CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CHỐNG BUÔN LẬU QUA ĐƯỜNG BIỂN TẠI CỤC HẢI QUAN HẢI PHÒNG
2.2.2. Thực trạng công tác kiểm tra
a) Đội Kiểm soát Hải quan là đầu mối chủ lực trong việc chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới và gian lận thương mại tại Cục Hải quan Hải Phòng.
b) Các bước trong quy trình tổ chức kiểm tra nhằm xác định vi phạm pháp luật về buôn lậu:
Bước 1: Xác lập hồ sơ doanh nghiệp và thông tin hàng hóa.
Bước 2: Báo cáo Lãnh đạo Cục ra Quyết định khám lô hàng trên tại cảng hoặc trung tâm máy soi container của Cục Hải quan Hải Phòng hoặc làm tờ trình Lãnh đạo Cục để Đội Kiểm soát Hải quan phối hợp với Chi cục nơi lưu giữ hàng hóa để kiểm tra thực tế lô hàng khi doanh nghiệp đến làm thủ tục nhập khẩu.
Bước 3: Sau khi Đội Kiểm soát Hải quan khám lô hàng hoặc phối hợp với Chi cục Hải quan để kiểm tra lô hàng. Kết quả phát hiện hàng hóa vi phạm nhưng chưa xác định được là vi phạm hành chính hay hình sự.
Bước 4: Đội Kiểm soát Hải quan tiến hành điều tra xác minh lô hàng trên.
- Xác minh tại doanh nghiệp có hàng hóa xuất khẩu hoặc nhập khẩu.
- Xác minh hãng tàu (người vận chuyển lô hàng để xác định ai là chủ sở hữu của lô hàng...).
- Xác minh ngân hàng nơi doanh nghiệp vi phạm để thu thập các chứng cứ liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế đối với lô hàng (giá trị thực của hàng hóa, có mua, có bán như doanh nghiệp khai báo không).
- Xác minh tại Chi cục thuế địa phương nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động để xác định xem doanh nghiệp có kê khai báo cáo quyết toán thuế hàng năm đúng quy định không (trốn thuế nội địa...).
- Xác minh nhân thân của người đại diện theo pháp luật (giám đốc doanh nghiệp) tại địa phương (Công an, UBND...).
- Xác minh thông tin lô hàng từ người bán hàng nước ngoài (thông qua hải quan nước sở tại, Interpol, Ngoại giao...) để xác định hàng hóa doanh nghiệp mua ở nước ngoài là hàng gì, giá trị bao nhiêu...
Bước 5: Xác định trị giá tang vật vi phạm để xác định thẩm quyền xử phạt, khung tiền phạt, mức độ vi phạm...
c) Xác định mức độ và xử lý vi phạm:
- Xác định lô hàng chỉ vi phạm hành chính:
+ Thuộc thẩm quyền của Đội Kiểm soát hải quan thì Đội này sẽ ra Quyết định xử phạt.
+ Thuộc thẩm quyền của Chi cục Hải quan nơi doanh nghiệp mở tờ khai nhập khẩu: Đội Kiểm soát Hải quan báo cáo lãnh đạo Cục chuyển hồ sơ vụ việc cho Chi cục xử lý.
+ Thuộc thẩm quyền của Cục trưởng: Đội Kiểm soát hải quan hoàn thiện hồ sơ báo cáo lãnh đạo Cục chuyển cho Phòng Chống buôn lậu và xử lý vi phạm để tham mưu cho Lãnh đạo Cục ra quyết định xử phạt.
+ Vượt Thẩm quyền của Cục trưởng: Đội Kiểm soát hải quan hoàn thiện hồ sơ chuyển cho Phòng chống buôn lậu để tham mưu cho Lãnh đạo Cục chuyển cho Chủ tịch UBND thành phố ra quyết định xử phạt.
- Xác định lô hàng vi phạm hình sự: (Tội Buôn lậu hoặc vận chuyển trái
phép hàng hóa qua biên giới theo Điều 188; 189 Bộ Luật hình sự năm 2015).
Đội Kiểm soát Hải quan tham mưu báo cáo Cục trưởng Cục Hải quan Hải Phòng ra Quyết định khởi tố vụ án hình sự theo tội danh đã định hoặc nếu vụ việc phức tạp liên quan đến tội danh khác mà Cơ quan Hải quan không có chức năng khởi tố vụ án hình sự thì báo cáo lãnh đạo Cục chuyển vụ việc cho Cơ quan điều tra cùng cấp khởi tố.
Bảng 2.4: Kết quả kiểm tra nhằm xác định vi phạm pháp luật về buôn lậu Số vụ/Kết quả
Stt Nội dung
2014 2015 2016 2017 2018 1
Buôn lậu - vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới (vụ)
50 31 20 12 12 8 15 11 30 25
2 Ma túy (vụ) 15 3 12 7 10 6 10 5 2 1
3 Vi phạm hành chính (vụ) 65 59 50 47 40 35 45 39 57 56 4 Vi phạm về sở hữu trí tuệ,
hàng giả (vụ) 2 0 8 3 2 0 4 2 5 0
5 Vi phạm khác (vụ) 20 6 5 0 2 0 7 3 10 4
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo nội bộ Đội Kiểm soát Hải quan)
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo nội bộ Đội Kiểm soát Hải quan) Biểu đồ 2.1: Kết quả công tác chống buôn lậu vận chuyển hang hóa trái phép
qua biên giới
Qua biểu đồ trên cho thấy, trong giai đoạn 2014 – 2017, số vụ kiểm tra và số vụ vi phạm đều có xu hướng giảm, riêng năm 2018 có xu hướng tăng.
Tuy nhiên, tỷ lệ số vụ vi phạm so với số vụ kiểm tra có xu hướng ngày càng tăng chứng tỏ chất lượng công tác kiểm tra tại Cục có xu hướng được cải thiện.
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo nội bộ Đội Kiểm soát Hải quan) Biểu đồ 2.2: Kết quả công tác kiểm tra hoạt động ma túy
Qua biểu đồ trên cho thấy, trong giai đoạn 2014 – 2017, số vụ kiểm tra ma túy có xu hướng giảm. Tuy nhiên, tỷ lệ số vụ vi phạm so với số vụ kiểm tra có xu hướng ngày càng tăng chứng tỏ chất lượng công tác kiểm tra tại Cục có xu hướng được cải thiện.
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo nội bộ Đội Kiểm soát Hải quan) Biểu đồ 2.3: Kết quả công tác kiểm tra hành chính