CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3. Quản trị rủi ro tín dụng
1.3.4. Kinh nghiệm các ngân hàng thương mại trong quản trị rui ro tín dụng
Ngân hàng Trung Quốc
Nguyên nhân các khoản nợ xấu xuất phát từ:
- Dƣ nợ tín dụng tăng quá nhanh trong khi trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng chƣa đạt tiêu chuẩn, bị thúc ép phát triển chỉ tiêu dƣ nợ.
- Tài sản thế chấp: Cho vay dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng mà không đánh giá nguồn trả nợ chính. Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao, cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao hơn nữa.
- Thu thập thông tin KH, hồ sơ pháp lý chƣa đầy đủ, chƣa thực thiện tốt mục đích sử dụng vốn trước, trong, sau cho vay.
Kinh nghiệm xử lý:
- Họ thành lập các công ty quản lý tài sản mới được thiết lập. Sử dụng phương pháp hoán đổi nợ và vốn cổ phần là chủ yếu. Theo đó, tất cả các khoản nợ xấu từ ngân
hàng sẽ đƣợc bán cho một hoặc một vài công ty quản lý tài sản mới đƣợc thiết lập (AMC), với một tỷ lệ chiết khấu nhất định. Khoản tiền để trả cho các tài sản đó sẽ đƣợc quy đổi thành giá trị phần vốn góp của AMC đầu tƣ vào ngân hàng. Theo cách này, phần vốn cơ bản của ngân hàng đƣợc bảo toàn, nhƣng quan hệ sở hữu bị suy giảm một phần. Sau đó, các AMC sẽ tập trung vào việc thu hồi các khoản nợ xấu.
- Ngoài ra, để tăng cường năng lực tài chính của ngân hàng, chính phủ nước này còn khuyến khích thực hiện sáp nhập giữa ngân hàng yếu với ngân hàng mạnh trên quan điểm cho rằng, quản lý thành công sẽ tạo ra sự khác biệt và tính hiệu quả của việc quản lý thành công này không bị cản trở bởi quy mô hoạt động. Theo phương châm này thì các ngân hàng nước ngoài thực sự đóng vai trò quan trọng. Trong một số trường hợp, sự tham gia của các đối tác nước ngoài có thể xem là đối tác “kép”. Điều đó có nghĩa là họ vừa cung cấp vốn, vừa giúp các ngân hàng yếu kém xác định và thực hiện những thay đổi trong hoạt động quản lý của mình.
Ngân hàng Thái Lan
Các biện pháp chính đƣợc Chính phủ đƣa ra bao gồm: Cải thiện khuôn khổ pháp lý bảo đảm an toàn hoạt động ngành tài chính ngân hàng và tiến hành các bước tái cấu trúc hệ thống ngân hàng.
Củng cố khuôn khổ quy định quản lý:
- Áp dụng phương pháp phân loại nợ khắt khe hơn và áp dụng quy định dừng lãi lũy kế (đối với nợ xấu).
- Xây dựng lộ trình rõ ràng để các ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, đồng thời các yêu cầu về trích lập dự phòng sẽ đƣợc gia tăng 6 tháng 1 lần.
- Ban hành quy định mới về định giá tài sản đảm bảo cho các khoản vay lớn (cần đƣợc định giá bởi bên độc lập).
Tái cấu trúc toàn diện ngành tài chính - ngân hàng:
- Thành lập Ủy ban Tư vấn tái cấu trúc tài chính cấp cao tham mưu cho Thống đốc và Bộ trưởng Tài chính.
- Sự cam kết của các quỹ công chúng trong việc hỗ trợ tái cấp vốn cho các ngân hàng và công ty tài chính còn hoạt động tốt.
- Tái cơ cấu tín dụng doanh nghiệp.
- Quản lý nợ xấu.
- Đóng cửa, sáp nhập hoặc bán các ngân hàng thương mại và công ty tài chính yếu kém.
- Gia tăng giám sát bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng, đồng thời tích cực áp dụng các thông lệ quốc tế trong quản trị ngân hàng.
- Tái cơ cấu hoạt động các ngân hàng quốc doanh và chuẩn bị cho cổ phần hóa các ngân hàng này.
- Sự can thiệp của Ngân hàng Trung ƣơng với các tổ chức thiếu lành mạnh còn lại.
1.3.4.2. Kinh nghiệm các Ngân hàng trong nước
Quản trị rủi ro tại HDBank
HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đối tƣợng khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân. Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp HDBank đánh giá đƣợc chất lƣợng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng nhƣ lƣợng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lƣợng tín dụng hiệu quả và toàn diện. Tính đến nay, tỷ lệ nợ xấu của HDBank đã đƣợc kiểm soát ở mức trên 1%/năm
Đồng thời, HDBank đã xây dựng đƣợc khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ,..). Các phòng ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hiện các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và rủi ro phi tín dụng nhƣ: rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi ro nhân lực và các hoạt động khác. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn quản trị rủi ro, đơn giản thủ tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng (chỉ trong ba ngày với những hồ sơ hợp lệ) góp phần đem lại sự tín nhiệm và hài lòng cho khách hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB
Tại VIB, cơ cấu quản trị đƣợc xác định rõ ràng giữa Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lược và Ban điều hành là người thực thi chiến lƣợc, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ dấn đến mâu thuẫn về quyền lợi. Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập nhƣ Ủy ban tín dụng độc lập, đƣợc Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững đƣợc
tình hình thực tế về tình hình tín dụng mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lƣợng tín dụng tại VIB
Trên thực tế, quản lý rủi ro tại Việt Nam thường phải đối mặt với vấn đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhƣng không phù hợp cho quá trình phân tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro. Để khắc phục vấn đề này, tại VIB có những phòng ban chuyên trách, mô hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ. Mô hình 3 tầng lớp bảo vệ (Đợn vị kinh doanh – Đơn vị quản lý – Kiểm toán nội bộ) giúp VIB tăng cường vài trò quản lý và kiểm tra hoạt động của các đơn vị kinh doanh nói riêng và của toàn hệ thống nói chung, đồng thời phòng ngừa lỗ hổng do các hình thức rủi ro gây ra nhƣ: chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố. Hiện tại, VIB đang dần dần thay đổi văn hóa của quản trị rủi ro từ “kiểm soát” sang “hợp tác” mà không ảnh hưởng đến chất lượng rủi ro tín dụng
1.3.4.3. Bài học kinh nghiệm
Từ đánh giá trên, có thể rút ra một số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng nhƣ sau:
- Ngân hàng cần phải tuân thủ đúng, đầy đủ các quy định và quy chế cho vay, đào tạo và nâng cao năng lực, ý thức trách nhiệm của các nhân viên tín dụng, bảo đảm chính xác từ khâu đầu tiên của quá trình cho vay là một trong những biện pháp quản trị RRTD hiệu quả nhất.
- Ngân hàng cần chú ý đến khả năng trả nợ của khách hàng, phương án kinh doanh hiệu quả hơn là chú trọng đến Tài sản bảo đảm
- Ngân hàng cần phải hoàn thiện hệ thống thông tin và các mô hình chấm điểm xếp hạng khách hàng hỗ trợ cho công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro.
- Ngân hàng cần phải tuân thủ đúng các quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và các quy định về an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng.
- Ngân hàng cũng cần quan tâm đến giai đoạn sau giải ngân, có kếhoạch kiểm tra việc sửdụng vốn của khách hàng theo định kỳcũng nhƣ đánh giá lại tài sản của khách hàng để hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng.
- Ngân hàng cần nâng cao hơn nữa công tác giám sát và QTRRTD
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong Chương 1, tác giả đã làm rõ một số vấn đề sau: Lý luận về rủi ro tín dụng ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng. Cách thức phân loại, ảnh hưởng của RRTD đến hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Các hình thức phân chia rủi RRTD, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, đánh giá xếp hạng rủi ro tín dụng, cách phân loại, công thức trích lập dự phòng theo Quyết định 493. Nghiên cứu nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro. Nghiên cứu kinh nghiệm xử lý nợ xấu tại một số nước trên thế giới như Trung Quốc, Thái Lan … từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
CHƯƠNG 2