Tình hình cho vay của VCB Nhơn Trạch
Bảng3.2: Tình hình cho vay của VCB –CN Nhơn Trạch từ 2016 đến 2018 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu
2016 2017 2018 Chênh lệch
2017 và 2016
Chênh lệch 2018 và 2017
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Tỷ trọng
(%) Số tiền
Tăng trưởng
(%)
Số tiền
Tăng trưởng
(%) Cho vay khách hàng bán buôn 1.907 78,94 2.181 78,64 2.693 74,62 274 14,34 512 23,48
Cho vay khách hàng bán lẻ Cho vay khách hàng SMEs Cho vay khách hàng thể nhân
509 215 294
21,07 8,90 12,17
592 274 318
21,36 9,88 11,48
917 306 611
25,39 8,47 16,92
83 59 24
16,3 27,44
8,33
324 32 292
54,73 11,57 91,71 Tổng dư nợ vay 2.417 100,0 2.774 100,0 3.610 100,0 357 14,78 836 30,14
(Nguồn:Tác giả tổng hợp) Nhận xét: Tình hình cho vay của VCB Nhơn Trạch có sự tăng trưởng tốt, đến thời điểm 31/12/2018, dư nợ cho vay đạt 3.610 tỷ đồng, tăng 835,6 tỷ đồng, tương đương với 30,14% so với 30/12/2017, dư nợ cho vay tại thời điểm 30/12/2017tăng 357 tỷ đồng tương đương với 14,78% so với thời điểm 30/12/2016.
Sự tăng trưởng này phản ảnh tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn tỉnh Đồng Nai nói chung và huyện Long Thành, huyện Nhơn Trạch nói riêng có sự chuyển biến tích cực và khả quan do đây là các trung tâm sản xuất công nghiệp của Đông Nam Bộ, được hưởng nhiều lợi ích từ việc Việt Nam gia nhập các hiệp định thương mại và tác động tích cực của tình hình kinh tế Việt Nam.
Bảng3.3: chất lượng dư nợ vay của ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam – CN Nhơn Trạch từ năm 2016 -năm 2018
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu
2016 2017 2018
Giá trị Tỷ trọng
(%) Giá trị Tỷ trọng (%)
Giá trị
Tỷ trọng (%) Dư nợ cho vay 2.417 100,00 2.773,7 100,00 3.610 100,00
Dư nợ nhóm 1 2.382 98,59 2.762 99,59 3.572 98,95
Dư nợ nhóm 2 26 1,06 6,69 0,24 31 0,86
Dư nợ xấu (nhóm 3-5) 9 0,35 4,66 0,17 7 0,19
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Nhận xét:
Bên cạnh, việc tăng trưởng dư nợ vay khá tốt thì VCB Nhơn Trạch còn kiểm soát khá tốt chất lượng nợ vay, dư nợ vay nhóm 2 và dư nợ xấu trong những năm qua chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu dư nợ cho vay của chi nhánh, đây cũng là định hướng của hệ thống Vietcombank, chi nhánh đã thực hiện tốt chỉ đạo của Vietcombank là tăng trưởng đi đôi với kiểm soát chất lượng dư nợ vay.
3.1.3. Kết quảhoạt động kinh doanh
Bảng 3.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB - CN Nhơn Trạch 2016 đến 2018
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu
2016 2017 2018 Chênh lệch 2017 và 2016
Chênh lệch 2018 và 2017 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tăng
trưởng Số tiền Tăng trưởng Tổng doanh thu 372,16 503,13 676,61 130,97 8,64% 173,48 21,11%
Tổng chi phí 259,88 355,73 451,24 95,85 9,45% 95,51 20,09%
Lợi nhuận 112,28 147,4 225,37 35,12 6,74% 77,97 23,53%
(Nguồn:Tác giả tổng hợp) Nhận xét:
Hoạt động kinh doanh của VCB Nhơn Trạch trong những năm qua đạt kết quả khả quan, các chỉ tiêu về huy động vốn, chỉ tiêu dư nợ cho vay tăng trưởng tốt, chất lượng dư nợ vay được kiểm soát tốt, dư nợ nhóm 2 và nợ xấu luôn duy trì ở mức thấp góp phần làm cho kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh có sự tăng trưởng tốt.
3.2. Thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại VCB-CN Nhơn Trạch Phân tích thực trạng hoạt động BLNH của VCB –CN Nhơn Trạch theo các bước của qui trình nghiệp vụ BLNH như sau:
Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nhơn Trạch
Sơ đồ 3.1. Qui trình nghiệp vụbảo lãnh
(Nguồn:Tác giả tổng hợp) 3.2.1. Tiếp nhận hồ sơ đềnghị phát hành bảo lãnh
Bộ phận khách hàng chịu trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ đề nghị phát hành bảo lãnh của khách hàng bao gồm khách hàng vãng lai, khách hàng có quan hệ tín dụng và không có quan hệ tín dụng khi được khách hàng yêu cầu.
1
2
3a
3b
4
5
Không đồng ý đồng ý
Tiếp nhận hồ sơ đề nghị phát hành bảo lãnh
Kiểm tra hồ sơ, thu thập thông tin về giao dịch và khách hàng
Lập báo cáo thẩm định và đề xuất cấp bảo lãnh trình cấp lãnh đạo
Thực hiện phát hành bảo lãnh
Kiểm tra, kiểm soát sau phát hành và theodõi tình hình thực
hiện bảo lãnh
Giải tỏa bảo lãnh
Gửi công văn từ chối phát hành bảo lãnh
3.2.2. Kiểm tra hồ sơ, thu thập thông tin vềgiao dịch và khách hàng
Sau khi nhận hồ sơ đề nghị phát hành bảo lãnh từ khách hàng, bộ phận khách hàng kiểm tra hồ sơ, tìm hiểu về nhu cầu phát hành thư bảo lãnh của khách hàng và tư vấn về các điều khoản, điều kiện liên quan trong hợp đồng gốc, các rủi ro của khách hàng liên quan đến cam kết bảo lãnh khi được phát hành và biện pháp phòng ngừa, các điều khoản, điều kiện về phát hành cam kết bảo lãnh và biện pháp bảo đảm cho việc phát hành cam kết bảo lãnh.
3.2.3. Lập báo cáo thẩm định và đềxuất cấp bảo lãnh trình cấp lãnh đạo
Bộ phận khách hàng thực hiện thẩm định và đề xuất cấp bảo lãnh theo quy trình tín dụng hiện hành của Vietcombank, chuẩn bị các hồ sơ kèm theo để trình cấp lãnh đạo.
Nếu hạn mức tín dụng vượt quá thẩm quyền của chi nhánh, thì sẽ chuyển đến phòng Phê duyệt tín dụng tại Hội sở thẩm định lại và phê duyệt. Sau khi được phê duyệt, hồ sơ sẽ được chuyển cho phòng/bộ phận Quản lý nợ mở hạn mức hạn mức bảo lãnh trên hệ thống phần mềm tin học hỗ trợ.
- Trường hợp lãnh đạo không đồng ý phát hành bảo lãnh, bộ phận khách hàng gửi công văn từ chối đến khách hàng trong đó nêu rõ lý do từ chối.
- Trường hợp lãnh đạo đồng ý, tiếp tục thực hiện bước 4.
3.2.4. Thực hiện phát hành bảo lãnh
Sau khicấp có thẩm quyền phêduyệt đồng ý phát hành cam kết bảo lãnh, cán bộ khách hàng gửi hồ sơ sang bộ phận tác nghiệp nhập hệ thống. Cam kết bảo lãnh có thể phát hành dưới hình thức thư bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh hoặc phát hành bằng điện SWIFT, Telex và chuyển cam kết bảo lãnh cho khách hàng hoặc bên nhận bảo lãnh, tùy theo yêu cầu của khách hàng.
3.2.5. Kiểm tra, kiểm soát sau phát hành và theo dõi tình hình thực hiện bảo lãnh Sau khi phát hành cam kết bảo lãnh, cán bộ khách hàng thực hiện theo dõi và lên kế hoạch kiểm tra giám sát sau phát hành, nội dung kiểm tra bao tình hình tài chính của khách hàng, theo dõi quá trình thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh của khách hàng, kiểm tra tài sản bảo đảm. Trường hợp phát hiện có dấu hiệu bất thường
hoặc rủi ro, cán bộ khách hàng đề xuất kiểm tra đột xuất và báo cáo cấp thẩm quyền để có biện pháp xử lý kịp thời.
3.2.6. Giải tỏa bảo lãnh
Giải tỏa khi hết thời hạn bảo lãnh: nếu suốt thời hạn bảo lãnh không nhận được yêu cầu đòi tiền của bên nhận bảo lãnh thì sau khi hết thời hạn bảo lãnh tối đa không quá 5 ngày làm việc, chi nhánh sẽ giải tỏa cam kết bảo lãnh đã phát hành.
Giải tỏa trước hạn: khi bảo lãnh được hủy bỏ do thỏa thuận giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, đồng ý chấm dứt nghĩa vụ bảo lãnh của chi nhánh, căn cứ vào đề nghị của bên được bảo lãnh, cán bộ khách hàng thực hiện kiểm tra hồ sơ, chứng từ do khách hàng cung cấp, nếu hồ sơ chứng từ đáp ứng theo quy định của Vietcombank, cán bộ khách hàng lập tờ trình giải tỏa bảo lãnh trước hạn trình lãnh đạo xem xét phê duyệt giải tỏa bảo lãnh.
Sau khi giải tỏa bảo lãnh, VCB Nhơn Trạch sẽ tiến hành giải chấp tài sản bảo đảm của khách hàng căn cứ vào thỏa thuận với bên được bảo lãnh và các bên liên quan theo quy định về chính sách bảo đảm tín dụng và quy trình tín dụng của Vietcombank.
3.3. Đánh giá phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại VCB-CN Nhơn Trạch giai đoạn 2016-2018
Trong những năm qua, hoạt động kinh doanh của VCB Nhơn Trạch có sự phát triển mạnh mẽ, theo đó các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng ngày càng mở rộng và được nâng cao. Trong đó, bảo lãnh là một trong những chỉ tiêu góp quan trọng vào sự tăng trưởng và hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Hoạt động bảo lãnh của VCB Nhơn Trạch có sự phát triển tốt cả về chiều rộng và chiều sâu, thu hút được nhiều khách hàng khách hàng đa dạng sử dụng sản phẩm bảo lãnh tại ngân hàng, thông qua hoạt động này, đã góp phần nâng cao uy tín, hình ảnh của VCB Nhơn Trạch và góp phần vào sự phát triển các chỉ tiêu hoạt động khác của VCB Nhơn Trạch.
3.3.1.Đánh giá theo các tiêu chí
3.3.1.1.Đánh giá theo các chỉ tiêu phát triển hoạt động bảo lãnh về lượng Thứ nhất,tình hình phát triển bảo lãnh về doanh số, số dư
Bảng 3.5: Doanh số, số dư bảo lãnh của ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam -chi nhánh Nhơn Trạch
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2017với 2016
Chênh lệch 2018với 2017
2016 2017 2018 Giá
trị
Tăng trưởng
(%)
Giá trị
Tăng trưởng
(%) Doanh số phát hành BL 128,26 189,24 286,9 60,98 48 97,66 52 Doanh số giải tỏa BL 114,92 202,41 107,05 87,49 76 -95,36 -47
Số dư BL bình quân 74,28 79,68 172,8 5,4 07 93,12 117
Số dư BL cuối năm 66,67 55,28 235,3 -11,39 -17 180,02 326 (Nguồn:Tác giả tổng hợp) Doanh số, số dư bảo lãnh của VCB Nhơn Trạch trong những năm qua có sự tăng trưởng mạnh: doanh số phát hành bảo lãnh năm 2018 đạt 286,9 tỷ đồng tăng 97,66 tỷ đồng, tương đương với 52% so với năm 2017, doanh số phát hành bảo lãnh năm 2017 đạt 189,24 tỷ đồng, tăng 60,98 tỷ đồng tương đương 48% so với năm 2016, doanh số phát hành bảo lãnh tăng mạnh chứng tỏ, nhu cầu bảo lãnh của khách hàng tại VCB Nhơn Trạch có sự tăng trưởng mạnh. Về số dư bảo lãnh bình quân:
năm 2018, số dư bảo lãnh bình quân của VCB Nhơn Trạch là 172,8 tỷ đồng, tăng 93,12 tỷ đồng, tương đương với 117% so với năm 2016, số dư bảo lãnh bình quân năm 2017 là 79,68 tỷ đồng tăng 5,4 tỷ đồng, tương đương 7% so với năm 2016.
Ngoài ra, số dư bảo lãnh thời điểm cuối năm cũng có sự tăng trưởng, đặc biệt là năm 2018, số dư bảo lãnh đạt 235,3 tỷ đồng, tăng 180 tỷ đồng, tương đương với 326% so với cuối năm 2017. Số dư bảo lãnh tăng mạnh, chứng tỏ, doanh số phát hành bảo lãnh tại VCB Nhơn Trạch tăng nhiều hơn so với doanh số giải tỏa bảo lãnh.
Hình 3.1: Doanh số, số dư bảo lãnh của ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam -CN Nhơn Trạch từ năm 2016 đến năm 2018
(Nguồn:Tác giả) Doanh số phát hành bảo lãnh tăng khá mạnh qua các năm, trong khi đó, số dư bảo lãnh cuối năm và số dư bảo lãnh bình quân năm 2017 có sự tăng trưởng chậm, thậm chí cuối năm 2017, số dư bảo lãnh có sự giảm nhẹ so với năm 2016. Sự sụt giảm này là do trong năm 2017, doanh số giải tỏa bảo lãnh có sự tăng mạnh hơn so với doanh số phát hành bảo lãnh.
Thứ hai, tình hình phát triển bảo lãnh theo sản phẩm
Bảng 3.6: Sản phẩm bảo lãnh tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Nhơn Trạch
Đơn vị: tỷ đồng Chỉtiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền Tỷ trọng (%)
BL thực hiện HĐ 36,93 55 3,93 7 69,12 29
BL hoàn trả tiền ứng trước 0,16 0 1,72 3 66,41 28
BL dự thầu 1,76 3 0,5 1 27,77 12
BL thanh toán 26,06 39 35,51 64 55,82 24
BL khác 1,76 3 13,62 25 16,18 7
Số dư bảo lãnh cuối năm 66,67 100 55,28 100 235,3 100
(Nguồn:Tác giả tổng hợp) Do đặc thù địa bàn hoạt động và chính sách phát triển, nên trong thời gian qua hoạt động bảo lãnh của VCB Nhơn Trạch chỉ phát triển mạnh chủ yếu ở 5 loại sau: bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm,… các loại bảo lãnh khác nhìn chung chưa phát triển.
Hình 3.2: Sản phẩm bảo lãnh tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – CN Nhơn Trạch từ năm 2016 đến năm 2018
(Nguồn:Tác giả)
Số dư bảo lãnh theo sản phẩm tại VCB Nhơn Trạch đều có sự tăng trưởng, trong năm 2018, số dư bảo lãnh thực hiện hợp đồng chiếm tỷ trọng lớn nhất chiếm 29% so với tổng số dư bảo lãnh cuối năm, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước chiếm 28% so với tổng số dư bảo lãnh cuối năm, bảo lãnh thanh toán chiếm 24% so với tổng số dư bảo lãnh cuối năm, bảo lãnh dự thầu chiếm 12%, còn lại là các bảo lãnh khác. Tại thời điểm cuối năm 2018, số dư bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước chiếm tỷ trọng lớn tuy nhiên tùy vào tình hình kinh doanh nhu cầu loại bảo lãnh phát sinh sẽ có sự thay đổi theo.
Thứ ba, tình hình phát triển bảo lãnh theo đối tượng khách hàng Bảng 3.7: Tình hình phát triển bảo lãnh theo đối tượng khách hàng của ngân
hàng TMCP ngoại thương Việt Nam -chi nhánh Nhơn Trạch
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Công ty TNHH 49,14 74 43,5 79 223,26 95
Công ty cổ phần 16,38 25 9,98 18 10,47 4
DNTN, cá nhân 1,15 2 1,8 3 1,57 1
Số dư BL cuối năm 66,67 100 55,28 100 235,30 100
(Nguồn:Tác giả tổng hợp)
Hình 3.3: Số dư bảo lãnh theo đối tượng khách hàng của ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam -chi nhánh Nhơn Trạch từ năm 2016 đến năm 2018
(Nguồn:Tác giả tổng hợp) Số dư bảo lãnh của đối tượng DNTN, cá nhân chiếm tỷ trọng khá nhỏ (1% - 3%), trong khi đó đối tượng khách hàng là công ty TNHH chiếm phần lớn, trong năm 2018, tỷ trọng số dư bảo lãnh của nhóm khách hàng này chiếm 95% so với tổng số dư bảo lãnh tại VCB Nhơn Trạch, trong đó chủ yếu là những bảo lãnh của các khách hàng truyền thống, tình hình tài chính kinh doanh tốt. Hoạt động bảo lãnh đối với đối tượng khách hàng DNTN, cá nhân tại VCB Nhơn Trạch chưa phát triển:
thứ nhất là do địa bàn hoạt động nằm ở trong Khu công nghiệp, khách hàng giao dịch chủ yếu là các doanh nghiệp, nhu cầu sản phẩm ngân hàng của đối tượng khách hàng cá nhân khá ít, số dư bảo lãnh chiếm giá trị nhỏ; thứ hai là do quy trình bảo lãnh của Vietcombank khá chặt chẽ, đối với đối tượng này thường phải ký quỹ
79
18 3
Năm 2017
Công ty TNHH Công ty cổ phần DNTN, cá nhân
95 4 1
Năm 2018
Công ty TNHH Công ty cổ phần DNTN, cá nhân
đủ 100% hoặc phải thế chấp tài sản giá trị cao, điều kiện và thủ tục để được ngân hàng phát hành bảo lãnh cũng phức tạp,…
Vì vậy, để phát triển theo đúng định hướng của Vietcombank là đa dạng hóa các đối tượng khách hàng, trong đó, đẩy mạnh phát triển hoạt động bán lẻ, khách hàng cá nhân, VCB Nhơn Trạch nên có những chính sách khuyến khích phát triển đối với những thành phần kinh tế này thì khả năng mở rộng để đa dạng đối tượng bảo lãnh của VCB Nhơn Trạch mới hiệu quả.
Thứ tư, tình hình pháttriển bảo lãnh theo kỳ hạn
Bảng 3.8: Số dư bảo lãnh theo kỳ hạn của ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam - chi nhánh Nhơn Trạch
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu
Năn 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Ngắn hạn 60,17 90 23,47 42 70,21 30
Trung– dài hạn 6,5 10 31,81 58 165,09 70
Số dư BL cuối năm 66,67 100 55,28 100 235,3 100
(Nguồn:Tác giả tổng hợp)
Hình 3.4: Số dư bảo lãnh theo kỳ hạn của ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Nhơn Trạch từ năm 2016 đến năm 2018
(Nguồn:Tác giả) Số dư bảo lãnh trong những năm qua có sự dịch chuyển từ việc tập trung vào ngắn hạn sang dài hạn, cụ thể: năm 2016, tỷ trọng số dư bảo lãnh ngắn hạn chiếm từ 90% so với tổng số dư bảo lãnh, sang năm 2017 chỉ còn 42% và đến năm 2018 chỉ còn chiếm 30% so với tổng số dư bảo lãnh. Trong thời gian qua, giá trị bảo lãnh trung dài hạn có sự tăng lên đáng kể là do VCB Nhơn Trạch đã có sự quan tâm phát triển sản phẩm bảo lãnh đối với những khách hàng lớn, thực hiện những hợp đồng giá trị lớn, thời gian dài, các loại bảo lãnh trung dài hạn chủ yếu là các loại bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành. Việc thực hiện bảo lãnh những hợp đồng giá trị lớn, sẽ giúp cho VCB Nhơn Trạch mở rộng sản phẩm dịch vụ với những đối tượng khách hàng này góp phần vào việc phát triển các chỉ tiêu kinh doanh của ngân hàng.
3.3.1.2 Đánh giá qua các tiêu chí phát triển hoạt động bảo lãnh về chất Thứ nhất,tình hình rủi ro từ hoạt động bảo lãnh
Bảng 3.9. tình hình rủi ro từ hoạt động bảo lãnh
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm
2016 2017 2018
Số dư bảo lãnh cuối năm 66,67 55,28 235,3
Dư nợ bảo lãnh quá hạn 0 0 0
Tỷ lệ dư nợ BL quá hạn/ Số dư BL (%) 0 0 0
(Nguồn:Tác giả tổng hợp) Trong thời gian qua, tại VCB Nhơn Trạch chưa phát sinh trường hợp nào bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ mà VCB Nhơn Trạch phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thay, dư nợ bảo lãnh quá hạn từ năm 2016 đến năm 2018 là 0% so với số dư bảo lãnh. Điều này cũng cho thấy chất lượng hoạt động bảo lãnh của VCB Nhơn Trạch được kiểm soát khá tốt, công tác quản lý rủi ro trong hoạt động bảo lãnh đã được chú trọng từ khâu thẩm định khách hàng đến các khâu xử lý trong và sau khi phát hành cam kết bảo lãnh.
Thứ hai,tình hình doanh thu từ hoạt động bảo lãnh
Bảng 3.10: Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh của ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Nhơn Trạch
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2017 với 2016
Chênh lệch 2018 với 2017 2016 2017 2018 Giá
trị
Tăng trưởng
(%)
Giá trị
Tăng trưởng
(%)
Doanh thu phí bảo lãnh 0,65 0,66 2,09 0,01 1,36 1,44 218,86
Tổng doanh thu phí dịch vụ 23,86 22,13 27,12 -1,73 -7,25 4,99 22,55
Tổng doanh thu 282,87 307,3 372,16 24,43 8,64 64,86 21,11
Tỷ trọng doanh thu phí bảo lãnh /
Tổng doanh thu phí dịch vụ (%) 2,71 2,96 7,71 Tỷ trọng doanh thu phí bảo lãnh /
Tổng doanh thu (%) 0,23 0,21 0,56