CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT
2.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt
2.3.1. Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nam Định
2.3.1.1. Xuất phát từ cán bộ tín dụng
Đa số cán bộ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nam Định đều có trình độ đại học, tốt nghiệp đúng chuyên ngành tuy nhiên độ tuổi cán bộ tín dụng còn khá trẻ, phần lớn vừa đƣợc tuyển dụng hoặc chỉ có kinh nghiệm một vài năm do đó kinh nghiệm trong công tác thẩm định còn rất hạn chế nên cần thêm thời gian để đào tạo và đúc kết kinh nghiệm.
Rủi ro do cán bộ đánh giá không đúng báo cáo tài chính: Rủi ro xảy ra do cán bộ đánh giá không đúng báo cáo tài chính, đánh giá chỉ dựa trên báo cáo tài chính nội bộ chƣa đƣợc kiểm toán hoặc cán bộ tín dụng chỉnh sửa báo cáo để đạt chuẩn cho vay của ngân hàng, nới lỏng các quy định cho vay ngân hàng và gây ra rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.
Cán bộ tín dụng thiếu kiểm tra, giám sát khách hàng sau khi cho vay: Mặc dù các NHTM có quy định rõ về việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay nhƣng vẫn còn lỏng lẻo trong việc kiểm soát sự tuân thủ của nhân viên tín dụng, vì thế các nhân viên tín dụng đã không thực hiện đầy đủ quy định này hoặc nếu có thực hiện thì cũng chỉ mang tính hình thức, đối phó với kiểm soát nội bộ.
Bên cạnh nguyên nhân trên, vẫn còn một số ít cán bộ chƣa có ý thức tự nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, ít chịu học hỏi kinh nghiệm, chỉ thực hiện công việc một cách thụ động.
Thêm vào đó, công tác phân công cán bộ tín dụng quản lý khách hàng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nam Định hiện nay không theo từng ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh nên dẫn đến việc cán bộ tín dụng làm việc theo kiểu đa năng, không chuyên sâu vào một ngành nghề cụ thể nào nên không có nhiều kiến thức chuyên ngành dẫn đến rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.
2.3.1.2. Xuất phát từ việc định giá và quản lý tài sản đảm bảo
Việc quản lý, phân loại, cảnh báo về danh mục các TSBĐ chƣa đƣợc các cán bộ tín dụng làm thường xuyên mà định kỳ hàng năm chỉ kiểm tra trên hồ sơ pháp lý, đánh giá lại giá trị để điều chỉnh mức dƣ nợ cho vay nên xuất hiện tình trạng giá trị thanh lý thấp hơn so với giá trị thẩm định ban đầu hoặc tài sản không còn nguyên trạng… dẫn đến rủi ro ngân hàng không thể thu hồi đủ nợ gốc và lãi vay.
Quá trình định giá trị TSBĐ đƣợc ngân hàng thực hiện trên cơ sở tham khảo bảng giá đất quy định do UBND TP ban hành hàng năm, tham khảo giá thị trường trên báo mua bán hoặc mạng thông tin internet. Do đa số cán bộ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nam Định còn khá trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm nên chƣa đƣợc trang bị đầy đủ nghiệp vụ chuyên môn trong ngành thẩm định giá cũng nhƣ sự thông thạo về tài sản cần thẩm định, nhất là trong lĩnh vực bất động sản. Chính vì vậy, khi tiến hành định giá, phương pháp định giá đối với từng loại tài sản chƣa đƣợc các cán bộ tín dụng sử dụng một cách thích hợp, dẫn đến việc nếu định giá thấp, khách hàng không hài lòng, nhƣng nếu định giá cao ngân hàng sẽ khó đảm bảo khả năng thu hồi nợ và lãi vay trong trường hợp khách hàng mất khả năng thanh toán
Tâm lý chung của phần lớn cán bộ tín dụng khi cấp tín dụng vẫn chủ yếu dựa vào TSĐB, điều này sẽ dẫn đến làm giảm chất lƣợng thẩm định khoản vay, không đánh giá chính xác được hiệu quả và sự an toàn của phương án kinh doanh dễ dẫn đến việc cho vay những dự án rủi ro, khách hàng không uy tín.
2.3.1.3. Công tác thanh tra giám sát còn hạn chế
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nam Định, kiểm tra kiểm soát chủ yếu thực hiện bởi hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Công Thương.
Kiểm soát nội bộ có ƣu điểm nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề, kiểm soát ở các chi nhánh có nhiều nợ xấu, trên những hồ sơ nghi ngờ trên hệ thống và lấy ngẫu nhiên để kiểm tra.
Tuy nhiên, hoạt động kiểm soát nội bộ trong thời gian qua vẫn còn một số bất cập, nhƣ chƣa kiểm tra sâu sát vào nội dung bên trong mới chỉ kiểm tra trên mặt hình thức các văn bản, mẫu biểu áp dụng…
Chất lƣợng của cán bộ kiểm soát nội bộ là hết sức quan trọng, yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ khá cao, và từng làm qua công việc thực tế thì mới có thể tìm ra những
lỗ hổng trong hồ sơ tín dụng vốn đã đƣợc một số cán bộ tín dụng phụ trách che đậy khá kỹ.
2.3.1.4. Công tác thẩm định
Trong quy trình cấp tín dụng, thẩm định được xem là bước quan trọng và ảnh hưởng lớn nhất đến hiệu quả của khoản vay do đó cán bộ tín dụng phải tiến hành thẩm định cả yếu tố uy tín, năng lực quản trị và năng lực tài chính của khách hàng:
- Đánh giá uy tín của khách hàng đang là vấn đề thật sự khó khăn khi nguồn thông tin và khả năng phát tín hiệu của khách hàng còn hạn chế. Cán bộ tín dụng khi đánh giá chủ yếu dựa vào cảm tính và chủ quan, nhƣ căn cứ vào các quan hệ trong quá khứ: khách hàng vay trả đúng hạn đƣợc xem là khách hàng có uy tín, còn đối với khách hàng mới quan hệ thì chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng khi tiếp xúc với khách hàng, hoặc qua một số thông tin thu thập đƣợc.
- Đánh giá năng lực quản trị: Việc đánh giá nguồn nhân lực, nhất là bộ phận lãnh đạo của khách hàng hiện nay hoàn toàn chƣa có cơ sở, chủ yếu là liệt kê bằng cấp và số năm công tác. Kết quả là việc đánh giá năng lực quản lý của khách hàng chỉ mang tính hình thức, không đánh giá đúng thực chất.
- Đánh giá năng lực tài chính của khách hàng: Việc đánh giá đƣợc thực hiện chủ yếu dựa vào việc phân tích số liệu trên các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp. Hiện nay do Việt Nam chƣa có quy định về minh bạch thông tin nên có thể nói độ tin cậy của các báo cáo tài chính chƣa thật sự cao, nhất là đối với các DNTN. Ngân hàng dù biết kiểm toán báo cáo tài chính là tốt nhƣng cũng không dám đề nghị khách hàng thực hiện vì sợ mất khách hàng. Từ những số liệu chƣa thực sự tin cậy nên việc phân tích báo cáo tài chính sẽ không phản ánh đúng thực chất năng lực tài chính của khách hàng.
2.3.2. Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng
2.3.2.1. Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay
Để đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng, doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay vào đúng mục đích phương án kinh doanh đã được ngân hàng thẩm định, phải đảm bảo vòng quay vốn, dòng tiền về đúng kế hoạch. Tuy nhiên, thực tế nhiều khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến phát sinh nợ xấu do các dòng tiền bị xáo trộn,
khách hàng sử dụng vốn vay vào các dự án có độ rủi ro cao, đầu tƣ vào các lĩnh vực ngoài khả năng kiểm soát và quản lý.
Ngoài ra việc phát sinh nợ quá hạn còn xuất phát từ việc khách hàng không có thiện chí trong việc trả nợ vay, sau khi kết thúc chu kỳ kinh doanh, mặc dù có lợi nhuận nhƣng khách hàng vẫn cố tình chây ỳ, không chịu trả nợ nhằm mục đích chiếm dụng vốn ngân hàng và điều này đã gây khó khăn trong quá trình thu hồi nợ, tăng tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng.
2.3.2.2. Năng lực tài chính và quản trị điều hành kinh doanh yếu kém, báo cáo tài chính thiếu minh bạch
Năng lực tài chính KH yếu kém: Tỷ trọng vốn tự có trong phương án sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp thường rất thấp, nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ nên tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của các doanh nghiệp cao. Do việc không tự chủ đƣợc nguồn vốn nên sự biến động lãi suất sẽ tác động ngay đến tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn đến khả năng thanh toán nợ vay gặp khó khăn và ảnh hưởng đến chất lƣợng tín dụng của ngân hàng.
Năng lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém: Công tác quản lý, điều hành của một số doanh nghiệp chƣa hiệu quả, năng lực điều hành ban lãnh đạo còn nhiều hạn chế, chƣa đủ kinh nghiệm và yếu kém về kiến thức quản lý kinh tế, không có chiến lược kinh doanh rõ ràng, cụ thể. Doanh nghiệp thường có thói quen sản xuất kinh doanh theo phong trào: thấy lĩnh vực nào có hiệu quả, các doanh nghiệp thường đổ xô đầu tƣ mà không phân tích nhiều khía cạnh về nguồn lực, trình độ, khả năng cạnh tranh…Hơn nữa, các doanh nghiệp đa phần vay vốn nhằm mục đích mở rộng quy mô hoạt động sản xuất, kinh doanh song hầu hết các doanh nghiệp lại ít chịu mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tƣ cho bộ máy điều hành, giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực.
Báo cáo tài chính thiếu minh bạch: Hầu hết các khách hàng chƣa có thiện chí trong vấn đề cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác để phục vụ cho việc cấp tín dụng:
các báo cáo tài chính thường thiếu sự minh bạch, trung thực, không được kiểm toán hoặc một số doanh nghiệp tuy có thực hiện kiểm toán nhƣng chậm so với thời gian ngân hàng cần có để sử dụng cho quá trình phân tích. Do đó, khi cán bộ ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực
2.3.2.3. Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng
Trên thực tế, khách hàng cùng một lúc có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn cũng khá phổ biến. Do đó ngân hàng gặp khó khăn trong việc phân tích một cách tổng thể, khó theo dõi dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và khi khách hàng gặp khó khăn sẽ mất khả năng thanh toán dây chuyền, gây ra rủi ro cho ngân hàng.
2.3.2.4. Thông tin bất cân xứng về giá trị thực về TSĐB giữa khách hàng và ngân hàng
Khi thế chấp, cầm cố tài sản chỉ có khách hàng biết rõ về hiện trạng của tài sản nhƣ sự hỏng hóc trong các dây chuyền sản xuất, máy móc, thiết bị, hoặc ngôi nhà rất khó bán do một số đặc điểm đặc biệt. Trong khi đó trình độ của cán bộ thường không đáp ứng đầy đủ chuyên môn trong tất cả các lĩnh vực nên không thể đánh giá đƣợc chính xác hiện trạng của máy móc thiết bị cũng nhƣ nắm đƣợc những thông tin không tốt về đất đai, nhà ở; điều này ảnh hưởng rất lớn đến giá trị mua bán của tài sản. Vì vậy, khi xảy ra rủi ro, việc phát mãi tài sản để thu hồi nợ gặp không ít khó khăn.
2.3.3. Nguyên nhân khách quan
2.3.3.1. Rủi ro do sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng
Do áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch hàng năm, chạy theo thành tích muốn tăng trưởng nhanh dư nợ vào thời gian những tháng cuối năm, không chỉ riêng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nam Định mà hầu hết các NHTM đều xảy ra tình trạng hạ thấp lãi suất cho vay, hạ thấp điều kiện tín dụng để thu hút khách hàng, dẫn đến việc cạnh tranh thiếu lành mạnh. Công tác thẩm định chỉ được thực hiện mang tính hình thức, buông lỏng khâu kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay.
2.3.3.2. Rủi ro do sự thay đổi từ chính sách nhà nước.
Sự tác động của các chính sách nhà nước như các chính sách về thuế, tỷ giá, lãi suất, chính sách ƣu đãi hay thắt chặt từng ngành nghề hay từng lĩnh vực kinh doanh…
đã làm kế hoạch kinh doanh của các doanh nghiệp bị thay đổi và ảnh hưởng không tốt đến hiệu quả kinh doanh, ảnh hưởng đến dòng tiền của khách hàng làm phát sinh rủi ro cho ngân hàng.
2.3.3.3. Môi trường kinh tế không ổn định
Những biến động tiêu cực của kinh tế thế giới vừa qua đã tác động trực tiếp đến kinh tế Việt Nam làm cho lạm phát tăng cao, cán cân thương mại thâm hụt và hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp bị ngƣng trệ, nhiều doanh nghiệp rơi vào tình rạng phá sản, sức mua nền kinh tế suy giảm làm ảnh hưởng mạnh đến chất lƣợng nợ tại các ngân hàng, đồng thời tăng rủi ro thanh khoản của hệ thống ngân hàng thương mại.
2.3.3.4. Môi trường pháp lý chưa thuận lợi
Trong những trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ. Trên thực tế, các NHTM không làm đƣợc điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cƣỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua con đường tố tụng…
cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải quyết đƣợc nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng một cách nhanh chóng và thuận lợi.