Việc xếp hạng chất lượng các khoản vay được thực hiện cho tất cả các khách hàng để ngân hàng có điều kiện theo dõi, đánh giá cấp độ rủi ro trong từng trường hợp và từ đó phân tích, có phương án xử lý kịp thời. Phân loại rủi ro theo chất lượng khoản vay được chia thành 7 nhóm với hai yếu tố định tính và định lượng. Yếu tố định lượng được đánh giá dựa trên cơ sở cấu phần phân loại khách hàng.
Việc phân loại khoản vay được thực hiện ngay sau khi xuất hiện khoản vay, cụ thể như sau:
Bảng 2.6: Bảng phân loại rủi ro theo chất lượng khoản vay
Nhóm Yếu tố định tính Yếu tố định lượng
Nhóm I
(Chất lượng cao)
- Khách hàng có tiềm lực, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện trí trả nợ tốt. Khách hàng và Ngân hàng có mối quan hệ tín dụng tốt. - Luồng tiền mặt lớn hơn các khoản công nợ.
- Có đầy đủ tài sản đảm bảo cần thiết cho khoản vay. Khách hàng được xếp nhóm A*, A Nhóm II (Chất lượng tốt) - Khách hàng có thể bị hạn chế về các nguồn tài trợ nhưng nhìn chung được coi là những đối tượng hấp dẫn đối với ngân hàng
- Thực hiện tốt các nghĩa vụ trả nợ, lãi đúng hạn
- Có đủ tài sản đảm bảo khoản vay
Khách hàng được xếp nhóm A*, A, B
Nhóm III (Chất lượng đạt yêu cầu)
- Chưa đáp ứng đủ về TSĐB, tuy nhiên tất cả TSĐB của khách hàng này đều có thể chuyển đổi để thanh toán đầy đủ các nghĩa vụ tài chính thông qua phát mãi
- Dòng tiền thu được từ hoạt động SXKD chính đủ để đáp ứng nhu cầu hoàn trả các nghĩa vụ tài chính đã xác định rõ, mặc dù có dấu hiệu cho thấy phải trông chờ vào các nguồn thu nhập khác trong trường hợp khẩn cấp
Khách hàng được xếp nhóm A, B
- Dư nợ lớn hơn so với giá trị thuần của người vay vốn
Nhóm IV (Cần theo dõi)
- Xuất hiện một số khoản mục tín dụng quá hạn trả nợ gốc hoăc lãi từ 10 đến 30 ngày
- Có dấu hiệu gặp khó khăn trong ngành SXKD mà khách hàng đang tham gia. Có dấu hiệu thất thoát TC
- Khả năng thực hiện các nghĩa vụ với NH phụ thuộc vào khả năng thanh toán của TSĐB
- Thiếu các thông tin tài chính
- Khoản vay phải gia hạn do khách hàng tạm thời chưa trả được nợ
- TSĐB chưa đủ cho khoản vay
Khách hàng được xếp nhóm C, D
Nhóm V (kém chất lượng)
- Các khoản vay quá hạn từ 1 đến 3 tháng - Mặc dù chưa thể dự đoán được các thất thoát từ những khoản tín dụng này nhưng những yếu kém phát sinh khó có thể khắc phục như các xu hướng tài chính ngày càng có dấu hiệu xấu đi
- TSĐB không đủ cho khoản vay
Khách hàng được xếp nhóm C, D, E
Nhóm VI (khó đòi)
- Khách hàng quá hạn trả nợ trên 3 tháng - Khoản tín dụng có thể bị thất thoát lãi thậm trí có thể mất một phần nợ gốc nhưng vẫn có thể hy vọng thu hồi nợ thông qua xử lý TSĐB
- TSĐB không đủ cho khoản vay
Khách hàng được xếp nhóm D, E
Nhóm VII (mất vốn)
- Khách hàng hoàn toàn không có khả năng trả nợ
- Việc thu hồi chỉ có thể thực hiện thông qua giải pháp duy nhất là xử lý TSĐB bằng các vụ kiện ra toà, song khả năng thu hồi là rất ít
Khách hàng được xếp nhóm E, F