CHƯƠNG II. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT
2.1 Giới thiệu chung về Công ty Cổ phần Nhôm Sông Hồng
2.1.5 Tình hình sản xuất và kinh doanh
Hiện nay, Công ty có 4 loại sản phẩm là nhôm ANOD, nhôm ED, nhôm sơn tĩnh điện và vân gỗ. Ưu điểm nổi bật của sản phẩm nhôm thanh định hình Shalumi là:
- Nhẹ và bền - Không độc hại - Độ thẩm mỹ cao - Không từ tính - Tính dẫn điện
- Hệ số phản chiếu cao
- Tính dẫn nhiệt - Không đánh lửa
- Nhiệt độ nóng chảy thấp - Độ chịu va đập lớn - Dễ gia công cơ khí - Dễ đàn hồi
Đặc biệt là chống ăn mòn và không phai màu với những sản phẩm phủ lớp oxi hóa.
Bên cạnh đó, sự phong phú, đa dạng về chủng loại, mẫu mã đảm bảo phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng. Đây cũng là lợi thế không hề nhỏ để sản phẩm nhôm Shalumi chiếm được cảm tình và là sự lựa chọn ưu tiên sử dụng của khách hàng.
Bảng 2.1: Sản lượng sản phẩm năm 2009 - 2011
STT Tên sản phẩm Đơn vị tính 2009 2010 2011
1 ANOD Tấn 2,826 4,409 5,211
2 ED Tấn 2,272 3,180 4,553
3 Sơn tĩnh điện và vân gỗ Tấn 206 707 1,504
Tổng Tấn 5,304 8,296 11,268
Nguồn: Công ty Cổ phần Nhôm Sông Hồng
Trong những năm gần đây, sản phẩm nhôm thanh định hình được sử dụng rất nhiều trong công nghiệp và dân dụng. Sản lượng của Công ty sản xuất ra liên tục tăng nhưng tỷ lệ tăng không đều giữa các sản phẩm. Điều này cũng là do xu hướng chung của thị trường.
Hình 2.2: Biểu đồ sản lượng sản phẩm năm 2009 - 2011
0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000
2009 2010 2011
Sản lượng
Năm
ANOD
ED
Sơn tĩnh điện và vân gỗ
Năm 2010, sản phẩm nhôm ANOD của Công ty có tốc độ tăng trưởng so với năm 2009 là 56.02% nhưng sản phẩm nhôm ED chỉ tăng trưởng 39.96%. Năm 2010 người tiêu dùng vẫn đang quen sử dụng sản phẩm nhôm ANOD có màu trắng và bắt đầu có xu hướng chuyển sang dùng sản phẩm nhôm ED có màu vàng. Hơn nữa, năm 2010, Công ty còn nhận được nhiều đơn hàng từ Nhà máy xe lửa Gia Lâm sản phẩm nhôm ANOD được sử dụng làm cửa chắn toa tàu. Đặc biệt, năm 2009, Công ty mới thử sản xuất mặt hàng nhôm sơn tĩnh điện bằng thủ công để thăm dò thị trường. sau 1 năm sản phẩm và tiêu thụ, Công ty nhận thấy mặt hàng này có triển vọng nên đã tăng sản lượng và sản xuất thêm một mặt hàng mới là nhôm giả vân gỗ. Chính vì vậy, sản lượng mặt hàng này đã tăng 243.2% vào năm 2010. Bước sang năm 2011, nền kinh tế thế giới nói chung và nền kinh tế Việt Nam nói riêng gặp rất nhiều khó khăn. Rất nhiều hạng mục công cộng bị hủy bỏ hoặc tạm đình chỉ, cộng với việc thị trường nhà đất đóng băng làm cho tình hình tiêu thụ sản phẩm bị chậm lại. Sản phẩm nhôm thanh định hình gắn liền với ngành xây dựng. Nếu thị trường nhà đất sôi động, nhiều chung cư hay các công trình xây dựng khác được thực hiện thì cầu về sản phẩm này mới tăng lên và ngược lại.
Không những thế, cầu cá nhân về mặt hàng này cũng giảm mạnh do người dân cắt giảm chi tiêu. Trong tình hình chung đó sản lượng của Công ty về các mặt hàng này tăng trưởng chậm lại. Sản lượng sản phẩm nhôm ANOD sản xuất ra năm 2011 chỉ tăng 18.19% so với năm 2010 nhưng vẫn tồn kho là 4.17%. Sản lượng sản phẩm nhôm ED sản xuất tăng 43.18% nhưng tồn kho là 8.36%. Sản lượng sản phẩm nhôm sơn tĩnh điện và vân gỗ tăng là 112.73% so với năm 2010 nhưng lại có tỷ lệ tồn kho lớn nhất là 23.9%. Năm 2011 vừa qua Công ty đã sản xuất sản phẩm nhôm ANOD với tỷ lệ tăng ít hơn nhôm ED vì thị trường đang rất ưa chuộng mặt hàng ED, mặt hàng ED được sử dụng phổ biến hơn. Nhôm sơn tĩnh điện và vân gỗ là mặt hàng cao cấp nên có giá bán tương đối cao so với nhôm ANOD, ED. Chính vì vậy khi cầu thị trường suy giảm làm cho tỷ lệ hàng tồn kho của mặt hàng này là cao nhất.
Sau 12 năm hoạt động, Công ty có nhiều chuyển biến đáng ghi nhận. Điều đó được thể hiện ở những chỉ tiêu sau:
Bảng 2.2: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm
Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu Mã
số 2009 2010 2011
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
01 462,041,961,551 562,477,012,965 700,815,524,086
2. Các khoản giảm
trừ doanh thu 02 936,170,253 1,900,051,199 193,969,706 3. Doanh thu thuần
về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-02)
10 461,105,791,298 560,576,961,766 700,621,554,380
4. Giá vốn hàng
bán 11 403,685,360,042 511,715,256,006 622,411,868,402 5. Lợi nhuận gộp về
bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10-11)
20 57,420,431,256 48,861,705,760 78,209,685,978
6. Doanh thu hoạt
động tài chính 21 92,820,893 557,229,118 585,972,308
7. Chi phí tài chính 22 12,212,274,151 25,070,709,339 55,374,822,453 - Trong đó: Chi phí
lãi vay 23 12,114,369,384 22,528,897,712 41,554,020,152 8. Chi phí bán hàng 24 5,434,101,864 5,726,774,110 6,512,433,213 9. Chi phí quản lý
doanh nghiệp 25 10,128,442,391 12,545,672,236 13,484,445,432 10. Lợi nhuận thuần
từ hoạt động kinh doanh
30 29,738,433,743 6,075,779,193 3,423,957,188
[30=20+(21-22)- (24+25)]
11. Thu nhập khác 31 9,872,428 600,000 96,914,741
12. Chi phí khác 32 1,239,572 42,466,000
13. Lợi nhuận khác
(40=31-32) 40 9,872,428 (639,572) 54,448,741
14. Tổng lợi nhuận trước thuế (50=30+40)
50 29,748,306,171 6,075,139,621 3,478,405,929
15. Chi phí thuế
TNDN 51 2,617,030,260 828,568,071 543,840,399
16. Lợi nhuận sau
thuế TNDN
(60=50-51)
60 27,131,275,911 5,246,571,550 2,934,565,530
Nguồn: Công ty Cổ phần Nhôm Sông Hồng
Hình 2.4: Biểu đồ chi phí
Doanh thu năm 2010 so với năm 2009 tăng 21.74% nhưng lợi nhuận sau thuế giảm 80.66%. Nguyên nhân là do chi phí tăng, cụ thể là chi lãi vay tăng 85.97%, chi phí bán hàng tăng 5.39% , chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 23.87
%. Năm 2010 lãi suất vay vốn của ngân hàng tăng cao, Công ty đã vay vốn ngân hàng để đầu tư giai đoạn II của 4 dây chuyền cán ép, 1 dây chuyền oxy hóa nhuộm màu và 1 dây chuyền sơn tĩnh điện và vân gỗ. Sang năm 2011, doanh thu tăng 24.59% nhưng lợi nhuận vẫn giảm 44.07% vì chi phí lãi vay vẫn tăng 84.45% , chi phí bán hàng tăng 13.72%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng thấp hơn là 7.48%.
2.2 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Nhôm Sông Hồng