1.3. Kinh nghiệm quốc tế về hoạt động kiểm soát tài chính
1.3.2. Các nguyên tắc cơ bản trong việc phát triển hệ thống BHTG hiệu quả
24
triển hệ thống BHTG hiệu quả, thiết lập những tiêu chuẩn quan trọng về phạm vi quyền hạn sử dụng trong việc thiết lập hoặc cải cách hệ thống BHTG.Tài liệu hướng dẫn Phương pháp đánh giá mức độ tuân thủ các nguyên tắc cơ bản phát triển hệ thống BHTG hiệu quả đƣợc hoàn thành vào tháng 12 năm 2010. Các Nguyên tắc cơ bản đƣợc xây dựng để thích nghi với cácđiều kiện, bối cảnh và cơ cấu khác nhau của từng quốc gia.Nội dung các nguyên tắc này bao gồm các hoạt động về bảo hiểm, tài trợ, quyền hạn, thành viên, việc thu hẹp phạm vi bảo hiểm và thời hạn thanh toán bảo hiểm.
Mặc dù Bộ nguyên tắc ban đầu đã phát huy tốt mục đích của nó, tuy nhiên bài học kinh nghiệm từ cuộc khủng hoảng tài chính và bối cảnh pháp lý đã chứng minh cần một Bộ nguyên tắc mới linh hoạt và phù hợp hơn. Kết quả, IADI đã thành lập Ban chỉ đạo vào tháng 2 năm 2013 để thực hiện việc sửa đổi. Các đề xuất của Ủy ban đã đƣợc đệ trình lên Nhóm làm việc chung (JWG) bao gồm các đại diện từ Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng (BCBS), Ủy ban châu Âu (EC), Diễn đàn BHTG châu Âu (EFDI), Ủy ban ổn định tài chính (FSB), Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), Ngân hàng Thế giới và IADI. Cuối cùng, vào ngày 21 tháng 10 năm 2014, IADI chính thức phê duyệt bộ nguyên tắc cơ bảnvà trình lên Ban ổn định tài chính (FSB).
Bộ nguyên tắc gồm 16 tiêu chuẩn dùng để xây dựng tổ chức BHTG hiệu quả. Sau đây là một số nguyên tắc quan trọng cho quá trình phát triển của tổ chức bảo hiểm tiền gửi:
Nguyên tắc 1:Mục tiêu chính sách công: Mục tiêu chính của tổ chức BHTG là để bảo vệ người gửi tiền và góp phần ổn định nền tài chính quốc gia. Do đó, mục tiêu này phải đƣợc công khai và quy định chính thức thông qua các văn bản pháp luật.
Nguyên tắc 2: Nhiệm vụ và quyền hạn: Nhiệm vụ và quyền hạn của các tổ chức BHTG phải đƣợc xây dựng nhằm thực hiện mục tiêu chính sách công đã đề ra và phải đƣợc quy định rõ ràng, cụ thể trong các văn bản pháp luật.
Nguyên tắc 3: Tổ chức quản trị: Các tổ chức BHTG phải hoạt động một cách độc lập, minh bạch, có trách nhiệm và không bị tác động từ các yếu tố bên ngoài.
Không có sự can thiệp của chính phủ, ngân hàng trung ƣơng, hoặc các nghành nghề
25
khác đến hoạt động của các tổ chức BHTG. Các tổ chức BHTG phải tuân thủ các quy định về việc quản trị nhƣ trách nhiệm giải trình, KSNB, sự minh bạch và công khai. Đồng thời, các tổ chức BHTG phải thường xuyên công khai các thông tin thích hợp với các bên liên quan.
Nguyên tắc 4: Mối quan hệ giữa các thành viên trong mạng an toàn tài chính:
Để bảo vệ người gửi tiền và góp phần ổn định hệ thống tài chính, cần phải có một khung phối hợp chặt chẽ và chia sẻ thông tin liên tục giữa tổ chức BHTG và các thành viên khác trong mạng lưới an toàn tài chính. Việc chia sẻ thông tin liên tục phải được cụ thể hóa dưới dạng văn bản pháp luật hoặc các văn bản có tính pháp lý.
Đồng thời, cũng phải xây dựng các quy tắc cụ thể liên quan đến việc bảo mật của thông tin để đảm bảo thông tin đƣợc chia sẻ an toàn.
Nguyên tắc 5: Các vấn đề xuyên quốc gia: Khi có sự hiện diện của các ngân hàng nước ngoài (chi nhánh ngân hàng nước ngoài), tổ chức BHTG phải thực hiện chia sẻ thông tin với các ngân hàng đó. Trường hợp một tổ chức BHTG chịu trách nhiệm BHTG ở nước ngoài, hoặc có nhiều tổ chức BHTG cùng thực hiện nghĩa vụ BHTG cho một ngân hàng nào đó thì cần có các thỏa thuận cụ thể về quyền hạn và trách nhiệm của mỗi tổ chức BHTG.
Nguyên tắc 6:Vai trò của tổ chức BHTG trong việc lập kế hoạch dự phòng và quản lý khủng hoảng: Các tổ chức BHTG phải có các chính sách và thủ tục đối phó với các khủng hoảng bất thường và xây dựng kế hoạch dự phòng hiệu quả nhằm đảm bảo có thể phản ứng kịp thời với các sự kiện bất ngờ có thể xảy ra. Tổ chức BHTG phải thường xuyên kiểm tra, đánh giá kế hoạch dự phòng của mình. Đồng thời, phải phối hợp với các bên liên quan trong việc giữ an toàn cho mạng lưới tài chính quốc gia.
Nguyên tắc 7:Cơ chế thành viên: Cần áp dụng cơ chế BHTG bắt buộc đối với tất cả các ngân hàng, kể cả ngân hàng nhà nước.Tất cả các ngân hàng này đều phải tuân theo quy định và đƣợc giám sát cẩn thận.Khi một ngân hàng nào đó bị thu hồi hoặc hủy bỏ chứng chỉ tiền gửi, cần thông báo ngay cho người gửi tiền để họ biết số tiền gửi mới phát sinh sẽ không đƣợc bảo hiểm
26
Nguyên tắc 8: Phạm vi bảo hiểm: Cần quy định phạm vi, các loại tiền đƣợc bảo hiểm cụ thể trong các văn bản Luật. Mức bảo hiểm cần đƣợc xác định phù hợp với mục tiêu chính sách công của các tổ chức BHTG. Mức bảo hiểm này cần phải bảo hiểm đầy đủ cho phần lớn người gửi tiền, khách hàng có thể dễ dàng xác định số tiền đƣợc bảo hiểm đối với tiền gửi cá nhân của họ.
Nguyên tắc 9:Nguồn và sử dụng nguồn vốn: Tổ chức BHTG phải có sẵn nguồn vốn và các cơ chế cần thiết để đảm bảo chi trả tiền bảo hiểm nhanh chóng, kịp thời cho người gửi tiền. Các ngân hàng chịu trách nhiệm chính trong việc nộp phí BHTG bởi chính các ngân hàng và khách hàng của ngân hàng sẽ trực tiếp được hưởng lợi từ hệ thống BHTG hoạt động hiệu quả.Nếu tổ chức BHTG áp dụng hình thức tính phí phân biệt phải đảm bảo tính minh bạch cho các ngân hàng thành viên, tính phân biệt phải đƣợc cụ thể hóa và việc xếp hạng ngân hàng phải đƣợc giữ bí mật.
Nguyên tắc 10:Nhận thức công chúng: Để bảo vệ người gửi tiền và đóng góp vào sự ổn định của hệ thống tài chính, công chúng phải đƣợc thông báo thường xuyên về những lợi ích và hạn chế của hệ thống BHTG.Tổ chức BHTG phải chịu trách nhiệm trong việc nâng cao nhận thức của công chúng về hệ thống BHTG bằng các công cụ, phương tiện khác nhau. Các mục tiêu của chương trình nâng cao nhận thức công chúng đƣợc xác định rõ ràng và nhất quản với các mục tiêu chính sách công cũng nhƣ nhiệm vụ của tổ chức BHTG. Khi xảy ra vấn đề với ngân hàng, tổ chức BHTG phải thông báo cho người gửi tiền thông qua các phương tiện truyền thông như báo chí, website… và các hình thức khác.
Nguyên tắc 12: Xử lý với các bên gây ra đổ vỡ ngân hàng: Tổ chức BHTG hay một cơ quan nhà nước có liên quan phải tiến hành điều tra hành vi của các bên chịu trách nhiệm hay góp phần gây ra đổ vỡ ngân hàng vàđƣợc trao quyền yêu cầu các bên gây ra đổ vỡ ngân hàng bồi thường theo luật định.
Nguyên tắc 15: Chi trả cho người gửi tiền: Tổ chức BHTG phải chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền nhanh chóng. Do đó, cần có một khung quy định rõ
27
ràng đối với người gửi tiền cho việc nhận tiền bảo hiểm. Tốt nhất, tiền bảo hiểm nên đƣợc chi trả trong vòng 7 ngày làm việc. Nếu lâu hơn, tổ chức BHTG phải có kế hoạch chi trả đáng tin cậy nhƣ có khung thời gian chi trả rõ ràng, các quy trình, quy định cụ thể.
Các nguyên tắc cơ bản nêu trên là các hướng dẫn cụ thể cho việc xây dựng, thiết lập một tổ chức BHTG hoạt động hiệu quả. Vì hoạt động của các tổ chức BHTG có ảnh hưởng quan trọng đến sự ổn định của hệ thống tài chính quốc gia nên việc đạt đƣợc mục tiêu phải đƣợc đặt lên hàng đầu. Nội dung các nguyên tắc này bao hàm việc xây dựng khung pháp lý, cơ cấu tổ chức, quy trình nghiệp vụ, cách thức quản trị, quản lý vận hành của tổ chức BHTG. Để đảm bảo có thể tuân thủ các nguyên tắc trên, các tổ chức BHTG cần phải xây dựng một HTKSNB hiệu quả. Các yếu tố nhƣ khung pháp lý, cơ cấu tổ chức…là một trong những nhân tố của môi trường kiểm soát. Để đảm bảo các quy trình nghiệp vụ thực hiện theo đúng quy định, cần các hoạt động kiểm soát phù hợp. Việc nâng cao nhận thức công chúng là một yêu cầu đối với hệ thống thông tin và truyền thông. Ngoài ra, tổ chức BHTG cần phải xác định đƣợc các rủi ro, thách thức trong hoạt động của mình và thực hiện tốt chức năng giám sát để đảm bảo việc quản trị và vận hành tổ chức hiệu quả. Có thể thấy, các nguyên tắc cơ bản của Hiệp hội tiền gửi quốc tế không đề cập trực tiếp đến việc xây dựng và thiết lập hệ thống kiểm soát tài chính, nhƣng các nội dung đƣợc đề cập đến đều thể hiện tính cần thiết của hoạt động kiểm soát tài chính trong mỗi tổ chức BHTG.
28