Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam- Chi Nhánh Ba Đình

2.2. Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam- Chi nhánh Ba Đình

2.2.2. Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam- Chi Nhánh Ba Đình

2.2.2.1. Dư nợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

“Bảng 2.6: Dƣ nợ tín dụng tài trợ XNK từ năm 2015-2017

Đơn vị: Tỷ đồng, %

Năm 2015 2016 2017 2016-2015 2017-2016

Giá trị % Giá trị % Dƣ nợ tín dụng 785.253 998.312 1125.943 213.059 27.13 127.631 12.78 Dƣ nợ tín dụng

tài trợ xuất nhập khẩu”

124.855 187.683 227.44 62.828 50.32 39.757 21.18 Tỷ trọng 15,9% 18,8% 20,2%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Techcombank CN Ba Đình)

“Nhìn vào bảng số liệu trên ta có thể thấy, dƣ nợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tăng qua các năm từ năm 2015 tới năm 2017. Cụ thể, năm 2015 dƣ nợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu dừng ở mức khoảng 125 (tỷ đồng) nhƣng sang năm 2016 đã tăng 50.32% lên trên 187 (tỷ đồng). Theo đà tăng trưởng, sang năm 2017 dư nợ tài trợ xuất nhập khẩu tiếp tục gia tăng về số lƣợng nhƣng tăng với tốc độ thấp hơn ở mức 21,18 % lên 227(tỷ đồng).

Tỷ trọng của hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu ngày càng tăng lên, đóng góp từ 15,9%( năm 2015) tới 20,2% (năm 2017) trong tổng dƣ nợ cấp tín dụng.

Về cơ cấu dƣ nợ tín dụng xuất nhập khẩu:

“Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dƣ nợ Xuất khẩu - Nhập khẩu qua các năm”

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Techcombank-CN Ba Đình)”

35%

65%

Năm 2015

Dƣ nợ tín dụng tài trợ X Dƣ nợ tín dụng tài trợ N

30%

70%

Năm 2016

Dƣ nợ tín dụng tài trợ X Dƣ nợ tín dụng tài trợ N

32%

68%

Năm 2017

Dƣ nợ tín dụng tài trợ X Dƣ nợ tín dụng tài trợ N

38

“Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của chi nhánh có xu hướng thiên về nhập khẩu khi tỷ trọng dư nợ tài trợ nhập khẩu luôn có xu hướng cao hơn tỷ trọng dư nợ tài trợ xuất khẩu và chiếm trên 65%. Năm 2015, dƣ nợ tài trợ nhập khẩu chiếm 65% tổng dƣ nợ tài trợ xuất nhập khẩu, dƣ nợ tài trợ xuất khẩu chiếm 35%. Sang năm 2016 và 2017, cơ cấu dư nợ vẫn duy trì theo xu hướng này, tỷ trọng dư nợ tín dụng tài trợ nhập khẩu vẫn chiếm khoảng 70% tổng dƣ nợ tín dụng tài trợ XNK.”

Cơ cấu khách hàng:

“Bảng 2.7: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng tài trợ XN theo đối tƣợng KH

Đơn vị: Tỷ đồng, %

Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017

Quy mô Tỷ trọng (%)

Quy mô Tỷ trọng (%)

Quy mô Tỷ trọng (%) Tổng dƣ nợ tín dụng tài

trợ xuất nhập khẩu” 124.855 100 187.683 100 227.44 100 Nhóm KH thuộc ngành:

Dịch vụ CNTT và viễn thông

60.180 48.2 89.806 47.85 109.808 48.28 Nhóm KH thuộc ngành:

“Thương mại dược, vật tƣ, thiết bị y tế

59.755 47.86 87.817 46.79 109.944 48.34

Nhóm các ngành khác 4.91 3.94 10.059 5.36 7.687 3.38 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động Techcombank CN Ba Đình) Ta có thể thấy đối tƣợng khách hàng trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Techcombank- CN Ba Đình bao gồm hai nhóm khách hàng chính: Khách hàng thuộc ngành Công nghệ thông tin và viễn thông; Hai là, Thương mại dược, vật tƣ và các thiết bị y tế. Đây là hai nhóm khách hàng chiếm trên 90% dƣ nợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. Cụ thể, năm 2015, tỷ trọng dƣ nợ đối với nhóm khách hàng này là 96.06%, sang năm 2016 giảm xuống mức 94.64% nhƣng đến năm 2017 tỷ trọng hai ngành này tăng trở lại và giữ ở mức 96.62%. Các ngành khác bao gồm:

39

Thương mại máy móc; Dịch vụ bất động sản; Thương mại giấy và văn phòng phẩm… chỉ chiểm dưới 6%.

Cơ cấu dƣ nợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu theo sản phẩm:”

“Bảng 2.8: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng tài trợ xuất khẩu theo sản phẩm Đơn vị: Tỷ đồng, %

Sản phẩm tài trợ xuất khẩu

Năm 2015 “Năm 2016 “Năm 2017”

Giá trị Tỷ trọng (%)

Giá trị Tỷ trọng (%)

Giá trị Tỷ trọng (%) Cho Vay Bảo Đảm Bằng

Khoản Phải Thu Từ Bộ Chứng Từ Xuất Khẩu

11.440 26,18 15.366 27,29 16.305 24,72

Chiết Khấu Có Truy Đòi Bộ Chứng Từ Nhờ Thu Xuất Khẩu”

13.031 29,82 17.522 31.12 20.895 31,68

Chiết khấu Bộ chứng từ

theo LC xuất khẩu 14.923 34.15 18.676 33.17 23.269 35,28 Bao thanh toán xuất

khẩu” 4.3 9,85 4.740 8,42 5.488 8,32

Tổng 43.699 100 56.305 100 65.958 100

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Techcombank- CN Ba Đình) Với hoạt động tín dụng tài trợ xuất khẩu, nhìn vào bảng trên ta có thể thấy, trong bốn sản phẩm tín dụng tài trợ xuất khẩu Techcombank đang triển khai thì tại chi nhánh Ba Đình có đầy đủ các sản phẩm. Chiếm tỷ trọng cao nhất là sản phẩm

“Chiết khấu Bộ chứng từ xuất khẩu theo LC khoảng 30%-35%, tiếp theo là sản phẩm “Chiết khấu có truy đòi Bộ chứng từ Nhờ thu Xuất khẩu” với khoảng 29%- 31% và đang có xu hướng tăng dần; Sản phẩm “Bao thanh toán” chiếm tỷ trọng thấp nhất chưa đến 10% và có xu hướng giảm dần, từ 9.85% (năm 2015) xuống 8.32% (năm 2017).

40

“Bảng 2.9: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng tài trợ nhập khẩu theo sản phẩm”

Đơn vị: Tỷ đồng, %

Sản phẩm tài trợ nhập khẩu

Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017

Giá trị Tỷ trọng (%)

Giá trị

Tỷ trọng (%)

Giá trị

Tỷ trọng (%) Tín Dụng Thƣ Nhập

Khẩu - L/C Nhập Khẩu (Trả Ngay/ Trả Chậm)

25.321 31,2 46.508 35,4 58.828 36,43

Nhờ Thu Nhập hẩu 19.031 23,45 31.859 24,25 40.532 25,1 Tài trợ nhập khẩu

đảm bảo bằng lô hàng nhập””

16.272 20,05 19.128 14,56 19.652 12,17 Bao thanh toán nhập

khẩu 25.532 25,3 33.882 25,79 42.469 26,3 Tổng 81.156 100 131.378 100 161.482 100

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Techcombank CN Ba Đình) Với hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu, nhìn vào bảng trên ta có thể thấy, sản phẩm tài trợ xuất nhập khẩu của Techcombank Ba Đình đƣợc phân bổ khá đều cho các sản phẩm. Sản phẩm “Tín dụng thƣ nhập khẩu” chiếm tỷ trọng lớn nhất qua các năm. Theo đó sản phẩm “LC nhâp khẩu” tăng từ 31.2% năm 2015 lên 36,43% ở năm 2017. Sản phẩm “Nhờ thu nhập khẩu” cũng tăng từ 19.031 tỷ đồng lên 40.532 tỷ đồng từ năm 2015 đến năm 2017. Trong khi đó sản phẩm “Tài trợ nhập khẩu đảm bảo bằng lô hàng nhập” lại có xu hướng chiếm tỷ trọng ngày càng giảm, năm 2015 có tỷ trọng là 20,05% và năm 2017 chỉ còn 12,17%. Điều này đƣợc lí giải là do sản phẩm tài trợ có rủi ro rất lớn khi lấy chính “hàng tồn kho” của doanh nghiệp làm tài sản đảm bảo trong khi ngân hảng rất khó kiểm tra, giám sát hàng tồn kho tại doanh nghiệp.

41

2.2.2.2. Mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Bảng 2.10. Cơ cấu dƣ nợ tín dụng tài trợ XNK phân theo nhóm nợ

Đơn vị: Tỷ đồng, % ST

T Nhóm nợ

Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017

Triệu

đồng % Triệu

đồng % Triệu

đồng %

1 Nhóm1-Nợ đủ

tiêu chuẩn 120.834 96.78 181.883 96.91 220.48 96.94 2 Nhóm 2- Nợ

cần chú ý 1.948 1.56 2.853 1.52 3.298 1.45 3 Nhóm 3- Nợ

dưới tiêu chuẩn 0.349 0.28 0.526 0.28 0.819 0.36 4 Nhóm 4- Nợ

nghi ngờ 0.599 0.48 0.619 0.33 0.637 0.28

5

Nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn

1.136 0.91 1.802 0.96 2.206 0.97 Tổng dƣ nợ tín

dụng tài trợ XNK

124.855 100 187.683 100 227.44 100 (Nguồn Báo cáo tổng kết hoạt động của Techcombank CN Ba Đình) Chính sách của Techcombank là luôn trích lập dự phòng ngay khi cần thiết trên cơ sở thận trọng và phù hợp với các quy định của NHNN. Điều này đƣợc thể hiện khi tỷ lệ dƣ nợ nhóm 1 luôn ở mức cao chiếm từ 96%-97%trên tổng dƣ nợ tín dụng tài trợ, trong khi tỷ lệ này của toàn bộ hoạt động tín dụng chung của chi nhánh dao động quanh mức 95%.

Dƣ nợ trong nhóm nợ quá hạn giảm qua các năm 2015 là 3.22%, năm 2016 giảm 0.13% ở mức 3.09%, năm 2017 tiếp tục giảm và đạt mức 3.06%. Nhƣng chi nhánh vẫn còn có “Nợ nhóm 5” khá cao và đang có xu hướng tăng dần năm 2015 là 0.91% tăng 0.06% lên mức 0.97% vào năm 2017, dẫn đến phải trích lập dự phòng làm giảm lợi nhuận của chi nhánh.

42

Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK trong hoạt động của toàn chi nhánh và của toàn hệ thống TCB

Đơn vị: %

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Techcombank CN Ba Đình) Qua biểu đồ trên, một lần nữa cho thấy hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của chi nhánh là hoạt động có mức rủi ro tương đối thấp. Tỷ lệ nợ xấu luôn duy trì ở mức dưới 2%. Năm 2015 là 1.67%, sang năm 2016, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 1.57% nhƣng vào năm 2017 tỷ lệ này đã tăng trở lại ở mức 1.61%. Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động này luôn thấp hơn tỷ lệ nợ xấu trong toàn bộ hoạt động tín dụng của chi nhánh và toàn hệ thống Techcombank.

2.2.2.3. Thu nhập từ hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

Bảng 2.11: Dƣ nợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu & thu nhập (từ lãi) từ hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu từ năm 2015 - 2017

Đơn vị: Tỷ đồng

CHỈ TIÊU Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017

Dƣ nợ tín dụng tài trợ XN 124.855 187.683 227.44 Thu nhập (lãi) từ hoạt động tín dụng

tài trợ XN 9.364 13.513 15.466

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Techcombank CN Ba Đình) Qua bảng số liệu trên, ta có thể thấy, thu nhập (từ lãi) hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu có xu hướng gia tăng qua các năm từ năm 2015-2017. Cụ thể,

1.67 1.8 1.57 1.9 1.61

1.7

3.2 3.1 3.1

NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017

Tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK của chi nhánh(%) Tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK (%)

Tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống

43

năm 2015 thu nhập (từ lãi) từ hoạt động này là 9.364 (tỷ đồng), năm 2016 tăng 4.149 tỷ đồng lên mức 13.513 (tỷ đồng), năm 2017 tiếp tục tăng đạt mức 15.466 (tỷ đồng). Như vậy, xu hướng tăng lên trong dư nợ đã kéo theo sự gia tăng về thu nhập (từ lãi) tương ứng trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.

Biểu đồ 2.5: Tốc độ gia tăng dƣ nợ và thu nhập từ hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu từ 2015-2017

Đơn vị: Tỷ đồng

” (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Techcombank CN Ba Đình)

“Từ biểu đồ trên, ta có thể thấy mặc dù cùng có xu hướng gia tăng nhưng đường biểu diễn dư nợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu dốc hơn so với đường biểu

0 50 100 150 200 250

N Ă M 2 0 1 5 N Ă M 2 0 1 6 N Ă M 2 0 1 7

DƢ NỢ TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU

Dư nợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

0 5 10 15 20

N Ă M 2 0 1 5 N Ă M 2 0 1 6 N Ă M 2 0 1 7

THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XN

Thu từ hoạt động tín dụng tài trợ XNK

44

diễn thu nhập (từ lãi) tương ứng. Điều này cho thấy, mặc dù có cùng xu hướng gia tăng nhƣ nhau, nhƣng tốc độ tăng của dƣ nợ cao hơn tốc độ tăng của thu nhập (từ lãi). Đây là dấu hiệu cho thấy hiệu quả trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu phần nào đó đã đạt hiệu quả về chiều rộng nhƣng lại chƣa có hiệu quả về chiều sâu.”

“Như đã đề cập tại phần cơ sở lý luận tại Chương 1, xét trên khía cạnh tài chính, thu nhập là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá tính hiệu quả của hoạt động. Thu nhập trong hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu sẽ chịu ảnh hưởng của các yếu tố chủ yếu: Quy mô dƣ nợ, số lƣợng khách hàng, mặt bằng lãi suất. Ở đây, với việc quy mô dƣ nợ tăng với tốc độ cao do Chi nhánh chủ động hạ lãi suất cấp tín dụng và xu hướng tăng trưởng chỉ tập trung chủ yếu vào những khách hàng truyền thống thì việc thu nhập tăng trưởng về số tuyệt đối chỉ là hệ quả tất yếu của việc gia tăng quy mô dƣ nợ. Nói một cách khác, hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Techcombank Chi nhánh Ba Đình đã đạt được sự tăng trưởng về chiều rộng. Tuy nhiên, với việc tốc độ gia tăng thu nhập (từ lãi) thấp hơn so với tốc độ gia tăng quy mô dƣ nợ, đồng thời việc gia tăng quy mô dƣ nợ lại xuất phát nhiều từ nguyên nhân khách quan đến từ những chuyển biến tích cực của nền kinh tế và hoạt động xuất nhập khẩu của những khách hàng truyền thống đã cho thấy Chi nhánh Ba Đình chƣa đạt đƣợc hiệu quả về chiều sâu khi thu nhập gia tăng không bắt nguồn từ việc thu hút khách hàng mới, nâng cao chất lƣợng sản phẩm, cải tiến quy trình hay duy trì đƣợc lãi suất ở mức cao. Điều này một lần nữa đƣợc khẳng định trong phân tích về

“Tỷ lệ thu nhập (từ lãi)/Dƣ nợ” sau đây:”

45

Bảng 2.12: Dƣ nợ tín dụng và thu nhập từ lãi hoạt động tín dụng của chi nhánh Ba Đình từ năm 2015-2017

“ Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017

Dƣ nợ tín dụng 785.253 998.312 1125.943

Thu nhập từ hoạt động tín dụng 58.894 73.875 78.816 Dƣ nợ tín dụng tài trợ XNK 124.855 187.683 227.44 Thu nhập (từ lãi) từ hoạt động tín

dụng tài trợ XNK 9.364 13.515 15.466

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Techcombank CN Ba Đình) Căn cứ vào bảng số liệu trên, ta có biểu đồ sau:

“Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ thu nhập (từ lãi)/dƣ nợ trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK từ năm 2015- 2017

Đơn vị: %

Đường biểu diễn tỷ lệ thu nhập (lãi)/ dư nợ tín dụng nằm phía trên đường biểu diễn tỷ lệ thu nhập (lãi) từ tín dụng tài trợ XNK/ dƣ nợ tín dụng tài trợ XNK qua đó cho thấy tỷ lệ thu nhập (từ lãi)/dƣ nợ trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của chi nhánh có xu hướng thấp hơn trong hoạt động tín dụng nói chung. Điều

7.1 7.15 7.2 7.25 7.3 7.35 7.4 7.45 7.5 7.55

N Ă M 2 0 1 5 N Ă M 2 0 1 6 N Ă M 2 0 1 7

Tỷ lệ thu nhập (lãi)/ dư nợ tín dụng

Tỷ lệ thu nhập(lãi) từ tín dụng tài trợ XNK/ dư nợ tín dụng tài trợ XNK (%)

46

này cho thấy hiệu quả trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là chƣa cao so với các mảng hoạt động tín dụng khác của CN.

Bảng 2.13: Thu nhập phi tín dụng phát sinh gián tiếp từ hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

Đơn vị: Tỷ đồng, %”

Năm 2015

Năm 2016

Năm 2017

2016-2015 2017-2016 Giá trị % Giá trị % Thu nhập từ lãi

hoạt động tín dụng tài trợ XNK”

9.364 13.515 15.466 4.151 44.33 1.951 14.44 Thu nhập phi tín

dụng phát sinh gián tiếp

0.747 0.815 0.86 0.068 9.1 0.045 5.52 Tỷ trọng thu nhập

phi tín dụng gián tiếp/Thu nhập (từ lãi) (%)

7.97 6.03 5.56

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của Techcombank- CN Ba Đình)

“Thu nhập phi tín dụng liên quan tập trung vào hai mảng phí cung cấp dịch vụ đó là: Phí chuyển đổi/mua bán ngoại tệ và phí thanh toán/chuyển tiền.

Qua bảng số liệu trên, ta có thể thấy thu nhập phi tín dụng tăng rất chậm qua các năm. Năm 2015 là 0.747 (tỷ đồng), năm 2016 tăng 9.1% lên mức 0.815 (tỷ đồng), năm 2017 tiếp tục tăng nhƣng với tốc độ chậm hơn đạt mức 0.86 tỷ đồng.

Cùng với đó, tỷ lệ thu nhập phi tín dụng liên quan/thu nhập lãi từ hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu có xu hướng giảm đi từ mức 7.97% năm 2015 xuống 6.03% vào năm 2016 và 5.56% vào năm 2017.

47