Ngân hàng Techcombank Việt Nam -:
thì TCB Lý Thường Kiệt đã từng bước thực hiện công tác đào tạo cán bộ. Ngoài lớp đào
tạo cán bộ khi trúng tuyển vào Ngân hàng do Ngân hàng TW thực hiện thì hàng năm ngân
Lưu Quốc Thiện — 11123703 Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa
hàng còn tô chức các khóa đào tạo ngắn hạn dé bồi đưỡng chuyên môn, nghiệp vụ. Đó là sự cần thiết để mỗi cán bộ trong ngân hàng có thê thực hiện tốt vị trí công tác của mình.
Bảng 5 : số lượng khoá học nghiệp vụ cho cán bộ của TCB Lý Thường Kiệt
Nguôn: Báo cáo tài chính chi nhánh năm 2013,2014,2015
Qua bảng trên chúng ta có thê thấy lượng khoá học nghiệp vụ nhằm nâng cao trình độ của cán bộ chỉ nhánh ngày càng được chú trọng và tổ chức thường xuyên hơn so với thời
gian trước.
Người lao động làm việc tai TCB Ly Thường Kiệt cũng giống các chi nhánh khác trong hệ thống Techcombank được hưởng các chế độ lương, thưởng và đãi ngộ sau:
- Được hưởng lương, thưởng theo vi trí công việc và mức độ hoàn thành nhiệm vụ được giao.
- Được thực hiện đầy đủ chế độ bảo hiểm theo quy định của Nhà nước Việt Nam, đảm bảo quyền lợi của người lao động khi nghỉ hưu. ốm dau, thai sản.
- Được hưởng các chế độ đãi ngộ khác.
- Được hướng các chế độ phúc lợi: Tham quan, nghỉ mát, trợ cấp công đoàn khi gia đình
hoặc bản thân ốm đau....
1.2.3.3. Đầu tư phát triển thương hiệu
Thương hiệu Techcombank ngày càng trở nên gần gũi và quen thuộc trong những thời gian gần đây. Đối với một ngân hàng thương mai mà nói, việc phát triển thương hiệu là một công việc rất quan trọng nhằm nâng cao vị thế và uy tín của mình lên 1 tầm cao
mới. Thương hiệu không chỉ là logo, quảng cáo. Thương hiệu là những giá trị được khách
hàng cảm nhận và ghi nhận. Thương hiệu nằm trong trái tim, trí óc của khách hàng và trường tồn nếu ngân hàng dày công xây dựng.
Dé có thé phat trién thương hiệu của minh, Techcombank đã có hàng loạt các hoạt
động tài trợ cho các chương trình từ thiện, nhân đạo,quảng cáo ... như:
Lưu Quốc Thiện — 11123703 Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp TT GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa
- Hỗ trợ các em nhỏ mắc bệnh ung thư.
- Tổ chức các chương trình hiến máu nhân dao
- Dành các suất học bổng cho các trẻ em nghèo có thể đến trường - Tài trợ cho các cuộc thi, các giải đấu
Bang 6: chi phí đầu tư phát triển thương hiệu của TCB qua các năm
Don vi: triệu VND
Nam | 2013 | 2014 | 2015 | Chi phi | 800 | 1200 | 1350 |
Nguôn: Bao cáo tài chính chi nhánh năm 2013,2014,2015
Chi phí phát triển thương hiệu của chỉ nhánh qua các năm đều tăng mạnh, qua đó giúp hình ảnh của chỉ nhánh được nâng lên một cách rõ rệt trong mắt khách hàng.
Ngoài ra, để nâng cao thương hiệu, TCB Lý Thường Kiệt còn đưa ra những Dịch vụ hoàn hảo, Dịch vụ trọn gói, Dịch vụ thân thiện... Tất cả là nhằm lọt vào danh sách các ngân hàng có dịch vụ tốt nhất; từng bước nâng cao giá trị sản phẩm của mình
1.2.4. Hoạt động quản lý rủi ro
1.2.4.1. Quy trình quản lý rủi ro
Hiện tại theo quy định củaTechcombank, các hoạt động liên quan tới tài trợ đầu tư dự
án đều phải qua bộ phận Quản lý rủi ro và tuân theo quy trình như sau:
Lưu Quốc Thiện — 11123703 Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Sơ đồ 2: Quy trình quản lý rủi ro tại TCB Lý Thường Kiệt
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ tin dụng của dự án gồm giấy đề nghị tin dung, hồ sơ pháp ly của khách hàng: hồ sơ về tình hình tài chính của khách hàng: hồ sơ về dự án, phương án tín dụng: hồ sơ đảm bảo tiền vay/nghĩa vụ bảo lãnh được bộ phận quan hệ khách hàng tiếp
nhận và hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ. Bộ phận quan hệ khách hàng cũng có trách nhiệm chăm sóc, giải thích quy chế, điều kiện tín dụng và yêu cầu khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn.
Bước 2: Sau khi tiếp nhận hồ sơ cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện phân tích đánh giá và lập báo cáo đề xuất tín dụng gồm những nội dung về đánh giá chung về khách hang, về tình hình tài chính của khách hàng, chấm điểm tín dụng khách hàng, phân tích đánh giá về
dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng, đánh giá về tài sản đảm bảo, đánh giá toàn
Lưu Quốc Thiện — 11123703 Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa
diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa rủi ro bao gồm rủi ro khách quan, rủi ro xuất phát từ chủ quan của khách hang, rủi ro xuất phát từ Techcombank, các biện pháp phòng ngừa rủi ro của khách hàng và ngân hàng. Bộ phận quan hệ khách hàng tiến hành thâm định dự an, khi thấy dự án có hiệu quả và thiết yếu tạo lợi thế cạnh tranh, và phát triển cho đoanh nghiệp đồng thời doanh nghiệp có khả năng trả nợ thì bộ phận quan hệ khách hàng lập báo cáo đề xuất tín dụng với sự kiểm soát của trưởng bộ phận quan hệ khách hang, sau đó trình Phó giám đốc quan hệ khách hàng phê duyệt. Sau khi báo cáo đề xuất tín dụng được phê duyệt, cán bộ quan hệ khách hàng chuyển toàn bộ hồ so tin dụng cho phòng Quản lý rủi ro đề tiến hành thâm định rủi ro.
Bước 3: Bộ quản lý rủi ro sau khi tiếp nhận hồ sơ tín dụng và đề xuất tín dụng từ bộ phận quan hệ khách hàng tiến hành thẩm định rủi ro và lập báo cáo thâm định rủi ro. Trong đó một nội dung quan trọng là thâm định lại tài chính dự án và đưa ra các cảnh báo rủi ro khi
thực hiện tài trợ dự án.
Bước 4: Báo cáo thâm định rủi ro được trưởng phòng quản lý rủi ro kiểm soát và trình Phó giám đốc phụ trách quan lý rủi ro phê duyệt.
Nếu dự án có giá trị vay vốn thuộc thâm quyền phê duyét của Phó giám đốc quản lý rủi ro thì dy án được cấp tín dụng khi có sự phê duyệt của phó giám đốc quản ly rủi ro trên báo cáo thâm định rủi ro của phòng quản lý rủi ro.
Nếu dự án có giá tri vay vốn vượt mức thâm quyền phán quyết tín đụng của Phó giám đốc quản lý rủi ro và thuộc mức phán quyết của Giám đốc chi nhánh, thì dự án được cấp
tín dụng khi có sự phê duyệt của Giám đốc chi nhánh trên báo cáo thẩm định rủi ro của
phòng quản lý rủi ro.
Nếu dự án có mức đề nghị vay vốn vượt thâm quyền của Giám đốc chi nhánh nhưng nằm trong mức thâm quyền phán quyết tín dụng của chi nhánh, thì Phòng quản lý rủi ro là đầu mối tập hợp hồ sơ và trình lên Hội đồng tín dụng chỉ nhánh. Hội đồng tín dụng chỉ nhánh tiến hành họp và dự án được cấp tín dụng khi có sự đồng ý cấp tín dụng trên biên
bản họp Hội đồng tín dụng chỉ nhánh.
Lưu Quốc Thiện — 11123703 Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa
Nếu mức đề nghị vay vốn vượt thâm quyền phán quyết tín dụng của chi nhánh thì Nếu Giám đốc chi nhánh đồng ý, trình lên Ban quản lý tín dụng của Hội sở chính của
ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam. Tại đây Ban Quản lý tín dụng sẽ tiến hành thâm
định lại dự án và tùy theo mức thẩm quyền phán quyết tín dụng mà trình Giám đốc/Phó Giám đốc Ban, Phó Tổng Giám đốc, Tổng Giám đốc hay Hội đồng tín dụng Trung Ương, Ủy ban QLRR, Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam phê duyệt.
Bước 5: Sau khi dự án được phê duyệt cấp tín dụng, hồ sơ tín dụng được chuyển cho phòng Quản trị tín dụng thực hiện giải ngân và lưu trữ hồ sơ.
1.2.4.2. Nội dung quản lý rủi ro 1.2.4.2.1. Nhận dạng rủi ro:
- Nhu cầu vay vốn tang cao và tăng nhanh so với doanh thu, vòng quay vốn chậm.
- Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục dich ban đầu
- Có sự thay đổi co cau quan tri, ban lãnh đạo doanh nghiệp.
- Sản phẩm tiêu thụ chậm, hàng tồn kho ngày càng tăng.
- Các khoản phải thu lớn, xuất hiện những khoản thu khó đòi.
- Báo cáo tài chính không rõ ràng, thiếu minh bach, có nhiều báo cáo tài chính khác
nhau
- Có những thông tin xấu ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh của doanh
nghiệp
- Thuong xuyên gia han hoặc diéu chinh ky han ng.
F Ban lãnh đạo doanh nghiệp lảng tránh hoặc trì hoãn trong việc thực hiện các yêu
cầu của Ngân hàng
1.2.4.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng:
- Theo mô hình các chỉ tiêu rủi ro chính (Key risk indicators):KRI là bộ Chỉ số các
rủi ro chủ yếu, dùng dé đo lường (có thé là lượng hóa bằng số nhưng nó chỉ là các chỉ tiêu
định tính ) các rủi ro hoạt động của một tổ chức. Khác với KPI là Chỉ số đo lường hiệu quả ( hay hiệu năng) là để đo một cái gì đó xác định đó làm một cái gì đó tốt như thế nào.
Lưu Quốc Thiện - 11123703 Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp : 2 GVHD: TS. Tran Thi Mai Hoa
KRI đưa ra nhưng cảnh báo sớm dé xác định tiềm năng xảy ra các sự kiện có tác động xấu đến hoạt động hoặc dự án trong tương lai.
- Theo mô hình tinh toán ton thất dự kiến (Expected Loss/VAR): VaR(Tau.P) có thé
được hình dung như một giá trị ton thất sao cho: một thất thoát lớn hơn VaR(Tau,P) trong một khoảng thời gian Tau cho trước chỉ xảy ra với xác suất 1- P. Ưu thế lớn nhất của VaR (Value-at-Risk) chính là giải quyết hạn chế sau cùng của volatility, bản chất của VaR chính là dé tính đến những tổn thất cực hạn (probability of extreme losses).
Tuy nhiên nó cũng có mặt hạn chế. Cách tính của VaR không tính đến chuyện thất thoát có thé tích lũy trong từng khoảng thời gian, dẫn đến tổng thất thoát thực tế có thể
vượt qua giá trị của VaR. Tương tự như vậy, cách tính này cũng bỏ qua việc tính đến thất
thoát lớn nhất “trong” khoảng thời gian Tau. Nói cách khác, chỉ có giá tại thời điểm đầu và cuối của khoảng thời gian được tính đến, và không phải là giá lúc nhỏ nhất trong khoảng này. Tuy VaR liên quan nhiều hơn độ không ôn định trong việc đo rủi ro, VaR cho phép biết giá trị lớn nhất của tốn that có thể gặp phải với một xác suất cho trước, nhưng không cho biết nếu thất thoát này xảy ra thì giá trị trung bình của tổn thất này là
bao nhiêu.
1.2.4.2.3. Plhuơng pháp quản lý rủi ro:
- _ Nâng cao chất lượng tin dung:
Phương pháp này được thực hiện chủ yếu thông qua việc phân tích thâm định ký
lưỡng các thông tin tài chính và các thông tin phi tài chính của người nhận nợ và áp dụng
thủ tục cấp tín dụng chặt chế trước khi đầu tư nhằm phân loại khoản vay và các đối tác vay vốn đựa vào mức độ rủi ro tín dụng của nó dé quản lý.
- _ Trích lập dự phòng rủi ro:
Ngân hàng trích lập ra một khoản dự phòng nhằm bù đắp cho những rủi ro có thể xảy
ra căn cứ vào mức độ rủi ro của tài sản có.
Lưu Quốc Thiện — 11123703 Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa
- _ Bảo hiểm rủi ro tin dung:
Ngân hàng yêu cầu người nhận nợ phải có một khoản chi phí phụ thêm cho việc mua bảo hiểm nhằm bảo dam cho doanh nghiệp trong trường hợp phá san.
Chất lượng tín dụng càng cao thì tỷ lệ bảo hiểm rủi ro tín dụng càng thấp, khi rủi ro tín
dụng của một doanh nghiệp tăng lên, ngân hàng yêu cau ty lệ bảo hiểm tin dụng cao hơn.
- Phan tán rủi ro:
Ngân hàng cho nhiều doanh nghiệp vay vốn thay vì cho một doanh nghiệp vay với một khối lượng vốn lớn. Cho vay trên nhiều lĩnh vực, đa dang hóa danh mục đầu tư.
1.3. Thực trạng tinh trạng thẩm định dự án đầu tư tại Techcombank chỉ nhánh Ly
Thường Kiệt giai đoạn 2013-2015
Tham định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét một cách khách quan, có khoa học và toàn điện các nội dung cơ bản của dự án nhằm khang định tính hợp pháp, hiệu qua và khả thi của một dự án, từ đó ra quyết định đầu tư. cho phép đầu tư và tài trợ vốn cho dự án .Đây là một quá trình kiểm tra, đánh giá các nội dung của dự án một cách độc lập tách
biệt với quá trình soạn thảo dự án.
Tại sao chúng ta phải thâm định dự án đầu tư? Dự án dù được chuẩn bị, phân tích kỹ lưỡng đến đâu vẫn thê hiện tính chủ quan của nhà phân tích và lập dự án, những khiếm khuyết, lệch lạc tồn tại trong quá trình dự án là đương nhiên. Dé khẳng định được một cách chắc chắn hơn mức độ hợp lý và hiệu quả, tính khả thi của dự án cũng như quyết định đầu tư thực hiện dự án, cần phải xem xét, kiểm tra lại một cách độc lập với quá trình chuẩn bị, soạn thảo dự án, hay nói cách khác, cần thâm định dự án.
Tham định dự án dau tư tại các ngân hang thương mai thực chất là việc các ngân hàng tiến hành kiểm tra, phân tích, đánh giá tính hợp pháp, khả thi và hiệu quả của dự án để
làm cơ sở cho ngân hàng ra quyết định cho vay.
1.3.1. Căn cứ thâm định dự án đầu tư
Lưu Quốc Thiện — 11123703 Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa
Đề có một kết quả thâm định chính xác nhằm đưa ra những quyết định đúng đắn, TCB cần thâm định dựa trên những căn cứ sau:
e Căn cứ thứ nhất: Dựa trên hồ sơ vay von.
Hồ sơ tín dụng của khách hàng là những thông tin thô được khách hàng cung cấp. Theo quy định của TCB, hồ sơ tín dụng phải bao gồm:
- Dénghj cắp tín dụng của khách hàng.
- _ Danh mục hé sơ pháp lý của khách hang:
Giấy đăng kí kinh doanh, điều lệ doanh nghiệp,
Quyết định bé nhiệm các chức danh quan trọng,
Mẫu dấu, mẫu chữ ký của Ban lãnh đạo doanh nghiệp.
Giấy phép khai thác tài nguyên, giấy phép xuất, nhập khẩu...
- _ Danh mục hồ sơ tài chính của khách hàng: Bao gồm:
Báo cáo tài chính 03 năm gần nhất: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh, Thuyết minh báo cáo tài chính, Lưu chuyên tiền tê. Các báo cáo có thể yêu cầu kiểm toán và ý kiến của đơn vị kiểm toán độc lập.
Kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài chính;
Bảng kê các khoản phải thu, phải trả;
- _ Hồ sơ về du án, phương án vay vốn:
Phương án và kế hoạch sản xuất kinh doanh của dự án đầu tư vay vốn Khả năng vay trả, nguồn trả của chủ đầu tư.
Báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh. Báo cáo năng lực tài chính, tình hình đã vay nợ của Chủ đầu tư.
Hợp đồng thương mại, hợp đồng dân sự (về nguyên vật liệu, hàng hoá, xuất nhập khẩu, dich vụ....)
Văn bản phê duyệt cho phép đầu tư dự án của Hội đồng quản trị hoặc Công ty mẹ
tùy theo loại hình doanh nghiệp.
Lưu Quốc Thiện — 11123703 Lớp: Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp : GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa
Văn bản thông qua chủ trương đầu tư của cấp có thâm quyền, tuỳ theo phân loại
Nhóm các dự án theo quy định của pháp luật.
Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi (nếu có), Báo cáo nghiện cứu khả thi hoặc báo cáo
đầu tư. Dự án, phương án vay vốn.
Quyết định phê duyệt cấp phép đầu tư dự án của cấp có thâm quyền.
Thiết kế kỹ thuật và tông dự toán; quyết định phê duyệt thiết kế kỹ thuật, tng dự toán của cấp có thẩm quyền
Và một số văn bản khác...
- — Danh mục hồ sơ bảo đảm tiền vay:
Trường hợp cho vay không cần tài sản đảm bảo: Giấy cam kết của khách hàng về việc thực hiện bảo đảm bằng tài sản khi được Chi nhánh yêu cầu và Văn bản chấp thuận của Chính phủ về việc cho vay không có bảo đám đối với khách hàng (áp dụng đối với
các món vay theo quy định của Chính phủ)
Trường hợp bảo đảm bằng tài sản của khách hàng hoặc tài sản bên thứ ba: Giấy tờ pháp lý chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản của khách hàng hoặc bên thứ 3 đối với tài sản. Và Giấy cam kết thực hiện bảo đảm bằng tài sản của khách hàng, Hợp đồng hoặc văn bản bảo lãnh của bên thứ 3.
Trường hợp bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay: Giấy cam kết thế chấp, cầm có tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng. Và Văn bản của Chính phủ cho phép được bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay (áp dụng với các trường hợp theo
chỉ định của Chính phủ).
Đây là những thông tin quan trọng được sử dụng trong quá trình thâm định. Tuy nhiên đây là những thông tin thô, cán bộ QHKH tiến hành xử lý, thẩm định, xác định tính
đúng đắn của các thông tin trên trong các nội dung thâm định.
e Can cứ thứ 2: Căn cứ pháp lí
- Chủ trương,chính sách định hướng, chiến lược trong từng ngành, từng lĩnh vực:
Phát triển tông thế KT-XH ở các ving, các địa phương, quy hoạch phát triển từng
Lưu Quốc Thiện — 11123703 Lớp: Kinh tế đầu tư 54A