CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG
2.1.2 Tổng quan về hoạt động cho vay tiêu dùng
2.1.2.6 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng
Chương 2: Tổng quan về hoạt động cho vay tiêu dùng
Dư nợ CVTD/Tổng vốn huy động
ư ợ ổ ố độ ư ợ
ổ ố độ
Chỉ tiêu này phản ánh Ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, qua đó thể hiện Ngân hàng đã tích cực trong việc tạo ra lợi nhuận từ vốn huy động hay chưa, tức phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng.
Chỉ tiêu này lớn thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động, nếu lớn hơn 1 thì Ngân hàng chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả năng huy động vốn của Ngân hàng chưa tốt. Nếu nhỏ hơn 1 thì Ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí.
Dư nợ CVTD/Tổng dư nợ cho vay
ư ợ ổ ư ợ ư ợ
ổ ư ợ
Thu nhập từ CVTD/Tổng thu nhập cho vay
ậ ừ ổ ậ ậ ừ
ổ ậ Hai chỉ tiêu này dùng để đánh giá cơ cấu của lĩnh vực CVTD so với tổng số các hoạt động cho vay nói chung đang được kinh doanh tại đơn vị, từ đó đánh giá hiệu quả hoạt động của lĩnh vực này.
Hệ số thu nợ CVTD
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì Ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn. Do vậy, tỷ lệ này càng cao càng tốt.
Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD
ỷ ệ ợ á ạ ư ợ á ạ
ổ ư ợ
Nợ quá hạn CVTD/Tổng nợ quá hạn
ợ á ạ ổ ợ á ạ ợ á ạ
ổ ợ á ạ Cả hai chỉ tiêu trên cho thấy tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của Ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của Ngân hàng đối với các khoản vay. Hơn nữa, đây cũng là hai chỉ tiêu đánh giá chất
Chương 2: Tổng quan về hoạt động cho vay tiêu dùng
lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại Ngân hàng, tỷ lệ nợ quá hạn CVTD càng cao thể hiện chất lượng tín dụng càng kém, xác suất rủi ro càng lớn.
Tỷ lệ nợ xấu CVTD
ỷ ệ ợ ấ ợ ấ
ổ ư ợ
Bên cạnh chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu cũng là một thước đo để đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng. Tổng nợ xấu của Ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh và nợ quá hạn chuyển về trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này phản ánh được khả năng quản lý tín dụng.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động thu hồi vốn và lãi tại NHTM được phân loại như sau:
Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn), bao gồm:
– Các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
– Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 theo quy định.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý), bao gồm:
– Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày.
– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
– Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), bao gồm:
– Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày.
– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
– Các khoản nợ đã được gia hạn từ lần 2 trở đi.
– Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ), bao gồm:
– Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày.
– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
– Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn), bao gồm:
– Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
– Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
Chương 2: Tổng quan về hoạt động cho vay tiêu dùng
– Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
– Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo quy định.
Vòng quay vốn tín dụng CVTD
ò ố í ụ ò ố ợ ư ợ ì â
Đây là chỉ tiêu quan trọng để xem xét chất lượng CVTD, phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín dụng. Vòng quay vốn tín dụng càng cao, chứng tỏ nguồn vay Ngân hàng lưu chuyển càng nhanh, tham gia càng nhiều vào chu kì sản xuất và lưu thông hàng hóa, qua đó cho thấy tình hình quản lý tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao. Bên cạnh đó, hệ số này còn thể hiện khả năng thu nợ tốt, hiệu quả cho vay cao của Ngân hàng. Chính vì thế, một đồng vốn khi cho vay được nhiều lần sẽ đem lại nhiều lợi nhuận hơn. Tuy nhiên, cần xem xét đến một yếu tố quan trọng hơn, đó là dư nợ bình quân. Khi dư nợ bình quân thấp sẽ làm cho vòng quay lớn, nhưng lại không phản ánh chất lượng khoản vay là cao bởi nó thể hiện khả năng cho vay kém của Ngân hàng.