Qua bảng 1 ta nhận thấy:
- Về doanh thu của công ty có bước tăng trưởng qua các năm. Cụ thể, doanh thu năm 2010 là 639.203.108 ngàn đồng, tăng rất cao so với năm 2009, tức tăng 237.201.903 ngàn đồng so với năm 2009, tương đương tăng 59,01%. Nguyên nhân làm cho doanh thu trong năm tăng là do nhu cầu xi măng xây dựng công trình và nhà ở trong năm rất cao. Trong năm này giá vốn tăng nên giá bán cũng tăng. Trên nguyên tắc nếu giá bán tăng cao sẽ làm giảm sản lượng rất nhiều nhưng năm 2008 và 2009 được xem là các năm sốt của xi măng nên dù giá bán cao nhưng công ty vẫn tăng được mức sản lượng tiêu thụ làm cho sản lượng này tăng cao cụ thể sản lượng trong năm đã tăng 156,922 tấn. Còn doanh thu năm 2011 giảm 1.343.349 ngàn đồng tương đương tỉ lệ 0,21% so với năm 2010, trong năm 2011 dù công ty đã tìm được cách giảm giá vốn xuống để giảm giá bán nhưng mức giá vẫn còn cao nên sản lượng tăng thêm được rất ít vào năm 2011 cụ thể là tăng thêm 37.920 tấn. Tình hình doanh thu của công ty lúc này đã đi vào ổn định hơn năm trước.
GVHD: Võ Thị Ánh Nguyệt -40- SVTH: Lê Đức Thuận
Bảng 1- BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM
Đvt: 1.000 đồng CHÊNH LỆCH 2010/2009 CHÊNH LỆCH 2011/2010 CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 Số tuyệt đối Số tương đối
(%) Số tuyệt đối Số tương đối (%)
Doanh thu từ bán hàng và CCDV 402.001.206 639.203.108 637.859.760 237.201.903 59,01 (1.343.349) (0,21)
Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 - - -
Doanh thu thuần 402.001.206 639.203.108 637.859.760 237.201.903 59,01 (1.343.349) (0,21)
Giá vốn hàng bán 346.720.359 556.567.414 550.661.445 209.847.055 60,52 (5.905.969) (1,06)
Lợi nhuận gộp 55.280.847 82.635.694 87.198.314 27.354.848 49,48 4.562.620 5,52
Chi phí bán hàng 17.528.411 13.963.601 15.869.135 (3.564.810) (20,34) 1.905.533 13,65
Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.891.974 21.255.257 21.664.561 6.363.282 42,73 409.304 1,93
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 22.860.462 47.416.836 49.664.619 24.556.374 107,42 2.247.782 4,74
Doanh thu hoạt động tài chính 1.845.753 1.658.678 2.987.633 (187.075) (10,14) 1.328.954 80,12
Chi phí hoạt động tài chính 4.485.295 2.449.830 5.893.070 (2.035.466) (45,38) 3.443.241 140,55
Lợi nhuận hoạt động tài chính (2.639.542) (791.151) (2.905.438) 1.848.391 (70,03) (2.114.286) 267,24
Thu nhập khác 305.962 888.790 1.735.173 582.828 190,49 846.383 95,23
Chi phí khác 8.255 0 635.993 (8.255) (100,00) 635.993 -
Lợi nhuận khác 297.707 888.790 1.099.180 591.083 198,55 210.390 23,67
Lợi nhuận trước thuế 20.518.625 47.514.475 47.858.361 26.995.850 131,57 343.885 0,72
Chi phí thuế TNDN phải nộp 2.596.453 9.193.231 9.259.404 6.596.778 254,07 66.173 0,72
Lợi nhuận sau thuế 17.922.173 38.321.244 38.598.956 20.399.072 113,82 277.712 0,72
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 2,36 5,04 5,08 2,68 113,82 0,04 0,72
Nguồn: Phòng Kế toán tài chính của công ty
- Tình hình chi phí của công ty cũng có sự tăng giảm. Đầu tiên là giá vốn hàng bán, đây là loại chi phí chiếm tỉ lệ lớn trong tổng chi phí của công ty. Giá vốn hàng bán năm 2009 là 346.720.359 ngàn đồng tăng 209.847.055 ngàn đồng, chiếm tỉ lệ 60,52% vào năm 2010 . Đây là mức tăng rất lớn, vì giá vốn sẽ là khoản chi phí quyết định nhiều nhất giá bán của sản phẩm nhưng khoản chi phí này lại tăng rất nhiều. Nguyên nhân là trong năm này công ty đã thay đổi công nghệ sản xuất mới cùng với việc giá các nguyên liệu đầu vào tăng dẫn tới việc chi phí tăng lên, giá vốn hàng bán tăng dẫn tới giá bán tăng cao. Chi phí bán hàng trong năm đầu vì chủ yếu là công ty tập trung sản xuất để đáp ứng được nhu cầu của thị trường nên bán hàng không được tập trung và năm sau đó thì việc bán hàng được chú ý trở lại. Đồng thời chi phí quản lý doanh nghiệp lại tăng rất nhiều ở năm 2009-2010 (42,73%), khoản chi phí này chủ yếu là dành cho các cấp quản lý của công ty vì đây là người lèo lái công ty đi trong thời điểm công ty có nhiều thay đổi. Một phần khác là dùng để nâng cấp nhà xưởng và mua thêm trang thiết bị để phục vụ cho việc sản xuất. Qua năm 2011 thì khoản chi phí này đã ổn định trở lại.
- Lợi nhuận từ hoạt động tài chính của công ty qua các năm đều bị thua lỗ.
Lợi nhuận này năm 2009 là 2.639.542 và giảm đi vào năm 2010 còn 791.151 ngàn đồng. Nguyên nhân là dù chi phí tài chính có giảm đi 45,38% nhưng mức mức doanh thu tài chính (giảm 10,14%) không thể bù đắp được khoản chi phí này. Sang năm 2011 thì cả doanh thu từ hoạt động tài chính và chi phí hoạt động tài chính đều tăng tương đương 80,12% và 140,55% nhưng khoản doanh thu này vẫn không thể bù đắp được chi phí nên dẫn tới việc lợi nhuận này lại âm thêm 1 khoản là 2.114.286 ngàn đồng tương đương 267,24% so với năm 2010.
+ Lợi nhuận khác của công ty tăng đều qua các năm, vì các khoản doanh thu khác luôn lớn hơn các khoản chi phí khác. Cụ thể là năm 2010 khoản lợi nhuận này tăng 591.083 ngàn đồng (198,55%) và năm 2011 tăng thêm 210.390 ngàn đồng (23,67%).
+ Mặc dù công ty không thu được lợi nhuận từ hoạt động tài chính, lợi nhuận khác vẫn còn thấp nhưng tổng lợi nhuận của công ty vẫn có sự gia tăng cao, lợi nhuận trước thuế năm 2010 tăng 26.995.850 ngàn đồng, tương đương 131,57% và lại tăng thêm 343,885 ngàn đồng tương đương 0,72% vào năm 2011
dù doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ có giảm đi. Trong đó, chiếm tỉ lệ lớn nhất là lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm và lợi nhuận gộp.
Từ số liệu phân tích trên ta thấy lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng lợi nhuận trước thuế. Điều đó thể hiện sự cố gắng của công ty trong việc tìm kiếm lợi nhuận, đồng thời nó cũng cho thấy sự phát triển của công ty trong quá trình kinh doanh.