CHƯƠNG 2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG GIÁ THÀNH SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THAN NÚI BÉO - TKV GIAI ðOẠN 2005 – 2009
2.2. Kết quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty giai ủoạn 2005- 2009
Trước tỡnh hỡnh ủú, Cụng ty cổ phần than Nỳi Bộo - TKV ủó triển khai nhiều biện phỏp quản lý ủiều hành kinh doanh, quản trị tốt chi phớ giỏ thành, ủảm bảo ủủ việc làm, thu nhập cho người lao ủộng, hiệu quả sản xuất kinh doanh vẫn tăng trưởng qua cỏc năm. Kết quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty giai ủoạn 2005-2009 ủược thể hiện qua các số liệu trên bảng 2.1, cụ thể như sau :
2.2.1. Sản lượng sản xuất
Cụng ty cú tốc ủộ tăng trưởng về sản lượng giai ủoạn 2005 – 2009 khỏ cao:
Búc ủất 5 năm ủược 99,9 triệu m3, tuy nhiờn từ năm 2007do Cụng ty bắt ủầu khai thỏc xuống sõu, hệ số búc ủất ủỏ / tấn than nguyờn khai giảm nờn sản lượng ủất bóc giảm dần.
Than nguyờn khai 5 năm khai thỏc 20,9 triệu tấn, tốc ủộ tăng trưởng bỡnh quân 16%. Theo công suất thiết kế khi xây dựng Mỏ than Núi Béo của Liên Xô thì cụng suất khai thỏc ổn ủịnh của mỏ là 1,5 triệu tấn/năm. Do yờu cầu tiờu thụ và yờu cầu kết thỳc khai thỏc lộ thiờn trước năm 2020 ủể ủảm bảo mụi trường cho phỏt triển du lịch, cụng suất khai thỏc của Cụng ty ủó ủược nõng lờn 4,3 triệu tấn/ năm.
Năm 2009, sản lượng khai thỏc của cụng ty ủó ủạt trờn 5 triệu tấn – mức sản lượng kỷ lục của các mỏ lộ thiên Việt Nam.
Than tiờu thụ 5 năm ủược 18,38 triệu tấn, năm 2009 thực hiện ủược 4,95 triệu tấn bằng 185,8% so với năm 2005, tốc ủộ tăng trưởng bỡnh quõn 18%.
47
Bảng 2.1. Các chỉ tiêu sản xuất kinh doanh và công nghệ chính của Công ty giai ủoạn 2005 ữữữữ 2009
TT Chỉ tiêu ðVT Năm
2005
Năm 2006
Năm 2007
Năm 2008
Năm 2009 1 Búc ủất ủỏ 1000m3 20.671 21.958 17.884 17.336 21.277
2 Hệ số búc ủất M3/Tnk 7,34 6,48 4,80 4,50 4,17
3 Tỷ lệ ủất ủỏ làm tơi % 67,80 68,84 67,14 60,18 57,98 4 Cung ủộ vận chuyển ủất BQ Km 2,71 3,09 3,17 3,40 3,37 5 Cung ủộ VC than N.khai BQ Km 2,10 1,76 1,92 2,36 2,47 6 Cung ủộ VC than tiờu thụ Km 2,92 3,37 3,48 4,12 4,21 7 Than nguyên khai SX 1000T 3.099 3.848 4.247 4.245 5.525 - Nguyên khai lộ thiên " 2.817 3.387 3.726 3.853 5.102
- Than khai thác lại " 282 461 521 392 423
8 Than sạch sản xuất 1000T 1.807 2.607 2.808 2.549 3.742 Tỷ lệ thu hồi than sạch từ NK % 89,88 89,33 88,00 88,46 88,10 9 Tiêu thụ than 1000T 2.662 3.469 3.759 3.546 4.946
Than NKST quy sạch " 851 858 951 988 1.194
Than sạch " 1.811 2.611 2.807 2.558 3.752
10 Doanh thu tổng số Tỷ ủ 916 1.197 1.174 1.507 1.817
DT sản xuất than " 870 1.156 1.114 1.422 1.743
Doanh thu khác " 45,9 41,1 60 85 74
11 Giỏ thành tiờu thụ ủồng/tấn 319.226 324.819 283.782 379.011 339.257 12 Giỏ bỏn bỡnh quõn ủồng/tấn 326.934 333.300 296.281 400.923 352.373
13 Tổng LN trước thuế Tỷ ủ 20 40 57 78 83
14 Vốn chủ sở hữu Tỷ ủ 77.9 97 146 212 274
Vốn ủiều lệ Tỷ ủ 56.9 60 60 60 60
Vốn khỏc + cỏc quỹ Tỷ ủ 21 37 86 152 214
15 Cổ tức chi trả cổ ủụng %/năm 15 15 18 18
16 Nộp ngõn sỏch nhà nước Tr.ủ 22.595 47.528 46.323 67.401 127.545 17 Lương BQ1 Lð /thỏng Tr ủ 3.764 4.282 4.625 5.217 5.754
(Nguồn số liệu : Phòng KTTC- CT than Núi Béo)
48
0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000
2005 2006 2007 2008 2009
N¨m Bóc đất đá (1000M3) Than N.khai (1000 tÊn) Than tiêu thụ (1000 tấn)
Hỡnh 2.7. Biểu ủồ thực hiện cỏc chỉ tiờu sản lượng 2005 - 2009
0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600 1.800 2.000
2005 2006 2007 2008 2009 N¨m
Tỷ đồng Doanh thu SX than (tỷ.đ)
Lợi nhuận tr−ớc thuế (tỷ.đ) Vốn chủ sở hữu (tỷ.đ)
Hỡnh 2.8. Biểu ủồ thực hiện cỏc chỉ tiờu giỏ trị năm 2005 - 2009
Bên cạnh việc thực hiện sản lượng khai thác tăng trưởng, Công ty chú trọng tới việc ủầu tư ủổi mới cụng nghệ khai thỏc, sàng tuyển ủảm bảo cỏc chỉ tiờu chất lượng như :
Tổn thất tài nguyên giảm dần, bình quân 5 năm bình quân 6,1%, năm 2009 thực hiện 4,93% bằng 81,1% so với năm 2005.
Tỷ lệ thu hồi than sạch mỏ duy trì mức 88%.
49
2.2.2. Doanh thu
Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 5 năm ủạt 6.691 tỷ ủồng, với tốc ủộ tăng trưởng bỡnh quõn là 18% tương ứng với tốc ủộ tăng sản lượng tiờu thụ. Tuy nhiờn, tốc ủộ tăng doanh thu này khụng phự hợp với cơ chế thị trường (giỏ cả ủầu vào tăng) do Tập đồn TKV áp dụng giá bán nội bộ.
Xem xột chỉ tiờu giỏ bỏn, giỏ thành biến ủổi tương ủối ủồng ủều nhau, mặc dự giỏ cả thị trường ủặc biệt là giỏ than trờn thị trường tăng cao, nhưng giỏ bỏn than của Công ty năm 2009 giảm xuống. đó là do Công ty ựược Tập ựoàn TKV trả cho Cụng ty theo giỏ bỏn than nội bộ, giỏ bỏn này ủược xỏc ủịnh theo mức ủộ hao phớ thực tế của từng cụng ty sản xuất. Do hệ số búc ủất năm 2009 giảm, ủiều kiện khai thỏc tương ủối thuận lợi nờn giỏ thành sản xuất và giỏ bỏn than của Cụng ty giảm.
2.2.3. Kết quả kinh doanh
Do kết quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty tương ủối tốt, lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước nên Công ty bảo toàn và phát triển vốn chủ sở hữu.
Bảng 2.2. Cỏc chỉ tiờu vốn, lợi nhuận của Cụng ty giai ủoạn 2005 ữữữữ 2009 T
T CHỈ TIÊU ðV
T
Năm 2005
Năm 2006
Năm 2007
Năm 2008
Năm 2009
Bình quân 1 Vốn chủ sở hữu Tỷ ủ 77.9 97 146 212 274 161 Chỉ số liên hoàn 1.0 1.25 1.50 1.45 1.29 1.37 2 Lợi nhuận trước thuế Tỷ ủ 19.7 39.7 56.8 78.4 83.2 55.6 Chỉ số liên hoàn 1.0 2.02 1.43 1.38 1.06 1.47 3 Lợi nhuận trước thuế/Doanh thu ủ/ủ 0.021 0.032 0.047 0.053 0.046 0.042 Chỉ số liên hoàn 1.0 1.58 1.46 1.12 0.86 1.26 4
Lợi nhuận trước thuế/vốn
ủiều lệ bỡnh quõn ủ/ủ 0.39 0.68 0.95 1.31 1.39 0.96 Chỉ số liên hoàn 1.0 1.73 1.39 1.38 1.06 1.39 (Nguồn số liệu: Phòng KTTC- CT. Than Núi Béo)
a) Vốn kinh doanh
Vốn ủiều lệ : từ năm 2006 Cụng ty tiến hành cổ phần hoỏ Nhà nước sở hữu 51%, vốn ủiều lệ duy trỡ ổn ủịnh ở mức 60 tỷ ủồng.
Vốn chủ sở hữu của Cụng ty bỡnh quõn 5 năm 161 tỷ ủồng, chỉ số tăng trưởng bỡnh quõn hàng năm là 1,37. Do Cụng ty thực hiện sản xuất kinh doanh ủạt hiệu quả
50
Cụng ty lại ủược Nhà nước miễn thuế thu nhập 3 năm, do ủú toàn bộ số lợi nhuận sau khi chi cổ tức ủều ủược trớch lập cỏc quỹ, cỏc nguồn vốn nờn vốn kinh doanh của Cụng ty ủược bảo toàn và phỏt triển mạnh qua cỏc năm.
Vốn chủ sở hữu năm 2009 bằng 352% so với năm 2005.
b) Hiệu quả kinh doanh
Lợi nhuận 5 năm Cụng ty là 278 tỷ ủồng, chỉ số tăng trưởng bỡnh quõn hàng năm là 1,47 đặc biệt là từ sau khi Tập đồn TKV áp dụng cơ chế khuyến khích tăng giỏ so tăng sản lượng (từ năm 2006). Năm 2009 thực hiện 83,2 tỷ ủồng bằng 422%
so với năm 2005.
ðể ủạt ủược lợi nhuận tăng lờn qua cỏc năm và tăng so với kế hoạch là do Cụng ty ủó tăng sản lượng than sản xuất, ủặc biệt là than chất lượng cao nờn giỏ bỏn than tăng so với kế hoạch. ðồng thời, Công ty thực hiện tốt việc quản trị chi phí hợp lý nờn giỏ thành than tiờu thụ giảm so với kế hoạch, từ năm 2006 ủến năm 2009 Cụng ty ủều ủạt ủược tiết kiệm chi phớ theo cơ chế khoỏn của TKV.
Tỷ suất sinh lợi trờn doanh thu bỡnh quõn 5 năm ủạt 0,042 ủồng/ủồng doanh thu, chỉ số tăng trưởng bỡnh quõn là 1,26 - trong ủú năm 2008 thực hiện cao nhất ủạt 0,053 ủồng lợi nhuận/ ủồng doanh thu.
Tỷ suất sinh lợi trờn vốn ủiều lệ bỡnh quõn 5 năm ủạt 0,96ủồng/ủồng vốn, chỉ số tăng trưởng bỡnh quõn là 1,39; năm 2009 thực hiện 1,36 ủồng/ủồng vốn bằng 352% so với thực hiện năm 2005.
Ta thấy, chỉ tiờu tỷ suất lợi nhuận thực hiện trờn vốn ủiều lệ của Cụng ty cổ phần than Nỳi Bộo - TKV giai ủoạn 2006 – 2009 ủều ở mức cao thể hiện hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp ở mức tốt và ổn ủịnh.
đánh giá tổng quan về hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần Than Nỳi Bộo - TKV ta thấy hầu hết cỏc chỉ tiờu ủều ủạt và vượt so với kế hoạch, cỏc chỉ tiờu tăng trưởng phản ỏnh hiệu quả kinh doanh của Cụng ty ở mức ổn ủịnh và phỏt triển. Song trong ủiều kiện sản xuất kinh doanh cỏc năm tiếp theo ngày càng khú khăn, thỡ vấn ủề ủảm bảo hiệu quả kinh doanh, tớch luỹ vốn ủể mở rộng sản xuất là một thỏch thức lớn ủối với lónh ủạo và tập thể cỏn bộ, cụng nhõn lao ủộng trong toàn Cụng ty.
51