CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo VÀ PTNT ÔNG ÍCH KHIÊM
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
2.2.2. Các biện pháp chi nhánh đã và đang áp dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay DN tại Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm trong thời gian qua
Mục tiêu tín dụng tại Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm là đầu tư vào những ngành, các thành phần kinh tế có mức rủi ro thấp. Bố trí cơ cấu vốn hợp lý, phù hợp với cơ cấu kinh tế của thành phố Đà Nẵng. Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường quản lý RRTD trong cho vay, giảm dần dư nợ cho các DN có tình hình tài chính yếu kém và ưu tiên tín dụng xuất nhập khẩu. Đa dạng hoá các sản phẩm cho vay theo nguyên tắc đảm bảo được kế hoạch được giao, đồng thời giảm tối thiểu và hạn chế rủi ro xảy ra qua việc đa dạng hoá các danh mục đầu tư. Các biện pháp đã áp dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay DN tại chi nhánh như sau:
a. Thực hiện chính sách cho vay doanh nghiệp theo hướng hạn chế rủi ro chặt chẽ
- Ngân hàng đã thực hiện chính sách tín dụng trong cho vay DN theo hướng hạn chế rủi ro chặt chẽ. Chi nhánh đã chấp hành nghiêm túc các quy định và các nội dung chỉ đạo điều hành về hoạt động tổ chức thực hiện chính sách tín dụng trong cho vay DN. Agribank ban hành một số văn bản cơ chế chính sách nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tháo gỡ vướng mắc khó khăn cho KH, tạo sự chủ động cho chi nhánh trong việc thực hiện các biện pháp để mở rộng tăng trưởng tín dụng và thu hồi nợ xấu, xử lý nợ xấu.
- Chi nhánh đã thực hiện đúng theo quy định về giới hạn mức phán quyết xét duyệt cho vay và mức cho vay đối với từng KH.
h
Đối với những hồ sơ cho vay ban đầu khi tiếp cận cho vay mới với giá trị khoản vay nằm trong mức phán quyết tại chi nhánh thì Ban giám đốc tự giải quyết xét duyệt cho vay, riêng đối với những khoản vay lớn hơn 10 tỷ đồng thì chi nhánh phải trình hồ sơ lên Chi nhánh Agribank Đà Nẵng để xét duyệt cấp tín dụng.
Mức cho vay đối với từng KHDN cụ thể cũng được thực hiện đúng quy định, chẳng hạn đối với KHDN khi NH cho vay ở mức xét duyệt đầu tư vốn nhỏ hơn 85 % trong tổng vốn đầu tư cho dự án/ phương án vay vốn.
Nhìn chung, chi nhánh đã thực hiện đúng quy định Agribank về quyền phán quyết trong hoạt động cho vay theo từng thời kỳ cũng như quy định về vốn tự có của DN trong từng dự án/ phương án SXKD điều này đã góp phần hạn chế được rủi ro trong cho vay DN tại chi nhánh.
- Chi nhánh đã thực hiện quy định về tài sản đảm bảo tiền vay theo hướng an toàn và thắt chặt hơn
Chi nhánh luôn đặt vấn đề về tài sản thế chấp, cầm cố trong cho vay vì tài sản đảm bảo tiền vay là hình thành cơ sở pháp lý để có thêm nguồn thu nợ thứ hai cho khoản tín dụng của NH, khi cho vay tuỳ từng KH mà lựa chọn đảm bảo tiền vay để đảm bảo an toàn nhất cho khoản tín dụng phát ra về tỉ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo theo quy định. Việc chi nhánh cho vay tập trung chủ yếu là bám vào tài sản đảm bảo và cho vay tín chấp rất thấp, đã ảnh hưởng rất lớn đến khả năng tăng trưởng tín dụng và đôi khi bỏ qua những KH tốt, phương án kinh doanh khả thi. Nhìn chung hoạt động cho vay DN tại chi nhánh áp dụng phương thức đảm bảo tiền vay chưa thực sự linh hoạt đôi lúc quá cứng nhắc vào tỉ lệ số tiền vay trên giá trị tài sản đảm bảo. Tuy nhiên hoạt động đảm bảo tiền vay đã hạn chế được rủi ro xảy ra khi KH không thanh toán được khoản nợ vay.
h
b. Thực hiện tương đối nghiêm túc quy trình cho vay
Ngân hàng thực hiện đúng theo quy trình hướng dẫn của Agribank một cách chặt chẽ. Chi nhánh nghiêm túc tuân thủ các nguyên tắc, thể lệ tín dụng cũng như thực hiện đúng quy trình cho vay. Tại chi nhánh không có các phòng nghiệp vụ khác như: Phòng QHKH, Phòng thẩm định tín dụng, Phòng quản lý RRTD, Phòng kiểm soát nội bộ như tại Hội sở chính. Giám đốc hoặc phó giám đốc xem xét lại toàn bộ hồ sơ, tờ trình thẩm định của CBTD và trưởng phòng tín dụng để quyết định cho vay hay không cho vay. Điều này đã tác động lớn đến hoạt động xét duyệt và cấp tín dụng chưa được chặt chẽ và có khả năng dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng trong cho vay DN rất cao.
- Lựa chọn và phân loại KH theo hướng chặt chẽ hơn
Trong quá trình quan hệ với KH vay vốn, chi nhánh phân tích KH nhằm phân loại KH có uy tín và KH ít có uy tín. Thông qua những thông tin về KH hiện tại và tương lai được khai thác từ trung tâm CIC và hệ thống thông tin nội bộ của NH.
Trên địa bàn thành phố Đà Nẵng, số lượng KH DN của Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm đang quan hệ tín dụng chiếm tỷ trọng rất thấp với số lượng DN hiện có và số lượng này có xu hướng giảm dần. Điều này chứng tỏ khả năng phát triển KH DN tại chi nhánh vẫn còn thấp, chưa tương xứng với số lượng DN trên địa bàn.
- Hoàn thiện dần hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH DN
Hiện nay, chi nhánh thực hiện việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ KH doanh nghiệp được thực hiện theo điều 7 quyết định 493/2005/ QĐ- NHNN ngày 22/5/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007.
Nhìn chung, chi nhánh thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ đã dần dần góp phần đánh giá được về thực trạng cũng như tính chất
h
điểm tài chính và phi tài chính của DN. Tuy nhiên, CBTD vì mục tiêu mong muốn KH đạt đủ điểm để xếp hạng nhóm nợ tốt thì việc cân nhắc các chỉ số tài chính thiếu chính xác và điểm phi tài chính lại chọn bậc cao hơn nhằm đạt điểm cao, điều này làm cho xếp hạng tín dụng đối với KH chưa đúng với bản chất của nó.
- Thực hiện việc thẩm định cho vay tương đối khoa học.
Hiện nay việc phân tích tín dụng nhằm kiểm soát khoản vay trước và trong khi cho vay chủ yếu được thực hiện thông qua các bước sau:
Tiếp xúc KH: hoạt động này được chi nhánh tiến hành khi tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn của KH. Thông qua việc tiếp xúc trực tiếp với KH, chi nhánh có thêm những thông tin cần thiết làm cơ sở cho việc kiểm tra, đánh giá tính chính xác về năng lực pháp lý, năng lực tài chính cũng như tính khả thi của dự án, phương án SXKD.
Phân tích BCTC của KH: trên cơ sở BCTC do KH vay cung cấp, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định mức độ tin cậy, tiếp đó sẽ đi vào phân tích sâu tình hình tài chính của DN thông qua các nhóm thông số, chỉ tiêu liên quan quy mô và tính chắc chắn của các nguồn tài chính mà DN tạo ra để trả nợ vay. Thông tin để thẩm định dự án đầu tư chủ yếu phải dựa trên nguồn thông tin từ KH. Số liệu trong BCTC bên vay gửi cho NH không đủ độ chính xác, tình trạng thông tin như vậy làm cho nội dung của việc thẩm định tài chính dự án đầu tư của NH không thể đánh giá một cách chính xác, tạo nên xu hướng đơn giản hoá trong việc phân tích, kết quả các chỉ tiêu thẩm định cũng không đảm bảo tính chính xác cao.
Phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn: phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn được xem là phương pháp hữu hiệu để phát hiện rủi ro. Qua việc phân tích hồ sơ đề nghị tín dụng của KH đã giúp cho chi nhánh biết được mục đích sử dụng vay vốn có đúng đối tượng hay không, hiệu quả của phương án kinh doanh như
h
thế nào, thuận lợi hay khó khăn khi tài trợ vốn …v.v. Điều này đã giúp chi nhánh nhận thấy được các rủi ro có thể xảy ra khi chấp nhận đề nghị vay vốn.
Nhìn chung, quá trình thẩm định cho vay đối với KH DN tại chi nhánh được xem là quan trọng. Tuy nhiên, đối với những KH truyền thống vay vốn để bổ sung vốn lưu động thì hoạt động này thực hiện đôi lúc còn chủ quan, tiến hành phân tích đánh giá chưa toàn diện, thẩm định cụ thể, việc phân tích hồ sơ vay vốn và BCTC của KH DN nhỏ và vừa tại chi nhánh chưa được quan tâm đúng mức mà chỉ quan tâm nhiều đến tài sản bảo đảm, còn phân tích còn mang tính hình thức.
- Chi nhánh thực hiện việc kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn của DN chưa được nghiêm túc.
Sau khi khế ước được xét duyệt và giải ngân, Chi nhánh tiến hành việc kiểm tra và giám sát khoản vay thông qua việc kiểm tra thực tế KH vay vốn.
Việc thực hiện kiểm tra thực tế của cán bộ tín dụng làm cho có lệ. Các biên bản kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay sơ sài, chưa thể hiện đầy đủ các nội dung kiểm tra theo yêu cầu, do đó khi kiểm tra chưa phản ánh hết thực trạng của khoản vay trong biên bản. Bên cạnh đó việc kiểm tra chưa được thực hiện thường xuyên nên chưa phản ánh kịp thời tình hình KH cũng như tình hình thực tế khoản vay.
Nhìn chung, có thể đánh giá việc kiểm tra giám sát quá trình vay vốn của KH tại Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm tập trung chủ yếu vào các bước kiểm tra trước và trong khi cho vay thông việc phân tích tín dụng, còn đối với kiểm tra sau khi cho vay được thực hiện nhưng chưa thường xuyên và chặt chẽ.
- Thực hiện việc bổ sung thêm các điều khoản của hợp đồng:
Ngoài những điều khoản theo quy định chung trong hợp đồng đảm bảo tiền vay chi nhánh thực hiện thêm các điều khoản bổ sung hợp lệ bảo vệ quyền lợi của NH. Quá trình cưỡng chế để thu hồi nợ vay cũng phải được quy định cụ
h
thể và rõ ràng trong hợp đồng tín dụng nhằm hạn chế RRTD trong cho vay thông qua việc thực hiện các biện pháp đảm bảo tiền vay. Việc yêu cầu cho vay có TSĐB nhằm tăng ý thức trách nhiệm của người vay trong việc trả nợ NH và đảm bảo cho NH có nguồn trả nợ thứ hai khi KH không trả hoặc không trả đủ khế ước vay. Đồng thời đi liền với việc đảm bảo tiền vay thì trong hợp đồng thông qua vấn đề về bảo hiểm tín dụng trong quá trình vay vốn.
- Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Cho vay để duy trì HĐKD và cấu lại thời hạn trả nợ thông qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.5 Kết quả cho vay duy trì hoạt động và cơ cấu lại thời hạn trả nợ của Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm
ĐVT: Triệu đồng Năm 2011 Năm 2012 Tăng, giảm
Chỉ tiêu Số
tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền
Tỷ trọng
% Cho vay duy trì HĐ DN 892 0,58 781 0,51 -111 -0,12
Cơ cấu lại nợ 637 99,42 754 99,49 117 0,18
Tổng cộng 1.529 100,00 1.535 100,00 6 0,00
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm năm 2011-2012) Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm đã đánh giá khả năng trả nợ của KH do tác động trực tiếp của khủng hoảng kinh tế thế giới ảnh hưởng đến HĐKD, làm suy giảm khả năng trả nợ vay của KH cho NH dẫn đến nợ xấu, vì vậy chi nhánh đã phân tích thực trạng tài chính, hoạt động SXKD, phương án / dự án đầu tư của KH đang gặp khó khăn do thiếu vốn, ảnh hưởng đến việc thu nợ thì NH sẽ áp dụng biện pháp cho vay duy trì hoạt động DN, nhằm hỗ trợ hoạt động SXKD đối với DN có hiện trạng kinh doanh, tài chính kém, nhưng có khả năng phục hồi.
h
Xử lý nợ xấu thông qua phát mãi tài sản đảm bảo nợ vay:
Trên cơ sở kết quả phân loại nợ định kỳ, Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm đã chỉ đạo phòng tín dụng rà soát, xây dựng phương án thu hồi nợ xấu theo từng biện pháp cụ thể, theo đó những KH không có khả năng thu hồi nợ thì sẽ tiến hành thông qua việc phát mãi tài sản. Bằng biện pháp này có hai cách xử lý một là yêu cầu KH tự bán tài sản đảm bảo để trả nợ, hai là NH hoàn thiện hồ sơ khởi kiện theo quy định gửi sang toà án để tiến hành thực hiện phát mãi.
Theo báo cáo tổng kết của chi nhánh thì kết quả thu hồi nợ từ phát mãi tài sản đảm bảo tiền vay trong năm 2011: 1.496 triệu đồng và năm 2012:
1.236 triệu đồng.
Sử dụng quỹ DPXLRR xử lý rủi ro để giải quyết nợ xấu:
Với mục tiêu nâng cáo tính an toàn trong HĐKD của NH nói chung và của Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm nói riêng. Trong thời gian qua, chi nhánh đã tích cực trích lập DPXLRR từ lợi nhuận hằng năm, số dư trích lập DPXLRR tăng qua các năm nhằm đảm bảo cho khả năng thanh khoản của NH.
Bảng 2.6 Kết quả trích lập DPXLRR qua 3 năm (2010-2012)
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số dư quỹ DPXLRR đầu năm 325 432 337
DPXLRR trích lập trong năm 559 290 540
Sử dụng DPXLRR để xử lý nợ trong năm 452 385 587
Số dư quỹ DPXLRR cuối năm 432 337 290
(Nguồn: Báo cáo kết quả trích lập DPXLRR tại Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm) Năm 2010 chi nhánh đã sử dụng 452 triệu đồng từ quỹ DPXLRR và cho nến thời điểm cuối năm 2012 quỹ DPXLRR còn lại 290 triệu đồng.
c. Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro khác
- Đào tạo nguồn nhân lực: không ngừng nâng cao kiến thức cho đội ngũ
h
nhân viên làm hoạt động tín dụng do Chi nhánh Agribank Đà Nẵng tổ chức.
- Giảm thiểu rủi ro: Để giảm thiểu rủi ro, NH thực hiện cho vay đồng tài trợ với một hoặc một vài tổ chức tín dụng khác khi vượt quá quy định về tỷ lệ cho vay đối với một KH, đồng thời phân chia tổn thất khi xảy ra rủi ro.
Ngoài những biện pháp trên, NH đã sử dụng các biện pháp XLRR nhằm chuyển giao rủi ro tín dụng trong cho vay cho một vài đối tượng khác chịu một phần hoặc một phần tổn thất xảy ra.