CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – PHÒNG GIAO DỊCH TRÀNG AN (CHI NHÁNH HÀ NỘI)
2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Phương Đông – Phòng giao dịch Tràng
2.1.2. Tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) – PGD Tràng An (Chi nhánh Hà Nội) năm 2018 – 2020
2.1.2.1. Tình hình huy động vốn tại OCB Tràng An năm 2018 – 2020 Bảng 2.2: Kết quả hoạt động huy động vốn giai đoạn 2018 – 2020
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết các năm 2018 – 2020, OCB – PGD Tràng An)
TT Chỉ tiêu
2018 2019 2020 2019/2018 2020/2019
Giá trị (triệu đồng)
Tỷ
trọng Giá trị (triệu đồng)
Tỷ
trọng Giá trị (triệu đồng)
Tỷ trọng
Tuyệt đối (triệu động)
Tương đối (%)
Tuyệt đối (triệu động)
Tương đối
(%) (%) (%) (%)
Tổng nguồn vốn huy động
241.362 100 346.596 100 330.306 100 105.234 43,6 -16.290 -4,70
I Phân theo nội tệ, ngoại tệ 1 Tiền gửi bằng
VND 205.037 84,95 317.828 91,7 308.506 93,4 112.791 55,0 -9.323 -2,93
2
Tiền gửi bằng ngoại tệ (Quy đổi ra VND)
36.325 15,05 28.767 8,3 21.800 6,6 -7.558 -20,8 -6.967 -24,22
II Phân theo kì hạn
1 Không kì hạn 32.560 13,49 41.591 12 33.823 10,24 9.032 27,7 -7.768 -18,68 2 Kì hạn dưới
12 tháng 75.739 31,38 115.520 33,33 139.422 42,21 39.781 52,5 23.902 20,69 3 Kì hạn trên
12 tháng 133.063 55,13 189.484 54,67 157.060 47,55 56.421 42,4 -32.424 -17,11
Trong giai đoạn từ 2018 – 2020, môi trường lãi suất cạnh tranh với tỉ lệ sát sao, có thể thấy quy mô huy động vốn của OCB Tràng An tăng trưởng với tốc độ không ổn định. Cụ thể, tính đến cuối năm 2019, tổng nguồn vốn của OCB Tràng An đạt 346.596 triệu đồng, tăng 105.234 triệu đồng so với năm 2018, tưởng đương tăng 143.6%. Sang năm 2020, do chịu hậu quả nặng nề của dịch COVID – 19 dẫn đến nền kinh tế cũng như thị trường có nhiều biến động, nguồn vốn huy động của OCB Tràng An đạt 330.306 triệu động, giảm 16.290 triệu đồng so với năm 2019, tưong đương giảm 4,7%.
Về cơ cấu, nguồn vốn chủ yếu của OCB Tràng An chủ yếu là nội tệ từ các tổ chức cá nhân trong nước khi nguồn vốn nội tệ luôn đạt trên 80% tổng nguồn vốn và có xu hướng tăng dần qua các năm, đặc biệt là giai đoạn 2019 – 2020, tỉ lệ này còn đạt trên 90%. Năm 2018, nguồn huy động vốn từ nội tệ là 205.037 triệu đồng chiếm gần 85%. Đến năm 2020, tuy chịu nhiều ảnh hưởng của thị trường nhưng nguồn vốn huy động từ nội tệ vẫn tăng đáng kể so với năm 2018 đạt ngưỡng 308.506 triệu đồng và chiếm tới 93,4% tổng nguồn vốn huy động của PGD.
Trong giai đoạn này do quy mô nguồn vốn huy động có nhiều biến động dẫn đến cơ cấu theo kì hạn huy động cũng có nhiều dịch chuyển. Nguồn vốn kì hạn trên 12 tháng vẫn luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cả giai đoạn nhưng có xu hướng giảm đi, trong khi đó, nguồn vốn kì hạn dưới 12 tháng tăng đều và tăng đột biến vào năm 2020. Nguyên nhân dẫn đến sự thay đổi có thể là năm 2020 thị trường bị ảnh hưởng trầm trọng bởi dịch COVID – 19, dẫn đến lãi suất tiền gửi giảm tương đối so với cùng kì các năm trước, khách hàng có xu hướng gửi tiền vào kì hạn ngắn hạn hơn hoặc rút tiền đầu tư vào các loại hình khác sôi động hơn như chứng khoán, vàng, bất động sản, …Cụ thể, tại thời điểm năm 2018, nguồn vốn kì hạn trên 12 tháng là 133.063 triệu đồng chiếm 55,13% và nguồn vốn kì hạn dưới 12 tháng là 75.739 triệu đồng chiếm 31,38% nhưng tại thời điểm 2020, kì hạn trên 12 tháng chỉ chiếm 47,55% trong khi kì hạn dưới 12 tháng chiếm 42,21% nguồn vốn huy động.
2.1.2.2. Tình hình cho vay chung tại OCB Tràng An năm 2018 – 2020
Có thể nói cho vay là hoạt động tiếp nối của huy động vốn. Để hoàn thành tốt nhiệm vụ kinh doanh mà OCB giao cho, OCB Tràng An đã không ngừng mở
rộng hoạt động, nâng cao chất lượng và tăng cường quy mô các khoản cho vay. Bên cạnh đó, PGD cũng chú ý tới việc đảm bảo an toàn tín dụng trên cơ sở chấp hành các nguyên tắc, chỉ số an toàn và giới hạn tín dụng mà OCB quy định.
Bảng 2.3: Hoạt động cho vay tại OCB Tràng An giai đoạn 2018 – 2020
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT
Chỉ tiêu
2018 2019 2020 2019/2018 2020/2019
Giá trị (triệu đồng)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (triệu đồng)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (triệu đồng)
Tỷ trọng
(%)
Tuyệt đối (triệu động)
Tương đối (%)
Tuyệt đối (triệu động)
Tương đối (%)
I Dư nợ theo thời gian
1 Ngắn
hạn 105.048 44,39 133.735 41,09 108.068 32,81 28.687 27,31 -
25.667 -19,19
2 Trung -
dài hạn 131.599 55,61 191.733 58,91 221.306 67,19 60.134 45,69 29.573 15,42
Tổng 236.647 100 325.468 100 329.374 100 88.821 37,53 3.906 1,20 II Dư nợ theo đối tượng cho vay
1 Khách hàng doanh nghiệp
190.383 80,45 272.482 83,72 291.924 88,63 82.099 43,12 19.442 7,14
2 Khách hàng cá nhân
46.264 19,55 52.986 16,28 37.450 11,37 6.722 14,53 -
15.536 -29,32
Tổng 236.647 100 325.468 100 329.374 100 88.821 37,53 3.906 1,20
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm OCB – PGD Tràng An 2018 – 2020)
Tổng dư nợ của OCB Tràng An trong cả giai đoạn 2018 – 2020 tăng đều qua các năm, đặc biệt là tại thời điểm năm 2019, dư nợ cho vay là 325.468 triệu đồng, tưong ứng tăng 37,53% so với năm 2018. Nguyên nhân giải thích cho sự tăng mạnh này có thể là do tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của một số doanh nghiệp Xây dựng – Giao thông vận tải bộc lộ yếu kém trong mấy năm gần đây và đến nay vẫn chưa khắc phục được. Sang đến năm 2020, do ảnh hưởng của dịch bệnh, dư nợ cho vay vẫn không ngừng tăng, đồng thời tỷ lệ nợ Trung – dài hạn tại thời điểm năm 2020 cũng tăng mạnh, chiếm tỷ trọng 67,19% trong khi vào năm 2018 chỉ chiếm 55,61% và năm 2019 chiếm 58,91%.
Nhìn vào bảng số liệu có thể thấy OCB Tràng An cung cấp tín dụng chủ yếu cho các doanh nghiệp do tỷ lệ dự nợ của KHDN trong cả giai đoạn 2018 – 2020 luôn đạt trên 80%. Các KHDN thường là những khách hàng vay Trung – dài hạn với mục đích mua sắm TSCĐ hoặc bổ sung vốn lưu động hay tại thời điểm năm 2020, khách hàng vay để tháo gỡ khó khăn trong kinh doanh do tình hình dịch bệnh.
Điển hình là, năm 2020, OCB Tràng An đã giải ngân cho KHDN là gần 292 tỷ đồng, tương ứng chiếm 88,63% trong tổng dư nợ theo đối tượng cho vay.
Do OCB Tràng An chủ yếu là cho vay doanh nghiệp và vay với kì hạn là Trung – dài hạn nên việc xảy ra tình trạng nợ xấu là không thể tránh khỏi.
Hình 2.3: Tình hình nợ quá hạn tại OCB Tràng An từ 2018 – 2020
Để hạn chế tối đa rủi ro trong tín dụng, OCB Tràng An đã thực hiện rất nhiều chính sách để có thể đưa tỷ lệ nợ quá hạn xuống dưới 10%. Bằng chứng là, vào năm 2019, nợ quá hạn là 29.292 triệu đồng, tuy có tăng nhẹ so với năm 2018 nhưng tỷ lệ nợ so với nguồn vốn cho vay chỉ chiếm ~9%, trong khi năm 2018 là ~12%. Tuy có nhiều dấu hiệu tích cực tại thời điểm năm 2019, nhung đến năm 2020, các doanh nghiệp chịu ảnh hưởng vô cùng nặng nề của dịch COVID -19 và hậu quả là khả năng trả nợ kém đi rất nhiều. Chính vì lí do này làm cho nợ quá hạn năm 2020 đạt 46.112 triệu đồng, tương ứng tăng 57,42% so với năm 2019.