CHƯƠNG II KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP XNK THỦY
2.4. TÌNH HÌNH SỬ DỤNG CÁC NGUỒN LỰC CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2007- 2009
2.4.2 Tình hình nguồn vốn kinh doanh của công ty
Vốn kinh doanh là yếu tốquan trọng không thểthiếuở bất kỳdoanh nghiệp nào. Doanh nghiệp khác nhau có cơ cấu, nguồn vốn khác nhau thể hiện tính chất, loại hình kinh doanh và khả năng tựchủvềtài chính. Do vậy, việc huy động và sử dụng vốn trong sản xuất kinh doanh có vai trò hết sức quan trọng đối với công ty
Trong những năm qua tình hình vốn kinh doanh của công ty có sự biến động khá phức tạp, được thểhiệnởbảng sau: (Xem bảng 5)
Qua số liệu bảng 5 ta thấy, qua 3 năm tổng nguồn vốn đều tăng lên. Tuy nhiên mức độ tăng chưa cao. Năm 2008 tổng vốn tăng 11% so với năm 2007 từ 29,46 tỷ đồng lên 32,89 tỷ đồng. Năm 2009 tỷlệtổng vốn tăng lên33,28 tỷ đồng,
Đại học Kinh tế Huế
tương đương với 1,2 %. Điều này được giải thích là do giai đoạn 2007- 2009 là giai đoạn khủng hoảng kinh tế trầm trọng của kinh tế thế giới cũng như kinh tế quốc gia đã làm giảm hiệu quả sản xuất của nền kinh tế cũng như các doanh nghiệp.
Bảng 5 : Nguồn vốn kinh doanh của công ty qua 3 năm 2007- 2009 ĐVT: Tỷ đồng
Chỉtiêu Năm2007 Năm2008 Năm2009 So sánh
Giá trị % Giá trị % Giá trị % 08/07 09/08
Tổng nguồn vốn 29,46 100,00 32,89 100,00 33,28 100,00 111,64 101,19 1.Theo đặc điểm
vốn
- Vốn LĐ-ĐTNH - Vốn CĐ-ĐTDH
12,36 17,10
41,95 58,05
17,76 15,13
54,00 46,00
18,86 14,42
56,67 43,33
143,68 88,48
106,20 95,31 2. Theo nguồn
hình thành - Nợ phải trả - Vốn chủsở hửu
25,56 3,90
86,76 13,24
30,09 2,80
91,51 8,49
30,07 3,21
90,35 9,65
117,72 71,54
99,93 115,05 Nguồn: Phòng kếtoán
+ Xét theo đặc điểm vốn:
Vốn được chia làm 2 bộ phận là vốn lưu động và vốn cố định. Trong đó vốn cố định và đầu tư dài hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn chiếm hơn 43,33 % tổng vốn. Điều này là hợp lý vì công ty hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh chứ không phải kinh doanh thương mại. Tuy nhiên, tỷ lệ vốn cố định đầu tư dài hạn thời gian này vẫn có xu hướng giảm do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế. Tỷlệgiảm này vẫn tương đối ít, năm 2007 tỷlệ vốn cố định là 58,05 % tương đương với 17,10 tỷ đồng, năm 2008 giảm xuống còn 46 % tương đương với 15,13 tỷ đồng và năm 2009 tỷlệ này là 43,33 % tương đương 14,42 tỷ đồng. Sự thay đổi này ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Vốn lưu
Đại học Kinh tế Huế
cũng tăng lên tương đối nhanh chủyếu là do hàng tồn kho tăng, nhất là năm 2008, lượng hàng tồn kho tương đối nhiều do không bán được hàng.
Biểu đồ 2: Cơ cấu nguồn vốn phân theo đặc điểm
0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 25.00 30.00 35.00
2007 2008 2009
Năm
Tỷ đồng
Nợ phải trả Vốn chủ sở hửu
+ Xét theo nguồn vốn hình thành
Theo tiêu chí này vốn lưu động chia làm 2 loại: Nợ phải trảvà vốn chủ sở hửu. Năm 2005 chỉcó nợ phải trả tăng lên từ 25,56 tỷ đồng (năm 2007) lên 30,09 tỷ đồng (năm 2008). Sởdĩ có điều này là do năm 2008 công ty làm ăn thua lỗnên phải vay thêm tiền ngân hàng để trả các khoản nợ về nguyên vật liệu và tiền công… Năm 2009, công ty vẫn giữ nguyên mức nợ phải trả đó do chưa đủ khả năng trả nợ ngân hàng. Nguồn vốn chủsở hửu có tăng lên nhưng chỉ là tương đối và chiếm tỷlệnhỏtrong tổng vốn, nhỏ hơn mức 10 %. Việc huy động vốn từ các cổ đông là rất hạn chế. Năm 2008, nguồn vốn chủ sở hửu giảm so với năm là 28,46 %.Năm 2009 nguồn vốn chủsởhửutăng lên15 % so với năm 2008từ 2,80 tỷ đồng năm 2008 lên 3,21 tỷ đồng năm 2009. Điều này ảnh hưỏng rất lớn tới lợi nhuận kinh doanh của công ty do hàng năm công ty phải trả một khoản lãi ngân hàng rất lớn.
Đại học Kinh tế Huế
Biểu đồ 3: Cơ cấu nguồn vốn phân theo nguồn hình thành
0.00 10.00 20.00 30.00 40.00
2007 2008 2009
Năm
Tỷ đồng
Nợ phải trả Vốn chủ sở hửu
Do đặc điểm của sản xuất hàng thuỷ sản là chi phí nguyên liệu cao, quy trình công nghệ sản xuất hiện đại, mặt khác thời gian chu chuyển vốn tương đối chậm. Nên đòi hỏi phải có một nguồn vốn tương đối lớn để phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và cũng cần phải biết cân đối giữa lượng vốn lưu động và vốn cố định.