CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NHTM
1.2. Hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của NHTM
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại
1.2.3.1. Các nhân tố khách quan Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý là hệ thống các văn bản luật, dưới luật, thông tư của chính phủ, bộ, các cơ quan ngang bộ hay các cơ quan khác có liên quan. Bất kì một
20
hoạt động kinh doanh nào cũng chịu sự tác động của hệ thống pháp luật và bộ máy hành chính. Hoạt động kinh doanh sẽ chịu tác động tiêu cực khi vận hành trong một hệ thống pháp luật chƣa hoàn chỉnh, còn chồng chéo, thiếu tính đồng bộ. Thêm vào đó là sự nhũng nhiễu của các cơ quan hành chính và người thực thi pháp luật. Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cũng không phải ngoại lệ, hơn thế do đặc thù của hoạt động ngoại thương là liên quan tới pháp luật, thỏa thuận, hiệp ước giữa nhiều quốc gia, nên môi trường pháp lý lại càng có nhiều tác động tới hiệu quả của hoạt động này.
“Môi trường kinh tế”
Môi trường kinh tế được hiểu như là thể trạng nói chung của nền kinh tế. Hoạt động tín dụng tài trợ XNK cũng là một hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do vậy, nó cũng chịu ảnh hưởng từ những biến động và xu hướng thay đổi của nền kinh tế. Môi trường kinh tế ổn định, nền kinh tế tăng trưởng sẽ khuyến khích hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa, từ đó gia tăng nhu cầu đối với các khoản tín dụng tài trợ XNK. Ngược lại, nếu môi trường kinh tế thiếu ổn định, nền kinh tế suy thoái, hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cũng sẽ chịu ảnh hưởng tiêu cực. Đặc biệt trước các bất ổn về tài chính quốc gia, lạm phát hay bất ổn về tiền tệ.
Môi trường chính trị
Môi trường chính trị là sự tổng hòa của các yếu tố như thể chế chính trị, sự ổn định về chính trị, các mối quan hệ ngoại giao và vị thế chính trị của quốc gia trên thị trường quốc tế. Môi trường chính trị ổn định là nền tảng thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặt hái đƣợc những thành công. Trong đó có hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng. Đặc biệt, với hoạt động ngoại thương, môi trường chính trị ở đây không chỉ là môi trường chính trị trong nước, tại một quốc gia mà còn là môi trường chính trị tại các quốc gia khác, nơi các công ty bạn hàng đặt trụ sở và hoạt động. Bất kì một bất ổn nào về chính trị xảy ra nhƣ chiến tranh, xung đột hay đơn giản là sự tổn hại trong mối quan hệ ngoại giao với các nước khác…đều có thể có những ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, từ đó ảnh hưởng tới hiệu quả của hoạt động tín dụng XNK của Ngân hàng.
21 Môi trường cạnh tranh
Trong bối cảnh hội nhập cùng với sự xuất hiện của nhiều ngân hàng và tổ chức tín dụng nhƣ hiện nay, hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng XNK nói riêng luôn phải chịu một áp lực cạnh tranh gay gắt không những từ các ngân hàng trong nước mà còn từ các ngân hàng nước ngoài, những thể chế tài chính đã có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài trợ xuất nhập khẩu. Dưới áp lực cạnh tranh, hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng sẽ đi theo hai hướng như sau:
Chiều hướng thứ nhất: Muốn tồn tại, bản thân các ngân hàng phải chủ động trong việc nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ của mình. Các yếu tố về công nghệ, con người, hình ảnh, uy tín của Ngân hàng phải được quan tâm, chú trọng đầu tƣ nếu không muốn bị các Ngân hàng khác chiếm ƣu thế trong mảng hoạt động này.
Chiều hướng thứ hai: Dưới áp lực cạnh tranh gay gắt, Ngân hàng bắt buộc phải hạ khẩu vị rủi ro, chấp nhận bỏ qua một số điều kiện cấp tín dụng, hạ lãi suất…. để thu hút khách hàng.
1.2.3.2. Các nhân tố chủ quan
Chất lƣợng công tác thẩm định tín dụng
Thẩm định tín dụng là việc xem xét, đánh giá lại toàn bộ hồ sơ xin cấp tín dụng trước khi ra quyết định cuối cùng là có hay không cấp tín dụng cho khách hàng. Công tác thẩm định tín dụng bao gồm tổng thể các công việc từ thu thập hồ sơ, phân tích đánh giá lịch sử hoạt động, tình hình tài chính, phương án kinh doanh… của khách hàng. Nhìn chung, đây là bước vô cùng quan trọng trong quy trình cấp tín dụng của một Ngân hàng, đóng vai trò then chốt trong việc đƣa ra quyết định cấp tín dụng hay từ chối. Trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, thẩm định tín dụng là giai đoạn đòi hỏi nhiều thời gian và chất lƣợng cao về mặt con người, do việc thẩm định không chỉ dừng lại ở việc xem xét, đánh giá các thông tin trong nước mà còn cả các thông tin, các đối tượng ở nước ngoài với quy mô và tính chất phức tạp của lƣợng thông tin là rất lớn. Nếu công tác thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định tín dụng XNK nói riêng diễn ra với chất lƣợng cao,
22
Ngân hàng sẽ tránh đƣợc những rủi ro không mong muốn khi cho vay, phát hành bảo lãnh, mở L/C… từ đó gia tăng hiệu quả của hoạt động này.
Việc kiểm soát chi phí vốn đầu vào
Chi phí vốn đầu vào có thể đƣợc hiểu là những chi phí thực tế Ngân hàng phải bỏ ra để có đƣợc nguồn vốn đem đi cho vay cũng nhƣ sử dụng cho các hoạt động dịch vụ khác (mua bán ngoại tệ…). Chi phí vốn đầu vào cao hay thấp sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận và hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Đối với hoạt động tín dụng tài trợ XNK, chi phí vốn đầu vào lại đóng vai trò quan trọng và rõ rệt hơn do luôn có một số lƣợng khách hàng có nguồn thu ngoại tệ nên việc đòi hỏi lãi suất vay vốn với chi phí thấp là điều dễ hiểu. Ngoài ra, khi mở rộng xem xét hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ XNK trên cơ sở đánh giá các nguồn thu gián tiếp từ hoạt động tín dụng (mua bán ngoại tệ, chuyển tiền…), ta nhận thấy vai trò của Chi phí vốn đầu vào cũng rất đáng kể, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay khi các NHTM đã xem xét giao quyền chủ động cân đối ngoại tệ cho các Chi nhánh. Điều này có nghĩa là trong trường hợp Chi nhánh mua được ngoại tệ từ dân cƣ, tổ chức thì có thể đem bán trực tiếp cho khách hàng mà không cần thông qua trụ sở chính. Do đó, chi phí huy động ngoại tệ đầu vào sẽ ảnh hưởng rất lớn tới hiệu quả hoạt động tín dụng XNK cũng nhƣ các dịch vụ có liên quan. Ngoài ra, chi phí vốn đầu vào cũng là một trong những thành tố đƣợc xét đến khi xây dựng chính sách tín dụng của Ngân hàng nên sẽ ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động tín dụng XNK ở nhiều khía cạnh.
Chính sách tín dụng
Hoạt động tín dụng sẽ được định hướng bởi chính sách tín dụng của ngân hàng. Chính sách tín dụng là tập hợp các chính sách liên quan tới lãi suất, phí, các chính sách về thị trường, chính sách về khách hàng… Chính sách tín dụng thường là một kim chỉ nam thể hiện khẩu vị rủi ro, lĩnh vực ngành nghề ƣu tiên phát triển, đối tượng khách hàng mục tiêu của mỗi một Ngân hàng. Tương ứng với từng giai đoạn cụ thể, các Ngân hàng sẽ có những chính sách tín dụng nhất định phù hợp với định hướng phát triển chung của đất nước, của nền kinh tế và định hướng riêng của Ban lãnh đạo từng Ngân hàng. Hiện nay, bên cạnh việc ban hành các chính sách tín
23
dụng nói chung, các Ngân hàng thương mại còn ban hành riêng chính sách tín dụng đối với hoạt động tín dụng tài trọ xuất nhập khẩu, do đây là một mảng hoạt động riêng biệt và khá đặc thù của Ngân hàng.
Một chính sách tín dụng phù hợp: Phù hợp về lãi suất, về định hướng ngành nghề, đối tƣợng khách hàng…sẽ góp phần thúc đẩy và nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu và ngƣợc lại. Cụ thể, đối với lĩnh vực kinh doanh XNK tại Việt Nam hiện nay, có một số ngành nghề, lĩnh vực đang đƣợc ƣu tiên phát triển đầu tƣ và áp dụng những chính sách ƣu đãi về phí, lãi suất của Ngân hàng (xuất khẩu dệt may, xuất khẩu nông thủy sản, đầu tƣ máy móc công nghệ cao, thân thiện với môi trường…). Ngược lại, một số lĩnh vực khác đang bị hạn chế đầu tƣ (nhập khẩu máy móc công nghệ cũ, lạc hậu; nhập khẩu ô tô, hàng tiêu dùng xa xỉ…) bên cạnh việc phải chịu các chính sách hạn chế chung của Nhà nước (mức thuế suất cao, không đƣợc ƣu đãi trong giai đoạn đầu tƣ…) thì cũng không nhận đƣợc chính sách tín dụng tốt từ phía Ngân hàng, thậm chí bị từ chối cấp tín dụng.
Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là hệ thống các bước cần tiến hành từ giai đoạn chuẩn bị hồ sơ khách hàng tới khi khách hàng tất toán hết khoản tín dụng tại Ngân hàng. Quy trình tín dụng quy định cụ thể về tiến độ công việc và ảnh hưởng tới hiệu quả làm việc của nhân viên trong quá trong quá trình tác nghiệp. Một quy trình tín dụng tốt, hợp lý sẽ góp phần rút ngắn thời gian cấp tín dụng cho khách hàng, hạn chế những lỗi nghiệp vụ, hạn chế rủi ro… từ đó sẽ nâng cao đƣợc chất lƣợng sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng, gia tăng đƣợc số lƣợng khách hàng và nâng cao hiệu quả của hoạt động. Đối với hoạt động tín dụng XNK, mức độ ảnh hưởng của quy trình tín dụng lên hiệu quả hoạt động sẽ rõ rệt hơn so với các hoạt động cấp tín dụng trong nước do các chứng từ đƣợc luân chuyển qua nhiều bộ phận hơn và thời gian xử lý cũng sẽ nhiều hơn (do phát sinh thêm quá trình thẩm tra hồ sơ của bộ phận tài trợ thương mại, chuyển tiền quốc tế). Do đó, quy trình tín dụng chắc chắn có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại các NHTM.
24 Kiểm soát nội bộ
Hoạt động kiểm soát nội bộ đóng vai trò giám sát các khoản cấp tín dụng đƣợc cấp đúng quy định, phát hiện sớm những rủi ro có thể xảy ra và có những biện pháp khắc phục kịp thời. Trong bối cảnh hoạt động Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhƣ hiện nay thì hoạt động kiểm soát nội bộ ngày càng đƣợc coi trọng. Hoạt động này giúp hạn chế các rủi ro liên quan đến quy trình nghiệp vụ, giám sát tình hình nợ xấu, tình hình nợ quá hạn của các khoản vay, kiểm soát chi phí trích lập dự phòng, chi phí xử lý nợ có liên quan, đảm bảo hiệu quả hoạt động chung của Ngân hàng. Hoạt động kiểm soát nội bộ đƣợc vận hành một cách hiệu quả sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của tất cả các mảng hoạt động chung của Ngân hàng, trong đó có mảng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. Với đặc thù phức tạp của hoạt động tín dụng tài trợ XNK, vai trò của mảng kiểm soát nội bộ càng đƣợc thể hiện rõ rệt.
Việc tuân thủ các quy trình liên quan cấp tín dụng đối với hoạt động XNK là rất quan trọng vì rủi ro mất vốn khi tài trợ là rất lớn và khó có khả năng thu hồi. Các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra khi cấp tín dụng XNK nhƣ sau: rủi ro liên quan sai sót trong chuyển tiền quốc tế, rủi ro liên quan tranh chấp khi thực hiện hợp đồng ngoại thương do thiếu am hiểu thị trường và quy định quốc tế…
Đội ngũ cán bộ tín dụng
Trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu nói riêng và trong hoạt động tín dụng nói chung của Ngân hàng, chất lƣợng nguồn nhân lực sẽ đƣợc đánh giá dựa trên những yếu tố cơ bản nhƣ: Số năm kinh nghiệm, trình độ, số lƣợng các khóa đào tạo nghiệp vụ đã hoàn thành, khả năng ngoại ngữ và các tiêu chí liên quan tới hiệu quả công việc trực tiếp nhƣ dƣ nợ quản lý, lợi nhuận đem lại…
Yếu tố con người luôn là một trong những yếu tố có vai trò quyết định tới hiệu quả của hoạt động Ngân hàng. Trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu thì con người đóng một trong những vai trò quyết định. Đây là hoạt động đòi hỏi kinh nghiệm và trình độ cán bộ nhân viên ở mức cao do liên quan tới hệ thống quy trình nghiệp vụ riêng biệt, những thông lệ quốc tế, những tập quán kinh doanh của nhiều quốc gia, ngoài ra còn yêu khả năng ngoại ngữ và kiến thức pháp luật tương đối
25
rộng để đáp ứng yêu cầu của hoạt động. Do vậy, hiệu quả của hoạt động này chịu ảnh hưởng nhiều từ chất lượng đội ngũ nhân viên tác nghiệp trực tiếp và hỗ trợ.
Thông tin tín dụng
Thông tin trong hoạt động tín dụng là tổng hợp những thông tin về khách hàng, thông tin về đối tác của khách hàng, thông tin về Ngân hàng hợp tác, về các chính sách của chính phủ có liên quan… Việc tồn tại nhiều nguồn thông tin bên cạnh khía cạnh tích cực giúp thông tin trở lên đa dạng hơn cũng phát sinh mặt tiêu cực là thông tin xuất phát từ nhiều nguồn có thể đem lại những nội dung khác nhau từ đó tạo ra tình trạng thông tin bất cân xứng. Thông tin bất cân xứng là vấn đề các Ngân hàng gặp phải khi tiến hành hoạt động tín dụng của mình. Đặc biệt, trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, do yêu cầu về thông tin diễn ra trên phạm vi xuyên quốc gia nên hiện tượng thông tin bất cân xứng thường xuyên diễn ra. Đòi hỏi, mỗi Ngân hàng phải tự xây dựng cho mình một hệ thống thông tin độc lập, đủ sức đáp ứng nhu cầu của hoạt động. Một hệ thống thông tin đầy đủ, đáng tin cậy sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả của hoạt động.
Cấp tín dụng hỗ trợ hoạt động xuất khẩu dịch vụ nhằm tạo tiện ích cho các công ty xuất khẩu dịch vụ chuyên nghiệp của họ ra nước ngoài có thể dưới hình thức dịch vụ tƣ vấn trong những lĩnh vực nhƣ công nghệ, xây dựng, thông tin liên lạc, quản lý hoặc các dịch vụ kỹ thuật khác.
Xây dựng hệ thống thông tin với công nghệ hiện đại. Hệ thống công nghệ thông tin này có nhiều tính năng hỗ trợ hoạt động tác nghiệp của nhân viên cũng nhƣ cho phép khách hàng thực hiện các giao dịch và truy vấn thông tin liên quan tới hoạt động tài trợ thương mại/tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng một cách dễ dàng, tiện lợi nhanh chóng.
Mở rộng hoạt động tài trợ cho các dự án ở nước ngoài. Cung cấp các khoản bảo lãnh đối với các hợp đồng nước ngoài được các nhà thầu trong nước thực hiện.
Xây dựng đội ngũ cán bộ nhân viên có chất lƣợng cao với những yêu cầu chuyên biệt cho hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.
26
“KẾT LUẬN CHƯƠNG 1”
“Trong chương 1 đã trình bày cơ sở lý luận chung cho hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại. Bao gồm: Tổng quan về hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả của hoạt động. Đồng thời, trong chương I, cũng xác định các hình thức, cũng như vai trò của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. Xây dựng dựa trên khía cạnh hiệu quả hoạt động bộ chỉ tiêu đánh giá Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của NHTM. Đây là cơ sở lý luận sẽ được sử dụng trong chương II của luận văn, phục vụ cho việc phân tích, đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam- Chi nhánh Ba Đình