CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHI ÁP DỤNG BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
4.1 Hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu
4.1.2 Các chỉ tiêu an toàn hoạt động trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
4.1.2.1 Hệ số an toàn vốn CAR
Theo thông tư số 41/2016/ TT-NHNN ban hành của NHNN, hệ số an toàn vốn (CAR) tính theo đơn vị phần trăm (%) được xác định bằng công thức:
CAR = C
RWA+12,5(KOR+KMR) x100%
Trong đó:
o C: Vốn tự có. Bao gồm tổng Vốn cấp 1 và Vốn cấp 2 trừ đi các khoản giảm trừ.
o RWA – Tài sản có rủi ro tín dụng: là giá trị Tài sản Có được điều chỉnh theo mức độ rủi ro (thể hiện thông qua Hệ số rủi ro). (Tài sản Có của ngân hàng bao gồm: Cho vay, Tiền gửi, Khoản phải thu,... )
o 𝐾𝑂𝑅: Vốn cho rủi ro hoạt động o KMR: Vốn cho rủi ro thị trường
Thông tư 41 của NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn phải duy trì tối thiểu 8%.
Ngân hàng ACB đã có nhiều hoạt động để tăng vốn như trong năm 2018 ACB đã phát hành 2 đợt, mỗi đợt 2200 tỷ đồng trái phiếu, bên cạnh đó ngân hàng cũng đẩy mạnh huy động vốn, cũng như triển khai các biện pháp giảm tài sản có rủi ro tín dụng để đảm bảo luôn giữ hệ số an toàn vốn CAR đáp ứng quy định. Trong năm 2019, đại hội cổ đông ngân hàng ACB đã thông qua phương án tăng vốn bằng cách chia cổ tức bằng cổ phiếu tỷ lệ 30%, tương đương phát hành thêm 374 triệu cổ phiếu. NHNN đã chấp thuận việc tăng vốn điều lệ này của ACB.
Thông tư số 36/2014/TT-NHNN của NHNN quy định tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi (LDR) của các ngân hàng thương mại cổ phần tối đa là 80%. Mặc dù tăng trưởng tín dụng cao liên tục trong nhiều năm nhưng ACB vẫn duy trì được hệ số LDR ở mức thấp hơn quy định của ngân hàng nhà nước trong hầu hết các năm trừ năm 2017.
Bảng 4.9: Các chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn
ĐVT: %
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Q3-2019 Hệ số CAR 14,66 14,08 12,80 13,19 11,49 12,81 9,7 Cho vay/ Huy
động vốn 78,19 75,95 77,38 78,92 82,24 77 78,6 (Nguồn: tổng hợp từ báo cáo tài chính ngân hàng ACB)
Hình 4.1: Hệ số CAR của ngân hàng ACB từ năm 2008-2018 (Nguồn: tổng hợp từ báo cáo tài chính ngân hàng ACB)
Hình 4.1 hệ thống lại sự biến động của hệ số CAR qua 10 năm từ năm 2008 đến 2018 cho thấy kể từ năm 2012 hệ số CAR của ngân hàng ACB bắt đầu được giữ ở mức cao (trong đó có 3 năm liền trên 14%), sau đó có sự điều chỉnh giảm, nhưng vẫn cao hơn thời kỳ trước năm 2012.
4.1.2.2 Chất lượng tín dụng
Kể từ năm 2013 ACB kiên trì thực hiện chính sách tín dụng thận trọng, duy trì mức tăng trưởng tín dụng ổn định đi đôi với đảm bảo an toàn, cũng như hạn chế nợ xấu phát sinh mới, và quyết liệt xử lý nợ xấu còn tồn đọng. Từ mức nợ xấu 3% ở năm 2013, liên tục giảm tỷ trọng đến năm 2018 chỉ còn 0,73% tương đương 1675 tỷ đồng, và đến quý 3 năm 2019 tỷ lệ này chỉ còn 0,67% và đang thấp nhất toàn ngành thời điểm hiện tại.
Tỷ lệ phần trăm của dự phòng RRTD/ tổng nợ xấu cũng được nâng cao liên tục, đến năm 2018 đã lên đến 152% và quý 3 năm 2019 được nâng lên 159%.
Bảng 4.10: Dư nợ tín dụng theo nhóm nợ
ĐVT: tỷ đồng 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Q3-2019 Nhóm 1 –
Nợ đủ tiêu chuẩn
100.980 110.797 129.923 158.512 194.517 226.516 252.001
Nhóm 2 – Nợ cần chú ý
2.967 2.994 2.338 2.023 450 383 598
Nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn
657 293 174 194 326 173 288
Nhóm 4 – Nợ nghi ngờ
463 444 530 181 275 338 225
Nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn
2.123 1.796 1.066 1.046 788 1.164 1.190
Cho vay giao dịch ký quỹ
805 1.099 1.316 1.445 2.157 1.953 1.749
Tổng 107.995 117.424 135.348 163.401 198.513 230.527 256.052 Nợ xấu
(nhóm 3,4,5)
3.243 2.533 1.771 1.421 1.390 1.675 1.703
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu. Báo cáo tài chính) Bảng 4.11: Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo nhóm nợ
ĐVT: % 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Q3-2019
Nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn
93,50 94,36 95,99 97,01 97,99 98,26 98,42
Nhóm 2 – Nợ cần chú ý
2,75 2,55 1,73 1,24 0,23 0,17 0,23
Nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn
0,61 0,25 0,13 0,12 0,16 0,07 0,11
Nhóm 4 – Nợ nghi ngờ
0,43 0,38 0,39 0,11 0,14 0,15 0,08
Nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn
1,97 1,53 0,79 0,64 0,40 0,50 0,46
Cho vay giao dịch ký quỹ
0,74 0,94 0,97 0,88 1,09 0,85 0,68
Tổng 100 100 100 100 100 100 100
Nợ xấu (nhóm 3,4,5)
3,00 2,16 1,31 0,87 0,70 0,73 0,67
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu. Báo cáo tài chính)
Hình 4.2: Diễn biến nợ xấu của ngân hàng ACB từ 2008-2018
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu. Báo cáo tài chính) Bảng 4.12: Dự phòng rủi ro tín dụng so với tổng nợ xấu
ĐVT: % 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Q3-2019 Dự phòng
rủi ro tín dụng/ Tổng nợ xấu
48 62 87 126 133 152 159
(Nguồn: tổng hợp từ báo cáo tài chính ngân hàng ACB) 4.1.2.3 Khả năng thanh khoản
Theo thông tư 36/2014/ TT-NHNN của NHNN, các NHTM phải duy trì tỷ lệ dự trữ thanh khoản là 10%. Theo số liệu từ các báo cáo của ngân hàng ACB cho thấy tỷ lệ dự trữ thanh khoản của ngân hàng luôn ở mức cao hơn quy định, trong 3 năm gần đây duy trì ổn định xấp xỉ hơn 2 lần quy định của NHNN. Ngoài ra các chỉ số thanh khoản hiện hành và thanh khoản nhanh đều ở mức cao và có xu hướng tăng
qua các năm. Điều đó cho thấy khả năng thanh khoản của ACB tương đối tốt, đáp ứng được các nhu cầu chi trả.
Bảng 4.13: Các chỉ tiêu khả năng thanh khoản
ĐVT: %
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản 16,5 23,05 24,88 22,85 Tỷ số thanh khoản hiện
hành 82 86 86 90
Tỷ số thanh khoản nhanh 82 86 86 90
(Nguồn: tổng hợp từ báo cáo tài chính ngân hàng ACB)