PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG N o &PTNT - CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG THỪA THIÊN HUẾ
3.1. Định hướng hoạt động và yêu cầu đặt ra đối với quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng N o &PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế
3.1.1. Định hướng hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Agribank là ngân hàng lớn nhất, dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam về vốn, tài sản, nguồn nhân lực, mạng lưới hoạt động, số lượng khách hàng. Bước vào giai đoạn mới hội nhập sâu hơn, toàn diện hơn, nhưng đồng thời cũng phải đối mặt nhiều hơn với cạnh tranh, thách thức sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) ngày 07/11/2006, cam kết mở cửa hoàn toàn thị trường tài chính - ngân hàng vào năm 2011, Agribank xác định kiên trì mục tiêu và định hướng phát triển theo hướng Tập đoàn tài chính - ngân hàng mạnh, hiện đại có uy tín trong nước, vươn tầm ảnh hưởng ra thị trường tài chính khu vực và thế giới.
Những năm tiếp theo, Agribank xác định mục tiêu chung là tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò ngân hàng thương mại hàng đầu, trụ cột trong đầu tư vốn cho nền kinh tế đất nước, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ ở nông thôn, kiên trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “Tam nông”. Tập trung toàn hệ thống và bằng mọi giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nước. Duy trì tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý. Ưu tiên đầu tư cho “Tam nông”, trước tiên là các hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, các doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm đáp ứng được yêu cầu chuyển dịch cơ cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, nông thôn, tăng tỷ lệ dư nợ cho lĩnh vực này đạt trên 70%/tổng dư nợ. Để tiếp tục giữ vững vị trí là ngân hàng hàng đầu cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích, hiện đại có chất lượng cao đáp ứng nhu cầu của đông đảo khách hàng, đồng thời tăng nguồn thu ngoài tín dụng, Agribank không ngừng tập trung đổi mới, phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa.
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
3.1.2. Định hướng hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông HươngThừa Thiên Huế
- Áp dụng chính sách lãi suất linh động, tăng cường quản trị vốn nội bộ, kiểm soát chặt chẽ rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất thị trường. Hài hòa giữa mục tiêu tăng trưởng và lợi nhuận.
- Tăng cường công tác quản trị rủi ro lãi suất, kiểm tra, kiểm soát và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh.
- Nâng cao vài trò của bộ máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ nhằm hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro lãi suất lẫn kinh doanh hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro lãi suất và tổn thất của ngân hàng.
- Tiếp tục rà soát bổ sung và hoàn thiện các văn bản, quy chế nội bộ của ngân hàng đã ban hành, xây dựng các quy chế mới phù hợp với luật TCTD được ban hành, quy định của pháp luật và từng bước đáp ứng các chuẩn mực quốc tế tạo cơ sở pháp lý cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Thực hiện nghiêm túc kỷ cương điều hành, đề cao trách nhiệm người đứng đầu đơn vị và phải thực sự lấy kết quả thực hiện nhiệm vụ được giao làm thước đo chủ yếu đánh giá năng lực cán bộ.
3.2. Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế
3.2.1. Sử dụng các nghiệp vụ phái sinh vào phòng ngừa rủi ro lãi suất
Để sử dụng các nghiệp vụ phái sinh một cách linh hoạt có hiệu quả ngân hàng cần nghiên cứu và phân tích rõ những ưu điểm, nhược điểm của từng nghiệp vụ.
Ngân hàng nên nghiên cứu phát triển đa dạng hóa các sản phẩm phái sinh trong cơ cấu sản phẩm của mình nhằm hạn chế rủi ro lãi suất trog hoạt động kinh doanh và thu hút các khách hàng sử dụng các sản phẩm trên.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại đã và đang từng bước xây dựng quy trình sản xuất, tiêu thụ sản phẩm phái sinh, nhưng vẫn còn rất hạn chế. Các sản phẩm phái sinh cũng như các sản phẩm khác, muốn giao dịch trên thị trường cần phải
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
nó. Để đẩy mạnh hơn nữa công tác xây dựng nhận thức do nhà sản xuất và khách hàng, ngân hàng nên cử những nhân viên có năng lực ra nước ngoài học tập để nâng cao kiến thức.
Ngân hàng nên tổ chức các buổi giới thiệu sản phẩm tài chính phái sinh cho các doanh nghiệp đang là khách hàng và sẽ là khách hàng sử dụng những sản phẩm tài chính. Vận dụng nghiệp vụ marketing để đưa sản phẩm đến với khách hàng một cách dễ dàng hơn bằng việc coi sản phẩm tài chính phái sinh như các sản phẩm khác.
3.2.2. Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị, cán bộ ngân hàng và khách hàng 3.2.2.1. Đối với cán bộ nhân viên ngân hàng
Hiện nay, quản trị rủi ro lãi suất vẫn còn là vấn đề mà cán bộ nhân viên ngân hàng vẫn thực sự chưa nắm rõ nên việc nhận dạng, đánh giá, phòng ngừa rủi ro lãi suất vẫn còn nhiều hạn chế cần phải khắc phục. Do đó, đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng phải thực sự am hiểu công tác quản trị rủi ro lãi suất như quản lý nguồn vốn, tài sản nhất là khoản mục nguồn vốn và tài sản nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng.
Bên cạnh đó, cán bộ nhân viên ngân hàng cũng phải am hiểu tường tận những kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất bằng cách sử dụng các mô hình. Vấn đề con người là vấn đề tiên quyết quan trọng nên ngân hàng phải chú trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ và giỏi tay nghề để có khả năng quản trị tốt rủi ro lãi suất của ngân hàng. Ngân hàng nên có các biện pháp cụ thể như:
- Đào tạo và nuôi dưỡng đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn hóa và có kinh nghiệm về quản lý rủi ro.
- Thường xuyên phối hợp với các tổ chức, đơn vị liên quan, mở các lớp bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường và phân tích rủi ro lãi suất. Bên cạnh đó, việc tổ chức các buổi hội thảo trao đổi các bài học kinh nghiệm liên quan đến quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro lãi suất nói riêng cũng cần được chú trọng hàng đầu.
- Thường xuyên cập nhật kiến thức về quản trị rủi ro lãi suất và tập huấn các quy định mới về quản trị rủi ro lãi suất cho cán bộ nhân viên ngân hàng.
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
3.2.2.2. Đối với ban lãnh đạo ngân hàng
Không chỉ nâng cao trình độ quản trị rủi ro lãi suất cho cán bộ nhân viên ngân hàng mà ngay cả bản thân ban lãnh đạo ngân hàng, những người “cầm cân nảy mực” cũng phải luôn luôn đổi mới sự hiểu biết của mình về công tác quản trị rủi ro lãi suất. Ban lãnh đạo cần phải hiểu rõ các kỹ thuật xác định, đo lường rủi ro lãi suất, không ngừng học hỏi các bước tiến bộ mới trong công tác quản trị rủi ro lãi suất để kịp thời đưa ra các quyết định trước các biến động khó lường của lãi suất.
Bên cạnh đó, ban lãnh đạo cũng cần phải thường xuyên theo dõi, giám sát việc thực hiện quản trị rủi ro lãi suất của ngân hàng, đảm bảo rủi ro lãi suất biến động ở mức độ có thể xử lý được và được nguồn vốn thích hợp tài trợ.
3.2.2.3. Đối với khách hàng
Đối với khách hàng cá nhân thì việc nắm vững các biến động của lãi suất sẽ giúp cho khách hàng quyết định nên sử dụng vốn của mình như thế nào cho hiệu quả. Theo dõi biến động lãi suất của ngân hàng là công việc thường xuyên giúp cho khách hàng cá nhân đưa ra quyết định nên gửi tiền tiết kiệm hay đi vay ở ngân hàng để đầu tư hoạt động kinh doanh, tiêu dùng…
3.2.3. Hoàn thiện hệ thống kế toán thống kê, chính sách và quy trình quản lý rủi ro lãi suất của ngân hàng
3.2.3.1. Hoàn thiện hệ thống kế toán thống kê của ngân hàng
Ngân hàng cần phải xây dựng một hệ thống kế toán chặt chẽ, chính xác để đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro lãi suất. Ngân hàng cũng phải cập nhật liên tục, nhanh chóng, chính xác, hỗ trợ cho việc thống kê số liệu như:
- Xây dựng bảng tổng kết tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất sắp xếp theo mức độ nhạy cảm lãi suất. Trong bảng tổng kết này ngân hàng phải xây dựng được cách xác định mức độ nhạy cảm với lãi suất của mỗi khoản.
- Phải tổng hợp chính xác biến động số liệu các khoản mục trong danh mục tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất mỗi ngày, mỗi tuần, mỗi tháng, mỗi quý, mỗi năm để kịp thời cung cấp số liệu cho công tác nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
- Lập bảng phân loại tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất theo kỳ đáo hạn trong hợp đồng để dễ dàng hơn trong việc quản trị khe hở kỳ hạn của ngân hàng.
- Ngân hàng phải quy định rõ ràng, không ngừng hoàn thiện hệ thống kế toán thống kê sao cho đáp ứng tốt nhất cho nhu cầu quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng.
Có như vậy sẽ giúp ngân hàng trong công tác đo lường, định lượng được mức độ chính xác cao đồng thời ngân hàng có thể theo dõi được biến động kịp thời của lãi suất để xử lý.
3.2.3.2. Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro lãi suất của ngân hàng
Hiện nay, chính sách quản lý rủi ro lãi suất vẫn còn nhiều hạn chế và chưa đạt tiêu chuẩn quốc tế nên đòi hỏi ngân hàng phải:
- Xác định phạm vi của biến động lãi suất để có thể hoạt động sinh lời, hạn chế lỗ đến tối đa.
- Tính toán các mức độ gánh chịu rủi ro lãi suất của ngân hàng.
- Phân công trách nhiệm và ủy quyền cho từng bộ phận trong công tác thực hiện và quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng.
- Thanh tra, kiểm soát quy trình tổng hợp số liệu làm báo cáo đầy đủ chi tiết để tính được các hạn mức rủi ro lãi suất từ đó tìm ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất thích hợp.
- Tất cả các bộ phận kinh doanh rủi ro của ngân hàng phải thực hiện đúng các chính sách và hạn mức rủi ro mà ban lãnh đạo của ngân hàng đã phê duyệt trước khi rủi ro lãi suất xảy ra.
- Để thực hiện tốt công tác phòng ngừa rủi ro lãi suất thì ngân hàng phải đánh giá rủi ro lãi suất bằng các tài liệu, kỹ thuật đo lường và biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất.
3.2.3.3. Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro lãi suất của ngân hàng
Không chỉ quản trị rủi ro lãi suất mà bất cứ công tác quản trị rủi ro nào cũng cần phải xây dựng một quy trình gồm các bước sau:
- Bước 1: Nhận dạng rủi ro lãi suất.
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
- Bước 2: Đo lường và báo cáo rủi ro lãi suất.
- Bước 3: Giám sát rủi ro lãi suất.
- Bước 4: Kiểm soát rủi ro lãi suất.
3.2.4. Nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất
Lãi suất là một yếu tố quan trọng, luôn biến động, hết sức phức tạp và khó dự đoán. Những biến động lãi suất có thể giúp cho ngân hàng thu được những khoản lợi khổng lồ nhưng cũng có thể khiến các ngân hàng thiệt hại nghiêm trọng và gây ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế.
Hiện nay, việc nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất hầu như không được quan tâm đúng mức, chủ yếu là đánh giá số liệu quá khứ để đo lường những thiệt hại mà ngân hàng gặp phải. Trong tình hình biến động lãi suất như hiện nay, có thể tính được mức biến động của lãi suất và thiệt hại mà ngân hàng sẽ gánh chịu từ việc thay đổi lãi suất sẽ giúp cho ngân hàng lựa chọn được các biện pháp đề phòng rủi ro lãi suất một cách hiệu quả.
Muốn vậy, ngân hàng phải dự báo chính xác mức độ biến động lãi suất và thay đổi lãi suất ảnh hưởng như thế nào đến thu nhập của ngân hàng. Ngân hàng nên xây dựng dự báo ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng các phương pháp khác nhau cho biến động lãi suất để kịp thời điều chỉnh lẫn phòng ngừa rủi ro lãi suất. Các phòng ban chức năng có nhiệm vụ nghiên cứu lãi suất, biến động của nó và tác động của biến động lãi suất đến ngân hàng cùng toàn bộ nền kinh tế. Khi lãi suất thị trường thay đổi thì ngân hàng cần xác định được mức thiệt hại hay lợi nhuận đối với bản thân ngân hàng.
Sau khi dự báo biến động lãi suất, ngân hàng cũng cần lập quỹ dự phòng rủi ro lãi suất theo quy định trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN để kịp thời xử lý khi rủi ro lãi suất xảy ra nhằm đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng được diễn ra bình thường, liên tục.
3.2.5. Hoàn thiện văn bản pháp lý về đo lường và quản lý rủi ro lãi suất
Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống luật pháp để điều chỉnh các nghiệp vụ
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
hàng đạt hiệu quả cao. Trước hết, ngân hàng Nhà nước cần phải có những quy chế hướng dẫn, quy định nội dung, quy trình tiến hành các nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro.
Các giao dịch phát sinh cần có những quy định chặt chẽ về nghĩa vụ cũng như các biện pháp cưỡng chế buộc các bên thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng. Không những thế, việc luật hóa các nghiệp vụ nhằm quản trị rủi ro lãi suất cũng như xác định trách nhiệm của ngân hàng thương mại về vấn đề quản trị rủi ro lãi suất còn tạo động lực, buộc các ngân hàng phải chú tâm đến vấn đề này.