a/ Mục đích phạm vi đối tượng áp dụng
Miễn giảm lãi đối với khách hàng vay vốn của NHCT bị tổn thất về tài sản dẫn đến khó khăn về tài chính nhằm:
- Giảm bớt khó khăn tài chính của khách hàng, tạo điều kiện để khách hàng duy trì SXKD tạo nguồn trả nợ cho NHCT
- Khuyến khích khách hàng tập trung mọi nguồn thu để trả nợ cho NHCT - Giải quyết nợ lãi tồn đọng của khách hàng do không có khả năng hoàn trả b/ Đối tượng không thuộc phạm vi áp dụng:
b.1/ Khách hàng thuộc đối tượng qui định tại khoản 1 điều 78 luật các tổ chức tín dụng:
- Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại NHCT, kế toán trưởng, thanh tra viên;
- Các cổ đông lớn của NHCT
- Khách hàng là doanh nghiệp có những đối tượng sau đây sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp:
+ Thành viên HĐQT, ban kiểm soát, tổng giám đốc (giám đốc), phó tổng giám đốc (phó giám đốc) NHCT;
+ Người thẩm định xét duyệt cho vay
+ Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên HĐQT, Ban kiểm soát, Tổng gíam đốc (giám đốc), Phó tổng giám đốc (phó giám đốc) NHCTVN.
b.2/ Khoảng cho vay theo đại lý, uỷ thác của Chính phủ, các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước mà Chính phủ, tổ chức và cá nhân đó chịu mọi rủi ro liên quan đến khoản vay.
c/ Nguyên tắc giảm, miễn lãi:
- Khách hàng vay bị tổn thất về tài sản dẫn đến khó khăn về tài chính không trả được một phần hoặc toàn bộ lãi vay ngân hàng.
- Mức độ giảm, miễn lãi vốn vay phù hợp với khả năng tài chính của NHCT.
- NHCT chỉ xét GML đối với phần nợ lãi NHCT chưa thu được.
d/ Điều kiện giảm miễn lãi:
Ngân hàng Công thương chỉ xem xét GML đối với khách hàng đáp ứng được các điều kiện sau:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích.
- Có ý thức tốt trong việc thực hiện các thỏa thuận với NHCT đã ghi trong hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ hoặc các văn bản cam kết.
- Bị tổn thất về tài sản dẫn đến khó khăn về tài chính.
- Có thiện chí trả nợ NHCT.
- Có kế hoạch khả thi hoàn thành các nghĩa vụ trả nợ còn lại (nếu có) đối với NHCT sau khi được xét GML.
- Có đủ hồ sơ đền nghị GML theo qui định của NHCT.
- Trong một số trường hợp khác NHCT có thể xem xét GML vốn vay đối với khách hàng khi:
+ Khách hàng là các DNNN đang thực hiện sắp xếp, cơ cấu lại, chuyển đổi hình thức sở hữu có khó khăn về tài chính.
+ Khách hàng có nợ lãi tồn đọng mà không còn tài sản đảm bảo để thực hiện nghĩa vụ trả nợ NHCT.
e/ Hồ sơ miễn giảm lãi:
e.1/ Hồ sơ chung cho mọi trường hợp:
- Đơn đề nghị miễn giãm lãi của khách hàng, trong đơn phải có các nội dung chính sau:
+ Nguyên nhân và mức độ tổn thất về tài sản.
+ Mức độ khó khăn về tài chính và khó khăn trong việc trả nợ cho NHCT.
+ Số tiền khách hàng đề nghị GML.
- Các tài liệu chứng minh bị tổn thất về tài sản, khó khăn về tài chính của khách hàng.
- Bản xác nhận số dư đến ngày đề nghị giảm, miễn lãi của phòng nghiệp vụ chi nhánh về số tiền cho vay, số tiền gốc và lãi đã trả, dư nợ gốc và lãi chưa trả của HĐTD có khoản vay đề nghị GML.
- Bản sao HĐTD, giấy nhận nợ (ghi đầy đủ phần theo dõi cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, dư nợ đến ngày đề nghị GML) Hợp đồng đảm bảo tiền vay, hồ sơ liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo (đối với cho vay có đảm bảo bằng tài sản).
- Tờ trình của CBTD, ý kiến đề nghị GML của cán bộ được giao thụ lý hồ sơ GML cho khách hàng, ý kiến của lãnh đạo phòng khách hàng có nghiệp vụ phát sinh.
- Biên bản họp hội đồng GML
- Tờ trình của giám đốc (trường hợp phải trình của NHCTVN).
e.2 / Các trường hợp :
Khách hàng là các doanh nghiệp nhà nước đang thực hiện sắp xếp, cơ cấu lại, chuyển đổi hình thức sở hữu có khó khăn về tài chính
Khách hàng có nợ lãi tồn đọng mà không còn tài sản đảm bảo để thực hiện nghĩa vụ trả nợ NHCT, phải có thêm các giấy tờ sau :
- Khách hàng là tổ chức bị giải thể, phá sản, không còn hoạt động không còn nguồn trả nợ:
+ Quyết định tuyên bố phá sản của Toà án hoặc quyết định giải thể của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền theo qui định của pháp luật. Trường hợp khách hàng tự giải thể, tan rã, ngừng hoạt động phải có xác nhận của cấp ra quyết định thành lập hoặc cơ quan cấp giấy phép kinh doanh (các quyết định xác nhận phải là bản sao có công chứng)
+ Báo cáo quyết định thi hành tuyên bố phá sản, và báo cáo kết thúc việc thi hành quyết định tuyên bố phá sản của Phòng thi hành án; Thông báo, văn bản giải quyết các khoản nợ của tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể ( các giấy tờ phải là bản sao có công chứng)
- Khách hàng là cá nhân bị chết, mất tích, đi khỏi địa phương trên 1 năm hiện không rõ ở đâu, bị tù giam trên 1 năm:
+ Giấy chứng tử, quyết định tuyên bố mất tích của toà án, Giấy xác nhận đi khỏi địa phương trên 1 năm hiện không rõ ở đâu do UBND hoặc công an cấp xã, phường, thị trấn cấp; Bản án hình sự đã có hiệu lực pháp luật của Tòa án nhân dân cấp có thẩm quyền (các giấy tờ phải có bản sao công chứng).
- Khách hàng là các doanh nghiệp nhà nứơc đang thực hiện sắp xếp, cơ cấu lại, chuyển đổi hình thức sở hữu có khó khăn về tài chính:
+ Quyết định về việc sắp xếp, cơ cấu lại, chuyển đổi hình thức sở hữu doanh nghiệp của cơ quan nhà nước có thẩm quyền (bản sao có công chứng).
+ Bản sao báo cáo tài chính đến thời điểm trước khi tiến hành sắp xếp, cơ cấu lại, chuyển đổi hình thức sở hữu donah nghiệp, biên bản kiểm tra tài chính của cơ quan nhà nước có thẩm quyền (nếu có) .
+ Bản sao các tài liệu chứng minh việc không cân đối được vốn để thanh toán các khoản nợ quá hạn .
+ Biên bản xác định nguyên nhân và đề nghị biện pháp xử lý nợ vay tồn đọng, có xác nhận của NHCT và cơ quan quản lý cấp trên của doanh nghiệp.
f/ Qui trình, nội dung thẩm định GML f.1/ Tại chi nhánh:
f.1.1/ Cán bộ tín dụng phụ trách khoản vay có trách nhiệm:
- Nhận hồ sơ đề nghị GML của khách hàng.
- Kiểm tra tính đầy đủ, trung thực của hồ sơ, hướng dẫn khách hàng bố sung hồ sơ (nếu thiếu).
- Cán bộ tín dụng hoàn thiện hồ sơ theo đúng qui định và làm tờ trình nêu rõ:
+ Tên, địa chỉ khách hàng, đối tượng cho vay, ngày vay, số tiền cho vay, quá trình sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng, ngày chuyển NQH, số tiền khách hàng đã trả (gốc, lãi), số tiền còn nợ (gốc, lãi).
+ Tình hình hoạt động SXKD và tài chính của khách hàng, tình hình tổn thất về tài sản, các khó khăn, nguyên nhân dẫn đến các khó khăn không trả được nợ cho NHCT.
+ Tài sản đảm bảo tiền vay ( loại tài sản, số lượng, giá trị), tình hình xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ vay NHCT.
+ Các biện pháp ngân hàng đã áp dụng để thu hồi nợ, thiện chí của khách hàng trong việc xử lý tài sản đảm bảo và huy động các nguồn khác để trả nợ NHCT
+ Kế hoạch thu hồi nợ của ngân hàng (kể cả xứ lý tài sản đảm bảo). Cam kết trả nợ của khách hàng (trong trường hợp GML có điều kiện kèm theo).
+ Ý kiến của CBTD: khách hàng có đủ điều kiện để xét GML theo quy chế GML hiện hành không? Căn cứ mức độ thiệt hại về tài sản, tình hình tài chính, kế hoạch trả nợ sau GML của khách hàng, đề xuất mức GML, điều kiện thực hiện GML, thời hạn thực hiện điều kiện.
- Chuyển hồ sơ sang cán bộ được giao thụ lý hồ sơ giảm miễn lãi cho khách hàng. CBTB cho vay/đang quản lý khách hàng và cán bộ được giao thụ lý hồ sơ GML cho khách hàng là hai cán bộ độc lập với nhau.
f.1.2 / Cán bộ được giao xử lý hồ sơ giảm miễn lãi chịu trách nhiệm kiểm tra lại đối tượng, nguyên tắc, điều kiện, hồ sơ theo qui định của quy chế này và ghi ý kiến đề xuất, xử lý trình Trưởng phòng tín dụng/khách hàng có nghiệp vụ phát sinh.
f.1.3/ Trưởng phòng tín dụng/khách hàng có nghiệp vụ phát sinh có trách nhiệm kiểnm tra lại nội dung tờ trình, tính xác thực của hồ sơ cán bộ trình, đề xuất ý kiến trình Chủ tịch hội đồng GML, triệu tập họp hội đồng GML .
f.2 / Tại trụ sở chính:
Phòng quản lý nợ có vấn đề chịu trách nhiệm:
- Tiếp nhận các hồ sơ đề nghị GML vượt mức có thẩm quyền của chi nhánh.
- Yêu cầu chi nhánh bổ sung, hoàn thiện hồ sơ đề nghị GML (nếu thiếu).
- Tái thẩm định hồ sơ GML của chi nhánh trình. Báo cáo đầy đủ, rõ ràng kết quả thẩm định, đề xuất ý kiến trình Hội đồng GML .
- Trình Chủ tịch hội đồng GML trụ sở chính triệu tập họp Hội đồng để xem xét giảm miễn lãi cho khách hàng.
- Sao gởi hồ sơ, tờ trình, báo cáo kết quả thẩm định GML cho các thành viên hội đồng GML f.3/ Trách nhiệm thẩm định:
Các cán bộ tham gia quá trình thẩm định, tái thẩm định có trách nhiệm báo cáo đầy đủ rõ ràng kết quả thẩm định và chịu trách nhiệm về báo cáo của mình. Nghiêm cấm các trường hợp báo cáo sai sự thật hoặc cố tình che giấu thông tin ảnh hưởng đến việc phê duyệt GML của NHCT.
g/ Phê duyệt và thẩm quyền phê duyệt giảm, miễn lãi:
g.1/ Cấp có thẩm quyền :
- Tại trụ sở chính: là hội đồng GML trụ sở chính NHCTVN do uỷ viên HĐQT kiêm Tổng giám đốc quyết định thành lập.
- Tại chi nhánh: là hội đồng GML chi nhánh do GĐ chi nhánh quyết định thành lập.
g.2/ Mức phê duyệt:
g.2.1/ Hội đồng GML chi nhánh được quyền xem xét, quyết định giảm, miễn lãi đối với các mực sau :
- Đối với các khoản nợ lãi vốn vay của các khoản nợ gốc đã được xử lý ra ngoại bảng hoặc xoá nợ;
khoản nợ lãi không còn đối tượng thu nợ (khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản, không còn hoạt động; cá nhân bị chết, mất tích, đi khỏi nơi địa phương trên 1 năm hiện không rõ ở đâu, bị tù giam trên 1 năm) thì mức tối đa là toàn bộ lãi vay.
- Đối với các khoản nợ lãi khác, mức qui định của chi nhánh được xét giảm, miễn lãi cho một khách hàng trong 1 năm không quá:
+ 300 triệu đối với khách hàng là doanh nghiệp Nhà nước. Riêng các Sở giao dịch được quyết định GML mức tối đa 500 triệu
+ 100 triệu đối với các khách hàng là pháp nhân khác, doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh. Riêng các Sở giao dịch được quyết định GML mức tối đa 200 triệu.
+ 30 triệu đối với khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác. Riêng các sở giao dịch được quyết định GML mức tối đa 50 triệu.
- Trong trường hợp khách hàng vay vốn và trả lãi bằng ngoại tệ thì mức lãi được giảm, miễn tính qui đổi sang VNĐ theo tỷ giá do NHCTVN thông báo tại thời điểm xét duyệt để áp dụng mức uỷ quyền trên.
- Các khoản nợ vay đủ điều kiện giảm, miễn lãi nhưng số lãi đề nghị giảm, miễn vượt mức qui định trên, sau khi thực hiện các bước của quy trình xét GML, chi nhánh lập tờ trình và sao gởi các hồ sơ xét giảm, miễn lãi trình hội đồng GML trụ sở chính NHCTVN xem xét, quyết định. Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm về tính chính xác, đầy đủ của hồ sơ đề nghị GML trình NHCTVN xét duyệt.
- Hội đồng giảm, miễn lãi tại trụ sở chính có trách nhiệm xem xét, quyết định giảm, miễn lãi đối với các trường hợp vượt mức thẩm quyền của chi nhánh.
- Hội đồng giảm, miễn lãi có trách nhiệm xem xét, phê duyệt, quyết định giảm, miễn lãi. Các cấp có thẩm quyền phê duyệt GML không được phân cấp ủy quyền lại.
h/ Quy chế làm việc của Hội đồng GML:
- Hội đồng GML tiến hành họp vào cuối mỗi quý để xem xét, quyết định GML cho khách hàng trừ trường hợp đột xuất (khách hàng thực hiện chuyển đổi cổ phần hoá hoặc đối với khách hàng phải xử lý nợ lãi để kịp thời thu nợ gốc hoặc một số trường hợp đặc biệt khác) do Chủ tịch Hội đồng GML triệu tập.
- Hội đồng GML làm việc theo chế độ tập thể. Chủ tịch hội đồng GML triệu tập và chủ trì tất cả các cuộc họp của Hội đồng GML .
- Các tài liệu họp Hội đồng GML phải được gởi đến các thành viên họp hội đồng GML trước 2 ngày làm việc gồm: thông báo triệu tập họp Hội đồng GML, tờ trình của phòng nghiệp vụ (thẩm định, tái thẩm định), tờ trình và biên bản họp hội đồng GML của chi nhánh NHCT (đối với hội đồng giảm, miễn lãi trụ sở chính) báo cáo tài chính của khách hàng đến thời điểm gần nhất (nếu có)
- Cuộc họp hội đồng giảm miễn lãi được coi là hợp lệ khi có ít nhất 2/3 số thành viên được triệu tập họp có mặt .
- Hội đồng GML xém xét và quyết định từng trường hợp đề nghị GML, các thành viên tham gia ý kiến và biểu quyết bằng văn bản. Quyết định GML của hội đồng phải được trên 50% số thành viên dự họp trở lên tán thành hoặc 50% số phiếu tán thành trong đó có ý kiến đồng ý GML của chủ tịch hội đồng.
- Các cuộc họp của hội đồng GML phải được ghi vào biên bản và được tất cả các thành viên dự họp hội đồng GML ký tên.
- Căn cứ vào kết quả của hội đồng GML, Chủ tịch hội đồng GML thay mặt hội đồng ký quyết định, thông báo GML cho khách hàng (đối với hội đồng GML chi nhánh), cho chi nhánh (đối với hội đồng GML của trụ sở chính). Quyết định GML hoặc thông báo kết quả GML phải có nội dung chủ yếu, số tiền GML, các điều kiện kèm theo và thời hạn thực hiện điều kiện.
i/ Thành phần tham dự cuộc họp hội đồng GML:
i.1/ Các thành viên hội đồng:
* Tại trụ sở chính:
- Tổng giám đốc (hoặc người được uỷ quyền) Chủ tịch Hội đồng - Kế toán trưởng (hoặc người được uỷ quyền) Uỷ viên
- Trưởng (hoặc phó) phòng quản lý NCVĐ Uỷ viên kiêm thư ký hội đồng - Trưởng (hoặc phó) Ban kiểm tra kiểm soát nội bộ Uỷ viên
- Trưởng (hoặc phó) phòng chế độ tín dụng và đầu tư Uỷ viên - Trưởng (hoặc phó) phòng quản lý rủi ro và tín dụng đầu tư Uỷ viên - Trưởng (hoặc phó) phòng pháp chế Uỷ viên
- Trưởng hoặc (phó) các phòng tín dụng/khách hàng có liên quan Uỷ viên - Trưởng (hoặc phó) phòng kinh doanh – dịch vụ Uỷ viên (nếu món vay do phòng kinh doanh - dịch vụ cho vay)
* Tại chi nhánh:
- Giám đốc (hoặc 01 phó giám đốc được uỷ quyền) Chủ tịch hội đồng - Trưởng (hoặc phó) phòng tín dụng/khách hàng Uỷ viên kiêm thư ký HĐ (có khoản nợ đề nghị GML)
- Trưởng (hoặc phó) các phòng tín dụng/khách hàng Uỷ viên
- Trưởng (hoặc phó) phòng kế toán Uỷ viên
- Cán bộ pháp chế Uỷ viên
i.2/ Báo cáo viên:
Báo cáo vên là cán bộ thụ lý hồ sơ đề nghị GML được tham được tham dự hội đồng nhưng không được bỏ phiếu biểu quyết tại các cuộc họp hội đồng GML.