CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo VÀ PTNT ÔNG ÍCH KHIÊM
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
2.2.4. Đánh giá chung về hoạt động hạn chế RRTD trong cho vay DN tại
a. Những thành công đạt được
Nhận thức được tầm quan trọng của các DN trong nền kinh tế thị trường, những năm qua Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm đã chú ý đến việc mở
h
rộng quan hệ, đáp ứng nhu cầu vốn vay, đồng thời thực hiện tốt các quy định về cho vay đối với các DN. Qua những phân tích ở trên, có thể nhận xét một cách tương đối rằng chất lượng hoạt động tín dụng trong cho vay DN tại Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm tuy chưa cao nhưng nhìn chung đã đạt được những kết quả nhất định. Dư nợ cho vay DN trên tổng dư nợ tăng liên tục trong 3 năm qua 2010 - 2012. Chi nhánh đã đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn ngắn hạn cho các DN, đáp ứng một phần vốn trung dài hạn, tạo điều kiện giúp các DN trong HĐKD có hiệu quả hơn. Điều này phản ánh những nỗ lực của Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm trong việc phát triển hoạt động tín dụng đối với các DN, đa dạng hoá cơ cấu KH, giảm rủi ro trong danh mục tín dụng của NH.
Những chính sách KH hợp lý, linh hoạt đã giúp cho Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm vừa giữ được KH truyền thống, vừa thu hút KH mới.
Nợ xấu được khống chế dưới 5% phù hợp với định hướng chung của NHNN. Tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ cho vay DN giảm dần góp phần làm giảm nợ khó đòi xuống một cách đáng kể, nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng tại chi nhánh.
Thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DN tăng lên, chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm, chứng tỏ định hướng phát triển đối với khu vực DN là hoàn toàn đúng đắn.
Hoạt động tín dụng trong cho vay DN vừa giúp Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm mở rộng được thị phần vừa phát triển được các dịch vụ NH hiện đại, nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng. Chi nhánh Agribank Ông Ích Khiêm luôn nhất quán chủ trương đa dạng hoá các thành phần kinh tế.
Cụ thể, tập trung vào các DN mà hầu hết ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, DN nhỏ và vừa., đây là đối tượng KH có số lượng lớn, năng động, giàu tiềm năng song hiện còn thiếu vốn nhiều. Cấp tín dụng cho KH này để tạo động lực
h
và khuyến khích họ tiến hành các phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, dự án khả thi là mục tiêu của NH. Đồng thời cũng phải tăng cường quản lý tín dụng, khắc phục tình trạng gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn nợ để giảm nợ có vấn đề. Nhất quán chủ trương trên là điều kiện trước tiên để có thể phấn đấu hạn chế RRTD trong cho vay DN tại chi nhánh.
Việc gia tăng tín dụng đối với DN đã giúp cho chi nhánh có điều kiện nâng cao trình độ, khả năng tiếp cận KH của đội ngũ cán bộ, nhân viên của NH. Làm việc trong điều kiện KH là DNNN, nhiều dự án vay theo chỉ định của Chính phủ trong thời gian dài đã tạo ra thói quen làm việc thụ động, đơn giản ở nhân viên NH. Chuyển sang thị trường tín dụng đối với DN với sự cạnh tranh của nhiều NHTM đòi hỏi cán bộ NH phải nhanh nhạy, linh hoạt và không ngừng rèn luyện nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, nhất là nghiệp vụ tiếp cận KH, thẩm định dự án và năng lực tài chính của DN.
b. Những hạn chế
Từ những thành công đạt được nêu trên trong hoạt động tín dụng trong cho vay DN tại chi nhánh gặp nhiều những hạn chế .
Kết quả tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ DPXLRR giảm dần qua các nhưng vẫn ở mức cao điều này dẫn đến RRTD khá lớn.
Hoạt động tổ chức quản lý rủi ro nói chung và quản lý RRTD nói riêng thường giao cho bộ phận tín dụng trực tiếp làm chứ chưa có bộ phận chuyên trách. Việc xử lý nợ có vấn đề chưa triệt để so với kết quả đạt được. Hoạt động tổ chức bộ máy để phân công, phân nhiệm còn mang tính chung chung chưa thực sự rõ ràng và cần phải có sự tách biệt, hoặc bổ sung bộ phận phòng ban nhằm phân cấp quyền hạn ra quyết định, trong việc quản lý RRTD chưa thực sự tạo điều kiện linh hoạt cho chi nhánh.
Chính sách cho vay KH DN áp dụng tại chi nhánh còn hạn chế về giới hạn mức cho vay đối với KH DN thấp nhằm tạo điều kiện cho việc giải quyết
h
rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ vay vốn do phải trình hồ sơ vượt mức phán quyết tại chi nhánh.
Hoạt động xếp hạng tín dụng nội bộ KH DN thực hiện chưa tốt điều này dẫn đến khó khăn trong việc lựa chọn KH vay vốn, chính sách ưu đãi cho KH trong việc lựa chọn hình thức đảm bảo, lãi suất ảnh hưởng đến vấn đề hạn chế rủi ro nhưng phải tăng trưởng dư nợ.
Hoạt động thẩm định của đội ngũ cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế, thiếu kinh nghiệm thực tiễn. Đối với hoạt động tín dụng đòi hỏi đội ngũ nhân sự của NH phải có trình độ chuyên môn, am hiểu về nhiều lĩnh vực, luôn cập nhật kiến thức, kinh nghiệm thực tế. Đội ngũ cán bộ làm hoạt động tín dụng hầu hết mới ra trường chưa đủ năng lực và kinh nghiệm thực tế về chuyên môn. Mặc dù, tất cả các cán bộ có trình độ đại học tốt nghiệp đúng chuyên ngành, còn nhiều hạn chế trong việc phân tích các thông tin kinh tế xã hội, phân tích đánh giá các dự án cho vay mang tính chủ quan, chậm phát hiện các nguy cơ tiềm ẩn, dẫn đến các sai lầm trong các quyết định cho vay.
Hoạt động đảm bảo tiền vay của KH DN thường lạm dụng tài sản thế chấp để cho vay, do thiếu thông tin đầy đủ về KH hoặc là KH mới thiết lập quan hệ tín dụng nên NH thường quan tâm đến phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra. Tuy nhiên, việc dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh nên dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy dễ mắc sai lầm chủ quan.
Điều này rất nguy hiểm vì khoản vay cần được trả nợ bằng dòng tiền tạo ra bởi phương án SXKD chứ không phải bằng tiền chuyển nhượng tài sản thế chấp. TSĐB chỉ là nguồn trả nợ thứ hai khi dự án/PAKD của KH gặp rủi ro ngoài dự kiến. Việc lạm dụng TSĐB để quyết định cho vay đã vô tình bỏ qua hay là xem nhẹ việc đánh giá các tiêu chí, các bước trong quá trình thẩm định của quy trình cho vay. Hiện nay, hoạt động định giá tài sản đảm bảo theo giá
h
thị trường cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro khi thị trường bất động sản biến động bất thường. Mặt khác, nếu NH nhận TSĐB là những tài sản có khả năng chuyển nhượng thấp lúc đó khả năng phát mãi tài sản đảm bảo thấp để thu hồi vốn khi rủi ro xảy ra và không có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi.
Hoạt động kiểm tra, giám sát sau khi cho vay tại chi nhánh chưa chặt chẽ và kịp thời nên dẫn đến một vài trường hợp không kiểm soát mục đích sử dụng vốn của KH, tiến độ thực hiện dự án, PAKD, dòng tiền thu hồi dùng để trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký. Ngoài ra, do khối lượng công việc nhiều, số lượng KH chuyên quản lớn nên CBTD ít có thời gian đi thực tế hoạt động SXKD của KH, do đó không thể nắm bắt kịp tình hình SXKD, tình hình tài chính của KH điều này dẫn đến chậm phản ứng gặp khó khăn, xảy ra rủi ro mới phát hiện. Thực tế, do CBTD kiểm tra giám sát KH còn lỏng lẻo dẫn đến một số phương án/ dự án vay có hiệu quả, tiền bán hàng được trả nhưng KH không trả nợ cho NH mà sử dụng số tiền đó vào những mục đích khác không hiệu quả và bị tổn thất dẫn đến không có nguồn trả nợ cho NH khí đến hạn gốc và lãi.
Đôi lúc việc kiểm tra của CBTD mang tính hình thức, đối phó bằng cách gửi biên bản kiểm tra cho KH ký mà thực tế lại không kiểm tra tại đơn vị hoặc chỉ làm biên bản kiểm tra khi có sự kiểm tra, kiểm soát theo sự chỉ đạo của lãnh đạo Agribank và khi có sự thanh tra của NHNN. Bên cạnh đó, việc kiểm TSĐB tiền vay không thực hiện trên thực tế mà thực hiện trên giấy tờ, không kiểm tra cho thực tế mà kiểm tra một cách qua loa hoặc cho có nên KH thường lợi dụng để thực hiện những mục đích riêng nằm ngoài tầm kiểm soát của NH
NH quan tâm đến vấn đề về bảo hiểm tín dụng, nhưng thực ra công tác này rất khó bởi lẽ liên quan đến phí bảo hiểm tín dụng. Trong khi đó KH đã gánh chịu về lãi phải trả cho NH còn phải trả phí bảo hiểm điều này gây khó khăn cho KH. Tuy nhiên, nếu NH chịu phí bảo hiểm này thì chi phí cho vay sẽ bị tăng lên làm giảm lợi nhuận thu được từ hoạt động cho vay.
h
Chi nhánh đã áp dụng chấm điểm KH trong việc phân loại và đánh giá KH song hoạt động thực hiện chấm điểm theo hệ thống XHTD nội bộ chưa được chính xác. Điều này được thể hiện ở chỗ, kết quả chấm điểm và xếp loại doanh nghiệp nhìn còn phụ thuộc vào đánh giá chủ quan, cảm tính và đôi khi mang tính hình thức của CBTD, nhất là các chỉ tiêu phi tài chính như về năng lực điều hành của người quản lý, độ nhạy bén của Ban lãnh đạo, triển vọng phát triển của DN… dẫn đến việc chấm điểm không chặt chẽ, phản ánh không chính xác số điểm KH dẫn đến xếp hạng KH, ảnh hưởng đến kết quả phân loại nợ.
Bên cạnh đó, thông tin số liệu không chính xác và thiếu sự minh bạch của báo cáo tài chính cũng ảnh hưởng đến việc xếp hạng KH. Cho nên, tại chi nhánh có những khoản nợ chưa tới hạn nhưng trên thực tế đã có nguy cơ gặp rủi ro cao, thậm chí dẫn đến bị mất vốn... nhưng vẫn được đánh giá nợ đủ tiêu chuẩn, chưa được xếp vào diện nợ xấu để tiến hành những biện pháp phòng ngừa.
Thông tin tín dụng tại chi nhánh thường gặp những khó khăn về tính chính xác của thông tin do KH cung cấp để thẩm định hiệu quả khoản vay, kiểm tra và giám sát trong quá trình cho vay đối với KH. Hiện nay, NH khi đánh giá năng lực tài chính, thẩm định hiệu quả các khoản vay, dự án đầu tư để ra quyết định cho vay hay không đa phần đều trên nguồn thông tin từ KH.
Các thông tin do KH cung cấp thường thiếu các tính chuẩn xác về năng lực tài chính, khả năng trả nợ… Chính vì vậy, kết quả các chỉ tiêu thẩm định đôi lúc tính chính xác thấp.
Trong thời gian qua, do tính cạnh tranh giữa các NH cho nên chưa có sự phối hợp cung cấp thông tin, thậm chí còn giấu thông tin giữa các NH với nhau.
Bên cạnh đó, hệ thống thông tin tín dụng của NHNN (CIC) cập nhật chưa đầy đủ, chưa kịp thời và đa phần thông tin được cung cấp chung chung khó sử dụng phân tích nên đây chưa phải là kênh thông tin chủ yếu để các NHTM khai thác.
Hoạt động về đào tạo quản lý nhân sự chưa có chế tài đối với cán bộ
h
làm hoạt động tín dụng, trách nhiệm đối với kết quả công việc đạt được chưa có cơ chế thưởng phạt nghiêm minh nhằm gắn trách nhiệm với công việc thực hiện.
Hoạt động về công nghệ máy móc phục vụ dần dần được cải tiến, hiện đại tuy nhiên việc sử dụng và khai thác của người làm hoạt động chuyên môn còn hạn chế, chưa sử dụng hết các chức năng của công nghệ để tạo các sản phẩm có khả năng theo dõi, quản lý nợ một cách nhanh chóng chính xác và kịp thời khi cần thiết.
c. Nguyên nhân của những hạn chế
Kết quả thành công hay thất bại của một vấn đề nào đó có thành công hay thất bại đều do những nguyên nhân tác động nên. Trong HĐKD của NH, đặc biệt là RRTD trong cho vay DN của chi nhánh tác động đến kết quả HĐKD và thực tế kết quả đó đã chịu sự tác động của các nhân tố bên trong và nhân tố bên ngoài sau:
- Nhân tố bên trong:
Chất lượng đội ngũ nhân viên tín dụng còn hạn chế, ít kinh nghiệm trong tiếp xúc KH và phân tích hồ sơ, lúng túng trong việc thẩm định, đạo đức phẩm chất nghề nghiệp phải thực sự tốt, kỹ năng phân tích diễn biến của thị trường.
Tình hình tài chính và phi tài chính của KH còn hạn chế, thiếu cập nhật, làm việc theo cảm tính, chủ quan nên dễ xảy ra sai sót và rủi ro cao.
Ngoài ra hoạt động đào tạo nguồn nhân lực chưa quan tâm đúng mức, khả năng hạn chế RRTD trong cho vay DN gặp khó khăn do nguồn nhân lực làm hoạt động tín dụng luôn thay đổi dưới hình thức tuyển dụng mới, tay nghề còn yếu, chưa có kinh nghiệm đây là vấn đề dẫn đến rủi ro cao.
Trong quá trình xét duyệt cho vay thường lạm dụng vào TSBĐ khi ra quyết định cho vay, định giá tài sản thế chấp thường áp dụng giá thị trường để
h
tính giá trị cho vay mà chưa tính đến sự biến động giá cả tương lai sẽ thay đổi theo hướng giảm lúc đó việc thanh lý tài sản sẽ gặp khó khăn trong định giá nhằm thu hồi vốn đã cho vay.
Mặt khác, các dự án cho vay DN mà tài sản đảm bảo bằng tài sản là bất động sản, nên tính thanh khoản thấp, định giá cao theo giá thị trường, khó chuyển nhượng nếu xảy ra rủi ro việc xử lý tài sản đảm bảo gặp khó khăn khi định giá lại.
Quá trình kiểm tra, kiểm soát sau cho vay chưa kịp thời, nhiều lúc còn lỏng lẻo, chỉ mang tính hình thức, chủ yếu kiểm tra trước và trong khi cho vay còn vấn đề kiểm tra sau khi cho vay chưa thực hiện nghiêm túc, thường xuyên và chặt chẽ điều này tạo sơ hở cho KH chiếm dụng vốn và sử dụng vốn sai mục đích.
- Nhân tố bên ngoài:
+ Nguyên nhân đến từ phía DN vay:
Đa số các DN khi vay vốn NH đều có các dự án/ PAKD cụ thể và có tính khả thi. Tuy nhiên, sau khi vay không ít KH đã dùng một phần vốn vay thực sự được sử dụng vào HĐKD, phần khác thì dùng cho mục đích khác như đầu tư vào bất động sản, mua sắm vật dụng, thậm chí là tiêu sài cá nhân… Bên cạnh đó, một số trường hợp KH xin vay ngắn hạn nhưng thực tế là sử dụng một phần để đầu tư trung dài hạn nhằm mở rộng SXKD. Ngoài ra đối với các khoản nợ đến hạn do dự án không phát hiệu quả nên không có nguồn để trả nợ, hoặc NH xác định thời gian trả nợ không phù hợp với thời gian khấu hao tài sản đối với cho vay dự án /PA SXKD, KH vay phải sử dụng vốn lưu động để trả nợ vay trung dài hạn. Mặt khác, thời gian cho vay của NH không phù hợp với vòng quay vốn của KH, thời gian cho vay có thể dài hơn hoặc ngắn hơn thời gian hoàn vốn dẫn đến KH không có nguồn để trả nợ. Điều này rất nguy hiểm và sẽ ảnh hưởng đến dòng tiền của DN và làm ảnh hưởng đến khả
h
năng trả nợ vay cho NH, hệ quả là dẫn đến phát sinh nợ xấu. Bên cạnh đó có trường hợp là sau khi kết thúc chu kỳ kinh doanh, mặc dù có lợi nhuận nhưng KH vẫn cố tình chây ỳ, không chịu trả nợ nhằm mục đích chiếm dụng vốn NH.
Tình hình tài chính DN yếu kém, thiếu minh bạch: Đặc điểm chung của hầu hết các DN Việt Nam nói chung tại thành phố Đà Nẵng nói riêng có quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn chủ sở hữu cao. Với năng lực tài chính như vậy, để hoạt động được thì các DN phải dựa chủ yếu vào chiếm dụng vốn lẫn nhau, nếu DN bị thua lỗ, phá sản thì NH có nguy cơ mất vốn. Ngoài ra việc đánh giá và ghi nhận các khoản hạch toán cho đúng, đầy đủ và rõ ràng vào sổ sách kế toán vẫn chưa được các DN tuân thủ. Do vậy, sổ sách kế toán mà các DN cung cấp cho chi nhánh đề nghị vay vốn nhiều khi mang tính chất hình thức hơn thực chất, cho nên khi đánh giá, phân tích các chỉ tiêu tài chính của DN dựa trên số liệu do các đơn vị cung cấp thường thiếu tính chính xác thực và thực tế nhằm tránh thuế thu nhập DN. Đây cũng là nguyên nhân, lý do vì sao chi nhánh vẫn xem phần tài sản thế chấp là căn cứ để cho vay cũng như là chỗ dựa cuối cùng để hạn chế RRTD. Chính vì vậy, một hệ quả tất yếu là KH không đủ vốn cần thiết để kinh doanh, vòng vay vốn chậm dẫn đến không trả nợ cho NH. Đây là nguyên nhân của rủi ro sai hẹn, nợ có vấn đề tăng trong thời gian qua.
Do năng lực quản trị điều hành còn hạn chế: Tại chi nhánh, phần lớn KH vay là doanh nghiệp chưa có chiến lược kinh doanh dài hạn cũng như chủ động trong việc tìm kiếm thông tin về sự biến động của giá cả thị trường, ngành hàng mà DN đầu tư, về tình hình HĐKD của đối tác, đối thủ cạnh tranh, từ đó DN thiếu khả năng thích ứng kịp thời với sự biến động và sức ép cạnh tranh ngày càng tăng của thị trường. Bên cạnh đó, năng lực quản lý của chủ DN này chậm đổi mới, thiếu kinh nghiệm kinh doanh trước yêu cầu đòi hỏi ngày càng cao và năng động của thị trường nên rủi ro dễ xảy ra và mất
h