Trước hết, ta có thể hiểu “ mua bán nợ xấu của NHTM” là việc NHTM chuyển giao một phần hoặc toàn bộ quyền đòi nợ và các quyền khác liên quan đến khoản nợ cho bên mua nợ, ngƣợc lại thì bên mua nợ sẽ có nghĩa vụ thanh toán cho NHTM. Trong các biện pháp xử lý nợ xấu của NHTM thì biện pháp mua bán nợ xấu đƣợc áp dụng rất phổ biến. Thực chất thì việc mua bán nợ xấu sẽ dựa trên hoạt động chuyển giao quyền yêu cầu quy định tại Điều 365 Bộ luật Dân sự 2015. Theo đó, với quyền chủ nợ thì Ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng vay nợ thực hiện nghĩa vụ trả nợ, cũng nhƣ bán các khoản nợ của mình. Để xử lý nợ một cách nhanh chóng và hạn chế hao tổn nhân lực thì NHTM có quyền bán nợ cho các chủ thể có thẩm quyền theo quy định pháp luật. Vốn là một vấn đề nhạy cảm nên hoạt động xử lý nợ nói chung và hoạt động mua bán nợ nói riêng luôn rất được nhà nước quan tâm. Chính vì vậy, biện pháp xử lý nợ thông qua mua bán nợ xấu đã đƣợc pháp luật điều chỉnh cụ thể bằng Thông tư 09/2015/TT-NHNN (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2015).
Cụ thể, hoạt động mua bán nợ phải thực hiện theo nguyên tắc quy định tại Điều 5 Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN :
“1. Hoạt động mua, bán nợ không trái với nội dung quy định tại hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm đã ký kết giữa bên bán nợ, khách hàng và bên bảo đảm.
2. Hoạt động mua, bán nợ do các bên tự thỏa thuận, tuân thủ quy định tại Thông tƣ này và quy định của pháp luật có liên quan.
3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ được mua nợ khi được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) chấp thuận hoạt động mua nợ tại Giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng, Giấy phép thành lập của chi nhánh ngân hàng nước ngoài (sau đây gọi là Giấy phép) và có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%, trừ trường hợp mua nợ theo phương án tái cơ cấu đã được phê duyệt. Trường hợp bán nợ thì không phải xin phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
4. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải ban hành quy định nội bộ về hoạt động mua, bán nợ (trong đó có quy định rõ về phân cấp thẩm quyền theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định mua, bán nợ;
phương thức mua, bán nợ; quy trình mua, bán nợ; quy trình định giá khoản nợ;
quy trình bán đấu giá khoản nợ trong trường hợp tự đấu giá khoản nợ và quản trị rủi ro đối với hoạt động mua, bán nợ) trước thực hiện mua, bán nợ.
5. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài mua nợ phải tuân thủ các quy định pháp luật về bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
6. Bên bán nợ không mua lại các khoản nợ đã bán.
7. Tổ chức tín dụng không đƣợc bán nợ cho công ty con của chính tổ chức tín dụng đó, trừ trường hợp bán nợ cho công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của tổ chức tín dụng mẹ theo phương án tái cơ cấu đã được phê duyệt.
8. Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản là công ty con của tổ chức tín dụng chỉ được mua nợ của tổ chức tín dụng khác, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi tổ chức tín dụng mẹ có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%, trừ trường hợp mua nợ theo phương án tái cơ cấu đã đƣợc phê duyệt.
9. Trường hợp bán một phần khoản nợ hoặc bán một khoản nợ cho nhiều bên mua nợ, thì bên bán nợ và các bên mua nợ thỏa thuận với nhau về tỷ lệ tham gia, phương thức thực hiện, quyền và nghĩa vụ của mỗi bên, phân chia giá trị tài sản đảm bảo (nếu có) cho phần nợ đƣợc mua, bán và các nội dung cụ thể khác tại hợp đồng mua, bán nợ đảm bảo phù hợp với quy định của pháp luật.
10. Các khoản nợ đƣợc mua, bán nợ phải đƣợc theo dõi, hạch toán kế toán và báo cáo thống kê theo quy định của pháp luật.” ( Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2015)
Trong các nguyên tắc trên thì cần chú ý tới nguyên tắc đƣợc mua nợ của các Tổ chức Tín dụng. Theo đó, Tổ chức tín dụng nói chung và NHTM nói riêng “chỉ đc mua nợ khi có tỉ lệ nợ xấu dưới 3%, trừ trường hợp mua nợ theo phương án tái cơ cấu đã đƣợc phê duyệt”. Việc pháp luật quy định chặt chẽ về điều kiện đƣợc mua nợ của các chủ thể có thẩm quyền sẽ góp phần tối ƣu hoạt động xử lý nợ vì chỉ có các Tổ chức Tín dụng có sức khỏe tài chính tốt, tỉ lệ nợ xấu thấp mới có thể giải quyết tốt các khoản nợ đã mua. Bên cạnh đó, bán nợ là một biện pháp để xử lý nợ xấu nên khi bán nợ thành công thì khoản nợ xấu đã đƣợc xử lý xong. Do vậy, Ngân hàng sẽ không đƣợc mua lại các khoản nợ đã bán.
Để tham gia mua bán nợ xấu thì các chủ thể có thể sử dụng phương thức thỏa thuận hoặc đấu giá. Phương thức mua, bán nợ được quy định tại Điều 10 Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN quy định về hoạt động mua, bán nợ của Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài như sau:
“Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài quyết định lựa chọn một trong các phương thức mua, bán nợ sau:
1. Thỏa thuận: thông qua đàm phán trực tiếp giữa bên bán nợ và bên mua nợ hoặc gián tiếp thông qua bên môi giới.
2. Đấu giá: bên bán nợ thuê tổ chức bán đấu giá chuyên nghiệp theo định của pháp luật về bán đấu giá tài sản hoặc tự tổ chức bán đấu giá khoản nợ.” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2015)
Nếu như trong phương thức thỏa thuận, ngoài bên mua và bên bán có thể xuất hiện thêm bên môi giới thì trong phương thức đấu giá ngoài bên mua, bên bán thì có thể xuất hiện thêm tổ chức bán đấu giá chuyên nghiệp. Việc lựa chọn phương
thức mua, bán nào sẽ tùy thuộc vào các mối quan hệ mua bán nợ xấu khác nhau.
Thường thì đối với các khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm là bất động sản thì phương thức mua, bán nợ đƣợc sử dụng chủ yếu là đấu giá.
Để đảm bảo cho hoạt động mua, bán nợ xấu diễn ra chặt chẽ và an toàn thì không thể thiếu đƣợc các quy định về quyền và nghĩa vụ của các bên có liên quan.
Vấn đề này đƣợc pháp luật quy định cụ thể tại Điều 16 và Điều 17 Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN.
“Điều 16. Quyền và nghĩa vụ của bên mua nợ 1. Bên mua nợ có các quyền:
a) Yêu cầu bên bán nợ cung cấp thông tin về khoản nợ đƣợc mua, bán (bao gồm cả thông tin liên quan đến hình thành, quản lý khoản nợ);
b) Kế thừa đầy đủ các quyền của bên bán nợ đối với khoản nợ theo thỏa thuận, phù hợp với quy định của pháp luật;
c) Yêu cầu bên bán nợ chuyển giao hồ sơ và hoàn tất các thủ tục để chuyển giao đầy đủ các quyền, nghĩa vụ của bên bán nợ, phù hợp với thỏa thuận của các bên tại hợp đồng mua, bán nợ và quy định pháp luật;
d) Yêu cầu bên bán nợ thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ cam kết theo thỏa thuận;
đ) Các quyền khác theo thỏa thuận và quy định của pháp luật.
2. Bên mua nợ có các nghĩa vụ:
a) Thanh toán đầy đủ, đúng hạn cho bên bán nợ theo hợp đồng mua, bán nợ;
b) Thanh toán các chi phí (kể cả phí môi giới nếu có) phát sinh trong quá trình mua, bán nợ theo thỏa thuận;
c) Kế thừa đầy đủ các nghĩa vụ của bên bán nợ đối với khoản nợ theo thỏa thuận, phù hợp với quy định của pháp luật;
d) Thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ khác theo thỏa thuận và quy định của pháp luật.” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2015)
“Điều 17. Quyền và nghĩa vụ của bên bán nợ 1. Bên bán nợ có các quyền:
a) Yêu cầu bên mua nợ thanh toán theo thỏa thuận;
b) Yêu cầu bên mua nợ phải thực hiện theo đúng các nghĩa vụ cam kết c) Các quyền khác theo thỏa thuận và quy định của pháp luật.
2. Bên bán nợ có các nghĩa vụ:
a) Thông báo bằng văn bản cho bên nợ và các bên liên quan những nội dung của việc bán nợ chậm nhất 5 ngày làm việc kể từ ngày các bên ký kết đồng mua, bán nợ hoặc sửa đổi, bổ sung hợp đồng mua, bán nợ. Trường hợp pháp luật có quy định khác hoặc theo thỏa thuận giữa bên bán nợ và bên nợ hoặc trong trường hợp cần thiết, bên bán nợ thông báo bằng văn bản việc bán nợ cho bên nợ trước khi ký kết hợp đồng mua, bán nợ;
b) Cung cấp các thông tin liên quan đến khoản nợ đƣợc bán theo yêu cầu của bên mua nợ, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và không trái với các thỏa thuận tại hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm đã ký kết;
c) Chuyển giao đầy đủ, đúng hạn nguyên trạng hồ sơ khoản nợ theo thỏa thuận cho bên mua nợ;
d) Chuyển giao nguyên trạng quyền, nghĩa vụ đối với khoản nợ đƣợc bán bao gồm cả quyền, nghĩa vụ đối với biện pháp bảo đảm của khoản nợ, bảo hiểm của khoản nợ (nếu có) cho bên mua nợ theo hợp đồng mua, bán nợ và quy định của pháp luật;
đ) Thanh toán các chi phí (kể cả phí môi giới nếu có) phát sinh trong quá trình mua, bán nợ theo thỏa thuận;
e) Thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ khác theo thỏa thuận và quy định pháp luật.” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2015)
Cũng nhƣ các quy định khác của pháp luật về quyền và nghĩa vụ của các chủ thể có liên quan thì quyền và nghĩa vụ của bên mua nợ với bên bán nợ là đối ứng.
Quyền của bên này sẽ là nghĩa vụ của bên kia và ngƣợc lại. Sau khi khoản nợ đƣợc bán thành công thì quyền và nghĩa vụ của chủ nợ sẽ đƣợc chuyển giao đầy đủ từ bên bán cho bên mua. Việc quy định của pháp luật về quyền và nghĩa vụ của các bên trong hoạt động mua bán nợ xấu sẽ định hướng rõ ràng cho các chủ thể trong vấn đế này, từ đó giúp cho việc xử lý nợ xấu trở nên nhanh chóng và hiệu quả. Bên cạnh bên mua và bên bán trong hoạt động mua bán nợ xấu thì pháp luật cũng quy định về
quyền và nghĩa vụ của bên môi giới tại Điều 18 Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN ( Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2015). Đây cũng là chủ thể có tác động khá rõ nét trong hoạt động mua bán nợ xấu, kết nối bên mua và bên bán, góp phần thúc đẩy quá trình mua bán nợ xấu trở nên thuận tiện và nhanh chóng.
Mua bán nợ xấu là một biện pháp xử lý nợ khá hiệu quả của các Tổ chức Tín dụng nói chung và NHTM nói riêng nhưng ở nước ta hiện nay chưa hình thành được một thị trường mua bán nợ thực sự. Việc chi nhánh Sàn giao dịch nợ VAMC đi vào hoạt động là một bước tiến mới, góp phần từng bước phát triển thị trường mua bán nợ chuyên nghiệp, bền vững.
2.1.4.2. Cơ cấu lại nợ xấu của ngân hàng thương mại
Trước hết, ta phải hiểu “Cơ cấu lại nợ xấu” là gì ? Căn cứ theo Khoản 1 Điều 1 Thông tƣ 32/2019/TT-NHNN sửa đổi khoản 2 Điều 3 Thông tƣ 19/2013/TT- NHNN thì: “Cơ cấu lại khoản nợ xấu là việc thực hiện điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ; giảm một phần hoặc miễn toàn bộ số lãi đã quá hạn thanh toán, phí, tiền phạt vi phạm; điều chỉnh lãi suất của khoản nợ xấu.” ( Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2019). Biện pháp “Cơ cấu lại khoản nợ xấu” đƣợc định nghĩa bằng cách liệt kê các hoạt động mà NHTM sẽ tiến hành để thực hiện biện pháp xử lý nợ xấu này.
Theo đó thì để cơ cấu lại nợ xấu NHTM sẽ tiến hành điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ; giảm một phần hoặc miễn toàn bộ số lãi đã quá hạn thanh toán, phí, tiền phạt vi phạm; điều chỉnh lãi suất của khoản nợ xấu.
Thứ nhất, về điều chỉnh kỳ hạn trả nợ. Căn cứ theo Khoản 1 Điều 1 Thông tƣ 32/2019/TT-NHNN sửa đổi khoản 3 Điều 3 Thông tƣ 19/2013/TT-NHNN thì :
“Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi của kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận (bao gồm cả trường hợp không thay đổi về số kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận) trong phạm vi thời hạn trả nợ đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng hoặc thỏa thuận cho vay, hợp đồng ủy thác cấp tín dụng, hợp đồng mua, ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp, mà thời hạn trả nợ cuối cùng không thay đổi.” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2019).
Nhƣ vậy, đối với các khách hàng đang thanh toán không đúng kỳ hạn hiện tại theo thỏa thuận vay ban đầu và đƣợc NHTM đánh giá có đủ khả năng để thanh toán đủ nợ gốc cũng nhƣ lãi tiền vay theo kì hạn mới sau khi điều chỉnh thì họ sẽ tiến hành điều chỉnh kỳ hạn trả nợ. Điều này tạo điều kiện rất lớn cho khách hàng trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, bên cạnh đó sẽ khoản nợ này sẽ không bị chuyển thành nợ quá hạn. Bên cạnh đó, căn cứ theo câu hỏi số 23 Công văn 1576/NHNN-CSTT năm 2017 giải đáp câu hỏi liên quan đến quy định tại Thông tư 39/2016/TT-NHNN do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành thì:
“Việc thay đổi số tiền trả nợ của từng kỳ hạn trả nợ theo hướng số tiền trả đầu kỳ ít hơn và chuyển số tiền trả nợ nhiều hơn vào các kỳ tiếp theo hoặc kéo dài thời gian trả nợ của kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận là các trường hợp cơ cấu lại thời hạn trả nợ.”
(Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2017)
Thứ hai, về gia hạn nợ. Căn cứ theo Khoản 1 Điều 1 Thông tƣ 32/2019/TT- NHNN sửa đổi khoản 4 Điều 3 Thông tƣ 19/2013/TT-NHNN thì : “Gia hạn nợ là việc chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi vƣợt quá thời hạn trả nợ đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng hoặc thỏa thuận cho vay, hợp đồng ủy thác cấp tín dụng, hợp đồng mua, ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp.” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2019). Trường hợp này được áp dụng khi khách hàng không trả nợ đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và đƣợc NHTM đánh giá là có khả năng thanh toán đầy đủ khoản nợ trong khoảng thời gian nhất định sau thời hạn cho vay ( Luật sư Trương Thanh Đức, 2020). Như vậy, một khoản nợ có thể đƣợc gia hạn nhiều lần nhƣng sau mỗi lần gia hạn thì NHTM sẽ đánh giá lại rủi ro tín dụng của khoản nợ này để có phương án trích lập dự phòng cho phù hợp. Tuy nhiên căn cứ theo câu hỏi số 24 Công văn 1576/NHNN- CSTT năm 2017 giải đáp câu hỏi liên quan đến quy định tại Thông tƣ 39/2016/TT- NHNN do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành thì : “Tổ chức tín dụng không đƣợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ đối với khoản vay đã có một kỳ hoặc nhiều kỳ hạn bị quá hạn trả nợ.” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2017). Có thể thấy một khoản vay chậm thanh toán theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng mà bị chuyển thành nợ quá hạn thì sẽ không được cơ cấu lại thời hạn trả nợ. Vì vậy, trước thời hạn 10 ngày hoặc trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày đến kỳ hạn, thời hạn trả nợ đã thỏa
thuận thì biện pháp cơ cấu lại thời hạn trả nợ sẽ phải đƣợc tiến hành. Điều này đòi hỏi NHTM và khách hàng vay phải sát sao đối với khoản nợ của mình. Mặt khác, sau khi đƣợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ thì khoản nợ đó vẫn là nợ trong hạn.
Thứ ba, giảm một phần hoặc miễn toàn bộ số lãi đã quá hạn thanh toán, phí, tiền phạt vi phạm; điều chỉnh lãi suất của khoản nợ xấu. Trước tình hình đại dịch Covid-19 đang ảnh hưởng rất lớn tới nền kinh tế chung, nhiều khoản vay của khách hàng có nguy cơ thanh toán không đúng hạn và trở thành nợ xấu thì Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã có những quy định kịp thời để xử lý vấn đề này. Theo đó thì Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư 01/2020/TT-NHNN quy định về tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng do dịch Covid-19. Ngay sau đó, khi tình hình dịch có nhiều biến đổi phức tạp thì Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tiếp tục ban hành Thông tư 14/2021/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 01/2020/TT-NHNN (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,2021). Cụ thể, về cơ cấu lại thời hạn trả nợ, căn cứ theo khoản 1, Điều 1 Thông tƣ 14/2021/TT- NHNN sửa đổi Điều 4 Thông tƣ 01/2020/TT-NHNN thì :
“Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ đối với số dƣ nợ gốc và/hoặc lãi của khoản nợ (bao gồm cả các khoản nợ thuộc phạm vi điều chỉnh của Nghị định số 55/2015/NĐ-CP ngày 09 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn (đã đƣợc sửa đổi, bổ sung)) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây:
1. Phát sinh trước ngày 01/8/2021 từ hoạt động cho vay, cho thuê tài chính.
2. Phát sinh nghĩa vụ trả nợ gốc và/hoặc lãi trong khoảng thời gian từ ngày 23/01/2020 đến ngày 30/6/2022.
3. Số dƣ nợ của khoản nợ đƣợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ khi thuộc một trong các trường hợp sau đây:
a) Số dư nợ còn trong hạn hoặc quá hạn đến 10 (mười) ngày kể từ ngày đến hạn thanh toán, thời hạn trả nợ theo hợp đồng, thỏa thuận, trừ trường hợp quy định tại điểm b, điểm c, điểm d Khoản này;