CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CỦA ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CÔNG LẬP
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI NHÀ KHÁCH TỈNH ỦY QUẢNG TRỊ
2.1. Tình hình cơ bản của Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị
2.1.7. Kết quả hoạt động của Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị
Kết quả hoạt động kinh doanh của Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị được thể hiện qua bảng sau đây:
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị giai đoạn 2016-2018
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm
2016
Năm 2017
Năm 2018
2017/2016 2018/2017
+- % +- %
Doanh thu thuần 10.232 10.743 11.694 511 104,99 951 108,85 Trong đó doanh thu dịch
vụ 9.951 10.454 11.381 503 105,05 927 108,87
Chi phí 10.086 10.563 11.477 477 104,73 914 108,65
Lợi nhuận 146 180 217 34 123,29 37 120,56
Thu nhập lao động/tháng 3,6 3,7 3,7 0,10 102,78 0 100,00 Lợi nhuận/ Doanh thu
(%) 1,43 1,68 1,86 - - - -
(Nguồn: Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị, [9], [10], [11]) Trong giai đoạn 2016-2018, doanh thu của Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị có sự tăng trưởng. Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng chưa cao. Năm 2016 doanh thu thuần của Nhà khách đạt 10.232 triệu đồng. Năm 2017 doanh thu thuần tăng 511 triệu đồng tương ứng tăng 4,99% và năm 2018 doanh thu thuần tăng 951 triệu đồng so với năm 2017, tương ứng tăng 8,85%. Doanh thu dịch vụ là doanh thu chủ yếu của Nhà khách với tỷ trọng doanh thu từ cung cấp dịch vụ chiếm khoảng 97% mỗi năm.
Như vậy nguồn thu chính là nguồn thu từ kinh doanh dịch vụ nên việc quản lý tài chính cần chú trọng đến nguồn thu này để đảm bảo không bị thất thoát.
Về chi phí, trong năm 2016 chi phí cho các hoạt động Nhà khách là 10.086 triệu đồng. Năm 2017, đi kèm với doanh thu tăng lên thì chi phí cũng có sự thay đổi, lên đến 10.563 triệu đồng và năm 2018 là 11.477 triệu đồng. Hiện tại tốc độ tăng của chi phí đang thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu nên có thể thấy công tác kiểm soát tài chính đang có dấu hiệu khả quan.
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Về lợi nhuận, có những chuyển biến tích cực về chỉ tiêu lợi nhuận của Nhà khách. Năm 2016 lợi nhuận của Nhà khách chỉ 146 triệu đồng nhưng năm 2017 đã tăng lên 180 triệu đồng và năm 2018 là 217 triệu đồng. Tuy lợi nhuận có tăng trưởng nhưng với quy mô là tương ứng với tiêu chuẩn 3 sao nhưng lợi nhuận mỗi năm với con số như vậy cho thấy hiệu quả sản xuất, kinh doanh của Nhà khách chưa thực sự khởi sắc, mới duy trì ở mức có lãi.
Với doanh thu, chi phí và lợi nhuận như vậy, thu nhập bình quân người lao động của Nhà khách tăng từ 3,6 triệu đồng/ người/ tháng năm 2016 lên 3,7 triệu đồng/người/ tháng năm 2018.
Để hiểu được vai trò của từng dịch vụ thành phần đối với hoạt động của Nhà khách, doanh thu các dịch vụ chủ yếu được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.4: Doanh thu một số dịch vụ của Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị giai đoạn 2016-2018
ĐVT: triệu đồng
T
T Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh (%)
SL % SL % SL % 2017/
2016
2018/
2017 I Doanh thu 9.951 100 10.454 100 11.381 100 101,78 110,06
1 Hội nghị, nhà
hàng 6.995 70,29 7.564 72,36 8.463 74,36 108,13 111,89 2 Buồng phòng 1881 18,90 1781 17,04 1750 15,38 94,68 98,26 3 Vật lý trị liệu –
karaoke… 641 6,44 654 6,26 680 5,97 102,03 103,98
4 Bể bơi 434 4,36 455 4,35 488 4,29 104,84 107,25
(Nguồn: Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị) Doanh thu từ dịch vụ chiếm khoảng 97% nguồn thu mỗi năm , các dịch vụ thành phần chủ yếu bao gồm Hội nghị, nhà hàng, dịch vụ buồng phòng, vật lý trị liệu-karaoke, bể bơi và một số dịch vụ khác.
Doanh thu dịch vụ hội nghị, nhà hàng chiếm từ 70-74% dịch vụ của Nhà khách. Năm 2016, doanh thu dịch vụ hội nghị, nhà hàng đạt 6.995 triệu đồng, năm
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
2017 đạt 7.564 triệu đồng, tăng 8,13%, năm 2018 đạt 8.463 triệu đồng tương ứng tăng 11,89%. Như vậy tốc độ tăng trưởng về doanh thu dịch vụ hội nghị, nhà hàng năm 2018 tăng mạnh hơn năm 2017, đây là một dấu hiệu đáng mừng cho thấy sự tăng trưởng, khởi sắc trong kinh doanh dịch vụ.
Dịch vụ buồng phòng hay còn gọi là dịch vụ lưu trú chiếm tỷ trọng doanh thu từ 15-19%. Năm 2016, doanh thu của dịch vụ này đạt 1.881 triệu đồng, năm 2017 đạt 1.781 triệu đồng, tương ứng giảm 5,32%; năm 2018 đạt 1.750 triệu đồng, tương ứng giảm 1,74%. Hiện tại dịch vụ buồng phòng tại Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị đang đối mặt với sự cạnh tranh của các khách sạn được xây dựng mới, khang trang, hiện đại từ các tập đoàn lớn như các khách sạn Sài Gòn- Đông Hà, Mường Thanh...
Dịch vụ Vật lý trị liệu-karaoke chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu của Nhà khách, mỗi năm chiếm khoảng 6% tổng doanh thu dịch vụ, dịch vụ bể bơi cũng chiếm tỷ lệ nhỏ với khoảng 4%.
Từ những phân tích cơ sở vật chất, nguồn lực và kết quả hoạt động kinh doanh của Nhà khách tỉnh ủy, có thể rút ra những thuận lợi và khó khăn như sau:
Thuận lợi
- Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị có mặt bằng rộng, cảnh quan đẹp, có các dịch vụ cơ bản phục vụ khách như dịch vụ lưu trú, hội nghị, hội thảo và tiệc cưới, vật lý trị liệu, hồ bơi, sân tenis..
- Thương hiệu Khách sạn Đông Trường Sơn của Nhà khách tỉnh ủy Quảng Trị đã được nhiều du khách trong và ngoài nước biết đến.
- Nhà khách luôn được sự quan tâm của Thường trực Tỉnh uỷ, sự phối hợp, giúp đỡ của lãnh đạo các Ban đảng Tỉnh ủy và các cơ quan, đơn vị liên quan.
Khó khăn
- Các trung tâm trong lĩnh vực dịch vụ khách sạn ngày càng gia tăng, có rất nhiều khách sạn nhà hàng, trên địa bàn Thành phố Đông Hà như khách sạn Sài Gòn Đông Hà, Mường Thanh, Mê Kông, Hữu Nghị, Đại An xanh, Moonlight được xây mới, nâng cấp. Nhà khách Tỉnh ủy vị trí xa trung tâm.
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
- Các cơ quan đơn vị là khách hàng truyền thống của Nhà khách những năm gần đây đã chuyển vào phía nam Thành phố Đông Hà nên Nhà khách Tỉnh ủy gặp nhiều khó khăn trong việc thu hút khách hàng, áp lực cạnh tranh của Nhà khách đang tăng lên qua thời gian.