CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LUẬN LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO
1.3. PHÁT TRIỂN CHO VAY DOANH NGHIỆP FDI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá phát triển cho vay doanh nghiệp FDI của ngân hàng thương mại
* Chỉ tiêu phản ánh kết quả phát triển về quy mô cho vay doanh nghiệp FDI của ngân hàng thương mại
(1) Đa dạng hóa các sản phẩm cho vay doanh nghiệp FDI
Danh mục các sản phẩm cho vay doanh nghiệp FDI của NHTM một tập hợp các sản phẩm cho vay doanh nghiệp FDI do ngân hàng cung cấp và quản lý, được
phân loại theo các tiêu thức khác nhau với một cơ cấu tỷ lệ nhất định nhằm phục vụ cho các mục đích quản trị của NHTM. Nếu danh mục sản phẩm cho vay doanh nghiệp FDI của NHTM năm sau nhiều loại sản phẩm hơn năm trước chứng tỏ NHTM đã phát triển số lượng sản phẩm cho vay.
Gia tăng số lượng sản phẩm cho vay doanh nghiệp FDI
=
Số lượng sản phẩm cho vay khách hàng doanh nghiệp
FDI năm n
-
Số lượng sản phẩm cho vay khách hàng doanh
nghiệp FDI năm (n-1) (2) Gia tăng số lượng doanh nghiệp FDI vay vốn:
Số lượng doanh nghiệp FDI vay vốn là số lượng doanh nghiệp FDI thực tế đang vay vốn tại ngân hàng. Đây là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá mức độ phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp FDI, số lượng doanh nghiệp FDI có thể tính theo một khoảng thời gian nhất định (quý, năm), nếu số lượng doanh nghiệp FDI vay ngày càng tăng chứng tỏ hoạt động cho vay doanh nghiệp FDI của ngân hàng ngày càng phát triển.
Gia tăng số lượng doanh nghiệp FDI là số lượng doanh nghiệp FDI tăng thêm của năm sau so với năm trước. Công thức tính như sau:
Gia tăng số lượng khách hàng doanh
nghiệp FDI
=
Số lượng khách hàng doanh nghiệp FDI
năm n
-
Số lượng khách hàng doanh nghiệp FDI
năm (n-1) Chỉ tiêu này cho biết mức tăng tuyệt đối về số lượng doanh nghiệp FDI của năm sau so với năm trước. Chỉ tiêu này càng lớn, sự gia tăng số lượng doanh nghiệp FDI càng lớn.
- Tỷ lệ tăng số lượng doanh nghiệp FDI:
Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng doanh nghiệp FDI
=
Số lượng doanh nghiệp FDI năm n - Số lượng
doanh nghiệp FDI năm (n-1) x 100 Số lượng doanh nghiệp FDI năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết mức tăng tương đối về số lượng doanh nghiệp FDI của năm sau so với năm trước. Nếu tỷ lệ tăng số lượng doanh nghiệp FDI tăng và năm sau cao hơn năm trước có nghĩa là ngân hàng đang ngày càng phát triển quy mô cho vay đối với doanh nghiệp FDI.
(3) Tăng trưởng dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI
Dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI là số dư cuối kỳ tính toán, được tính theo thời điểm, đây là tổng số tiền vay mà khách hàng đang còn nợ ngân hàng tại một thời điểm nhất định.
+ Mức độ tăng, giảm tuyệt đối dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI: Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp FDI năm (n) so với năm (n-1) tăng lên hay giảm đi bao nhiêu.
Mức tăng/giảm dư nợ doanh
nghiệp FDI
=
Tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI
năm n
-
Tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI
năm (n-1)
Chỉ tiêu này lớn hơn 0 cho thấy quy mô cho doanh nghiệp FDI vay trong năm n lớn hơn năm (n-1). Điều này cho thấy sự phát triển về quy mô cho vay đối với doanh nghiệp FDI.
Tốc độ tăng dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI: Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI phản ánh tốc độ thay đổi dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI của năm (t) so với năm trước là bao nhiêu:
Tốc độ tăng trưởng dư nợ doanh nghiệp
FDI
=
Mức tăng, giảm dư nợ doanh nghiệp FDI
tuyệt đối năm t x 100
Tổng Dư nợ doanh nghiệp FDI năm (t-1)
Nếu chỉ tiêu này tăng lên so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng đang phát triển cho vay doanh nghiệp FDI. Nếu chỉ tiêu này giảm đi so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng vẫn đã hạn chế cho vay đối với doanh nghiệp FDI.
Tỷ trọng dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng:
Chỉ tiêu này cho thấy dư nợ cho vay đối với các doanh nghiệp FDI chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ cho vay của NHTM:
Tỷ trọng dư nợ
cho vay doanh nghiệp FDI =
Dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI
x 100 Tổng dư nợ cho vay
Nếu tỷ trọng này càng lớn thì càng thể hiện tầm quan trọng của hoạt động cho
vay doanh nghiệp FDI trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng. Nếu hoạt động cho vay doanh nghiệp FDI có chất lượng tốt sẽ góp phần gia tăng sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mang lại thu nhập và tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển bền vững trong tương lai và ngược lại.
(4) Tăng trưởng doanh số cho vay doanh nghiệp FDI
Doanh số cho vay doanh nghiệp FDI phản ánh mức tăng quy mô cho vay đối với doanh nghiệp. Trong đó, doanh số cho vay doanh nghiệp FDI cao và tăng đều qua các năm phản ánh hoạt động cho vay doanh nghiệp FDI đang được mở rộng, chú trọng và ngược lại.
Mức tăng, giảm doanh số cho vay KHDN:
Mức tăng, giảm doanh số cho vay doanh
nghiệp FDI
=
Doanh số cho vay doanh nghiệp
FDI năm n
-
Doanh số cho vay doanh nghiệp FDI
năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay doanh nghiệp FDI năm nay tăng hay giảm so với năm trước về số tuyệt đối là bao nhiêu.
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay doanh nghiệp FDI tương đối:
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay doanh nghiệp
FDI
=
Mức tăng, giảm doanh số doanh nghiệp FDI năm n
x 100 Doanh số cho vay doanh nghiệp FDI
năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay doanh nghiệp FDI năm nay tăng hay giảm bao nhiêu phần trăm so với năm trước.
Tăng trưởng về tỷ trọng doanh số cho vay doanh nghiệp FDI:
Tỷ trọng doanh số
cho vay doanh nghiệp FDI =
Tổng doanh số cho vay doanh nghiệp FDI
x 100 Tổng doanh số hoạt động cho vay
Chỉ tiêu này cho biết doanh số của hoạt động cho vay doanh nghiệp FDI chiếm bao nhiêu phần trăm trong doanh số của toàn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng.
(5) Thị phần cho vay doanh nghiệp FDI
Thị phần cho vay doanh nghiệp FDI của NHTM đánh giá khả năng mở rộng thị trường của ngân hàng trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp FDI trên thị trường mục
tiêu. Thị phần được tính bằng tỷ trọng dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI của NHTM trong tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI của các TCTD trên thị trường mục tiêu.
Chỉ tiêu này càng cao càng thể hiện khả năng chiếm lĩnh thị trường càng lớn.
Thị phần cho vay doanh nghiệp FDI
của một NHTM
=
Dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI của NHTM
x 100 Tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI của
các NHTM trên thị trường mục tiêu
* Chỉ tiêu phản ánh kết quả phát triển về chất lượng cho vay doanh nghiệp FDI của ngân hàng thương mại
(1) Chỉ tiêu nợ quá hạn:
Đây là chỉ tiêu đánh giá theo tiêu chí và là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tỷ lệ nợ quá hạn tại một thời điểm nhất định. Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không hoàn trả được cho ngân hàng khi đã đến hạn thoả thuận trên hợp đồng tín dụng. Các chỉ tiêu về nợ quá hạn phản ánh mức độ an toàn của hoạt động tín dụng ngân hàng.
Mức giảm nợ quá hạn trong cho vay doanh
nghiệp FDI
=
Nợ quá hạn trong cho vay doanh nghiệp FDI
kỳ này
-
Nợ quá hạn trong cho vay doanh nghiệp
FDI kỳ trước Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.
Tỷ lệ nợ quá hạn đối
với doanh nghiệp FDI = Dư nợ quá hạn doanh nghiệp FDI
x 100%
Tổng dư nợ tín dụng doanh nghiệp FDI
Tỷ lệ nợ quá hạn thấp tức là độ an toàn cho vay tại ngân hàng hiện tại cao và ngược lại. Tỷ lệ nợ quá hạn cho thấy rủi ro đối với các khoản cho vay và hậu quả của các khoản nợ quá hạn, có thể là nguy cơ gây mất vốn toàn bộ hoặc một phần cho ngân hàng trên tổng dư nợ. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn chỉ xét đến việc hoàn trả khi đã quá hạn chứ không xét đến tổng dư nợ có nguy cơ quá hạn.
(2) Chỉ tiêu nợ xấu
Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay tiếp cận với thông lệ quốc tế, phản ánh chính xác hơn việc phát triển cho vay doanh nghiệp FDI theo tiêu chí chất lượng. Trong đó nợ xấu được xác định là những khoản nợ khó có khả năng thu hồi
hoặc có dấu hiệu khó thu bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 (Nhóm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn; Nhóm 4- Nợ nghi ngờ, Nhóm 5- Nợ có khả năng mất).
Phát triển cho vay doanh nghiệp FDI theo tiêu chí chất lượng được thể hiện qua chỉ tiêu mức giảm nợ xấu trong cho vay khi dư nợ, doanh số cho vay tăng.
Mức giảm nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp FDI
=
Nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp
FDI kỳ này
-
Nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp FDI kỳ
trước Tỉ lệ nợ xấu đối với
doanh nghiệp FDI = Nợ xấu cho vay doanh nghiệp FDI
x 100%
Tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp FDI
Tỷ lệ này cho biết, trong 100 đồng cho vay doanh nghiệp FDI thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Nếu hệ số này càng lớn thì cho thấy chất lượng cho vay doanh nghiệp FDI của ngân hàng càng xấu, công tác tổ chức quản lý, kiểm tra, giám sát nợ kém, khả năng thu hồi nợ giảm, rủi ro cho vay của ngân hàng cao và ngược lại.
(3) Mức độ hài lòng của khách hàng doanh nghiệp FDI về sản phẩm cho vay Theo tác giả Nguyễn Văn Tiến (2015), sản phẩm dịch vụ ngân hàng có đặc điểm là tính vô hình nên khách hàng khó đánh giá về chất lượng một cách trực tiếp mà có thể đánh giá thông qua những yếu tố liên quan đến sản phẩm dịch vụ. Việc xác định các chỉ đánh giá chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng thường gặp phải khó khăn do không có một thước đo cụ thể. Do đó, một khoản cho vay doanh nghiệp FDI được đánh giá là có chất lượng nếu khoản cho vay đó đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, làm khách hàng cảm thấy hài lòng khi sử dụng. Sự hài lòng được đánh giá ở một số khía cạnh như: khách hàng được hướng dẫn tư vấn sử dụng vốn vay nhiệt tình, chu đáo, tỉ mỉ; khách hàng được hỗ trợ khi vay vốn, đáp ứng kịp thời vốn vay khi khách hàng cần, lãi suất cho vay cạnh tranh; thủ tục và hồ sơ đơn giản, dễ hiểu...