3.2.1. Giới thiệu chung về phân xưởng khai thác 3 công ty than Mạo Khê – TKV 1. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý tại phân xưởng
Sơ đồ tổ chức quản lý của phân xưởng khai thác 3 được thể hiện trên hình 3-1:
Hình 3-1: Sơ đồ tổ chức quản lý của bộ phận sản xuất
+ Quản đốc: Là cán bộ giúp việc cho giám đốc, được đề bạt theo quy trình đề bạt cán bộ của Công ty. Thay mặt giám đốc trực tiếp quản lý chỉ đạo và triển khai thực hiện nhiệm vụ SXKD trong phạm vi và chức năng của phân xưởng.
+ Phó quản đốc: Là người giúp việc cho quản đốc, được quản đốc đơn vị đề nghị , giám đốc Công ty quyết định bổ nhiệm để quản lý, chỉ huy điều hành dây truyền sản xuất của đơn vị trong 1 ca sản xuất.
+ Lò trưởng: Là người giúp việc chịu sự quản lý điều hành cho phó quản đốc trực ca, chỉ huy trong 1 ca sản xuất tại 1 gương lò hoặc khu khai thác, khu vực đào lò được phân công. Nhận và thực hiện nhiệm vụ khi quản đốc phân xưởng giao.
+ Tổ trưởng sản xuất: là người quản lý cao nhất trong tổ, chịu trách nhiệm trước Quản đốc, phó quản đốc về việc thực hiện nhiệm vụ sản xuất, trực tiếp làm việc và phân công công việc cho công nhân trong tổ, quản lý mọi mặt trong phạm vi tổ sản xuất. Được quản đốc giao nhiệm vụ, đề nghị và được giám đốc quyết định và công nhận.
+ Nhân viên thống kê: Là người làm công tác thống kê, chịu sự quản lý của quản đốc và được giám đốc quyết định đề bạt.
2. Nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của phân xưởng
Phân xưởng khai thác 3 là một trong những phân xưởng sản xuất chính của công ty than Mạo Khê – TKV, nhận nhiệm vụ khai thác than khu vực vỉa 7Đ và vỉa 10CB mức -150/-80.
3. Tình trạng lao động tại phân xưởng
Trong phân xưởng khai thác 3 có tất cả 194 lao động với bảng chất lượng công nhân được thể hiện dưới bảng 3-1:
Tổng hợp chất lượng công nhân kỹ thuật phân xưởng khai thác 3 năm 2016 Bảng 3-1
Số lượng Văn hóa Bậc thợ
Tổng số Nữ Cơ sở >=TH 1 2 3 4 5 6 7 BQ
194 3 41 153 0 14 32 57 48 35 8 4,42
Từ bảng số liệu trên cho thấy bậc thợ bình quân trong phân xưởng là bậc 4, 5.
Công nhân kỹ thuật bậc 4 năm 2016 nhiều nhất là 57 người so với các nhóm bậc thợ khác. Điều này cho thấy chất lượng công nhân kỹ thuật của phân xưởng khai thác 3 khá cao, công nhân qua đào tạo bậc trung học trở lên chiếm tỷ trọng cao gần 80%
tổng lao động toàn phân xưởng.
3.2.2. Thực trạng giao khoán chi phí vật tư tại phân xưởng khai thác 3
Thực hiện Chỉ thị số 65/CT-Vinacomin ngày 17/4/2012, Công ty đã triển khai thực hiện lập phương án, biện pháp cụ thể và đăng ký tiết giảm chi phí theo từng yếu tố, từng công đoạn đến các trưởng phòng kỹ thuật, nghiệp vụ. Năm vừa qua công ty đã thực hiện giao khoán chi phí đạt được nhiều kết quả tích cực, giảm chi phí, hạ giá thành sản phẩm. Là một trong những phân xưởng tiên tiến, phân xưởng khai thác 3 đã đạt nhiều thành tích trong công tác khoán quản trị chi phí, tiết giảm chi phí sản xuất.
Do đó tác giả lựa chọn phân tích thực trạng công tác khoán quản trị chi phí vật tư tại phân xưởng khai thác 3 trong 13 phân xưởng khai thác. Phân xưởng khai thác 3 là một phân xưởng có mức khai thác ổn, có đầy đủ các quy trình công nghệ của phân xưởng khai thác than. Tuy nhiên trong phân xưởng khai thác có đến 3 tổ sản xuất, có rất nhiều quy trình công nghệ như: Đào lò XDCB, đào lò CBSX, Khấu than.... sử dụng rất nhiều loại vật tư khác nhau. Nhưng do điều kiện và thời gian nghiên cứu không cho phép nên tác giả chỉ nghiên cứu về khoán chi phí vật tư gồm có thuốc nổ và gỗ chống lò trong phân xưởng khai thác 3 trong tháng 1 năm 2017.
1. Quy trình khoán chi phí tại công ty
Quy trình thực hiện công tác khoán chi phí tại công ty gồm 3 công tác chính sau:
- Lập kế hoạch giao khoán đến phân xưởng - Tổ chức thực hiện khoán chi phí tại phân xưởng - Nghiệm thu, thanh toán.
a. Lập kế hoạch giao khoán
- Hàng quý Công ty xây dựng kế hoạch sản xuất, khoán chi phí. Giao khoán tới đơn vị nhận khoán thông qua quyết định giao khoán giá thành sản xuất công đoạn. Trong đó, giá thành giao khoán công đoạn được tính bằng tiền, xác định trên cơ sở điều kiện tài nguyên, thiết bị, vật tư, công nghệ sản xuất, định mức vật tư nội bộ đã được Giám đốc duyệt, giá vật tư, vật liệu và được bù trù khi quyết toán.
Thành phần bao gồm:
+ Chủ trì: Giám đốc công ty (hoặc ủy quyền cho các PGĐ) + Các Phó giám đốc
+ Các phòng ban chức năng công ty: Phòng kế hoạch và quản trị chi phí, tổ chức lao động và tiền lương, kỹ thuật, vật tư, cơ điện, trắc địa – địa chất, thông gió mỏ.
b. Tổ chức thực hiện khoán chi phí
- Trên cơ sở giao khoán giá thành sản xuất công đoạn và các quy định khác Công ty đang áp dụng, các đơn vị nhận khoán chủ động điều hành, tổ chức sản xuất và quản trị các yếu tố chi phí sản xuất công đoạn của đơn vị đảm bảo tuân thủ các quy chế, quy trình công nghệ, an toàn, chế độ chính sách của Nhà nước, Tập đoàn và của Công ty.
- Sau khi giao kế hoạch xong (Dự kiến từ 15 đến 20 tháng cuối quý) các Phòng Kỹ thuật,vật tư, tổ chức lao động, cơ điện phải cung cấp đầy đủ số liệu phục vụ công tác giao khoán theo chức năng nhiệm vụ của Phòng mình gửi về Phòng KH chậm nhất vào ngày 05 tháng đầu quý kỳ kế hoạch. Phòng KH tập hợp các số liệu, lập kế hoạch khoán chi phí và giao cho các đơn vị chậm nhất vào ngày 10 tháng đầu quý kỳ kế hoạch.
c. Quyết toán, nghiệm thu
- Quyết toán khoán chi phí cho các đơn vị được quyết toán theo tháng:
+ Từ ngày 07 đến ngày 10 của tháng sau, Phòng kỹ thuật, Phòng cơ điện xác nhận xong chi tiết sử dụng vật tư, điện năng, nước sạch cho các Phân xưởng đồng thời các phân xưởng làm xong báo cáo Xuất - Nhập - Tồn (Theo các công đoạn sản xuất) của tháng trước.
+ Ngày 08 tháng sau Hội đồng nghiệm thu Công ty họp thống nhất số liệu thực hiện tháng trước của các Đơn vị và làm cơ sở thanh toán.
+ Từ ngày 14 đến ngày 18 tháng sau, Phòng kế hoạch chủ trì công các Phòng, Ban liên quan, Quản đốc và Nhân viên kinh tế đơn vị duyệt quyết toán chi phí tháng trước của các Đơn vị và trình ký Giám đốc. Phòng tổ chức lao động ban hành quyết định khuyến khích (hoặc trừ tăng chi phí) đối với các Đơn vị vào kỳ lương cùng kỳ.
Công ty xây dựng kế hoạch giao khoán trên cơ sở ĐM của Tập đoàn Đầu năm
Quyết toán, thanh toán
Quyết toán toàn công ty
Cuối quý
Cuối năm Sau khi nhận KH các phòng ban cung cấp đầy đủ số liệu phục vụ công tác khoán
Tập hợp số liệu, lập KH khoán theo quý giao cho các phân xưởng
Nghiệm thu, thanh toán tạm ứng (hoặc phạt) Cuối tháng
Hội đồng nghiệm thu
Giao KH
Hình 3-2: Sơ đồ giao khoán chi phí tại Công ty than Mạo Khê - TKV 2. Thực hiện Giao khoán chi phí
Theo đúng kế hoạch doanh nghiệp bắt đầu lập kế hoạch giá thành sản xuất, kế hoạch giao khoán cho các đơn vị trong năm 2017 từ quý 4 năm 2016. Dựa vào kế hoạch sản xuất, định mức từ Tập đoàn, Công ty xây dựng bảng tổng hợp những chỉ tiêu công nghệ chủ yếu. Các phòng ban có trách nhiệm nhận kế hoạch điều chỉnh cho phù hợp và gửi về phòng kế hoạch. Tại đây phòng kế hoạch sẽ giao khoán chi phí theo quý xuống các phân xưởng khai thác và giao khoán chi phí văn phòng cả năm cho các phòng ban.
Dưới đây là bảng chỉ tiêu công nghệ quý 1 năm 2017 mà công ty giao cho phân xưởng khai thác 3 thực hiện. Dựa vào bảng 3-2, tác giả nhận thấy công ty giao
khoán công việc cho phân xưởng theo các công đoạn sản xuất. Theo đó khối lượng công việc mà công ty giao cho phân xưởng được nêu rõ ràng, chi tiết.
Chỉ tiêu công nghệ quý 1 năm 2017, phân xưởng khai thác 3
Bảng 3-2 Mã
CĐ Chỉ tiêu
ĐV
Tổng quí
Kế hoạch
tính Tháng
1
Tháng 2
Tháng 3 I Chỉ tiêu hiện vật
1 Khai thác than hầm lò Tấn 29.400 8.400 9.660 11.340 1a Khai thác than lò chợ Tấn
1a2 Lò chợ TLĐ Tấn 20.948 7.610 6.068 7.270
1a6 Than đào, xén lò + than khác Tấn 8.452 790 3.592 4.070
Đất đá Tấn
1b Đào lò CBSX Mét 646 40 246 320
1b1 Đào lò than chống sắt
Đào lò than chống sắt lần 1 Mét 556 40 246 270 1b1.
1
Đào lò than chống sắt
Sđ=5,4m2 Mét 30 30
1b1.
2
Đào lò than chống sắt
Sđ=7,0m2 Mét 56 10 46
1b1.
3
Đào lò than chống sắt
Sđ=7,2m2 Mét 430 160 270
1b1.
5
Đào lò than chống sắt
Sđ=11,0m2 Mét 40 40
1b2 Đào lò than chống gỗ Mét 50 50
1b2.
1
Đào lò than chống gỗ
Sđ=4,5m2 Mét 30 30
1b2.
2
Đào lò than chống gỗ
Sđ=6,5m2 Mét 20 20
1c Xén lò CBSX Mét
1c1 Xén lò chống sắt Mét 240 80 80 80
1c1.2 Xén lò chống sắt Sđ=7,0m2 Mét 60 20 20 20
1c1.3 Xén lò chống sắt Sđ=7,2m2 Mét 90 30 30 30
1c1.5 Xén lò chống sắt Sđ=11,0m2 Mét 90 30 30 30
1d2 Khoan thăm dò (Khoan hơi) Mét 1.095 465 630 2 Chất lượng