CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO
2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHỐ NÚI
2.1.3 Tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam –
- Chức năng:
Phòng giao dịch là đại diện theo uỷ quyền của Chi nhánh để thực hiện việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng, đồng thời xử lý các nghiệp vụ phát sinh trong giao dịch với khách hàng.
Tổ chức quản lý các hoạt động kinh doanh của đơn vị theo quy định của pháp luật, của Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam và Chi nhánh nhằm đạt đƣợc hiệu quả cao nhất.
Đề xuất, kiến nghị các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chính đơn vị, của Chi nhánh hoặc của toàn hệ thống Ngân hàng TMCP ĐT &
PT Việt Nam.
2.1.3 Tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi
a. Tình hình huy động vốn
Bảng 2.1. Huy động vốn tại Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 2015 – 2017
Nội dung Đơn vị tính Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Tổng huy động
vốn cuối kỳ Triệu đồng 456.641 879.924 1.180.608 (Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố
Núi).
Từ năm 2015 đến năm 2017, nguồn vốn huy động của Chi nhánh tăng trưởng tốt qua các năm. Trong 7 tháng cuối năm 2015, do tập trung vào các công tác chuyển đổi, thích ứng với các quy trình, quy định mới trong giai đoạn đầu sáp nhập nên số dƣ huy động năm 2015 chỉ đạt 456.641 triệu đồng. Sang năm 2016, Chi nhánh đã tăng trưởng 93% so với thời điểm 31/12/2015 (tương đương 423.283 triệu đồng). Trong điều kiện huy động vốn ngày càng khó khăn,
Chi nhánh vẫn giữ được đà tăng trưởng, vượt kế hoạch chỉ tiêu huy động vốn cuối kỳ năm 2017 đạt 1.180.608 triệu đồng, tăng 300.684 triệu đồng, tương đương tăng 34% so với năm 2016. Tốc độ tăng trưởng huy động vốn cuối kỳ bình quân từ năm 2015 đến năm 2017của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Phố Núi tương đối cao, tương đương 61%. Nguồn tiền gửi của khách hàng tập trung chủ yếu đối tƣợng khách hàng cá nhân.
Theo báo cáo một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của Ngân hàng TMCP ĐT &
PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi thì nguồn huy động vốn chủ yếu của ngân hàng không bao gồm Kho bạc Nhà nước và tổ chức Tín dụng là nguồn huy động từ khách hàng, đƣợc chia thành 2 loại:
- Huy động vốn theo kỳ hạn - Huy động vốn theo loại tiền gửi
Bảng 2.2. Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn của Ngân hàng TMCP ĐT &
PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi năm 2015 – 2017
Nội dung
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Giá trị (Triệu đồng)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (Triệu đồng)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (Triệu đồng)
Tỷ trọng
(%) Huy động vốn Không
kỳ hạn 55.180 12,08 114.464 13,00 181.425 15,37 Huy động vốn ngắn hạn 271.422 59,44 530.824 60,33 622.743 52,74 Huy động vốn Trung
dài hạn 130.039 28,48 234.636 26,67 376.440 31,89 Tổng huy động vốn
theo kỳ hạn (không gồm Kho bạc Nhà nước)
456.641 100 879.924 100 1.180.608 100
(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi)
Nguồn huy động vốn theo kỳ hạn tại Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam - Chi nhánh Phố Núi có xu hướng tăng mạnh từ năm 2015 đến năm 2017.
Năm 2015, huy động vốn không kỳ hạn là 55.180 triệu đồng, chiếm 12,08%
tổng vốn huy động, huy động vốn ngắn hạn có giá trị cao nhất 271.422 triệu đồng, chiếm 59,44%, huy động vốn trung dài hạn chiếm 28,48% tổng vốn huy động tương đương với giá trị 130.039 triệu đồng. Năm 2016, huy động vốn không kỳ hạn tăng lên đạt 114.464 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ 13,0% tổng huy động vốn năm 2016, huy động vốn ngắn hạn năm 2016 cao hơn năm 2015 là 259.402 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 95,57% so với năm 2015, huy động vốn trung và dài hạn đạt giá trị 234.636 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 26,67%
tổng huy động vốn năm 2016. Đến năm 2017, huy động vốn ngắn hạn có giá trị lớn nhất 622.743 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 52,74% so với tổng huy động vốn năm 2017,và huy động vốn không kỳ hạn có giá trị nhỏ nhất 181.425 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 15,37%, đối với huy động vốn trung dài hạn năm 2017 Chi nhánh đã huy động đƣợc số vốn là 376.440 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 31,89%.
Bảng 2.3. Tình hình huy động vốn theo loại tiền gửi của Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi năm 2015 – 2017
Nội dung
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Giá trị (Triệu đồng)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (Triệu đồng)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (Triệu đồng)
Tỷ trọng
(%) Huy động vốn Việt Nam
Đồng 456.336 99,93 879.608 99,96 1.177.270 99,72 Huy động vốn ngoại tệ 305 0,07 316 0,04 3.338 0,28 Tổng huy động vốn
theo loại tiền gửi 456.641 100 879.924 100 1.180.608 100 (Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố
Núi).
Theo loại tiền gửi thì Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi chủ yếu huy động vốn bằng hình thức tiền gửi Việt Nam Đồng, trong ba năm từ năm 2015 đến năm 2017 thì dạng tiền gửi bằng Việt Nam Đồng luôn chiếm tỷ lệ trên 99% tổng huy động vốn của ngân hàng, cụ thể: Huy động vốn Việt Nam Đồng năm 2015 đạt 456.336 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 99,93%, năm 2016 là 879.608 triệu đồng chiếm tỷ lệ 99,96%, năm 2017 giá trị này là 1.177.270 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 99,72%. Về huy động vốn bằng ngoại tệ tuy có xu hướng tăng lên trong ba năm, nhưng lại chiếm tỷ lệ nhỏ (luôn dưới 1%) trong tổng huy động vốn của ngân hàng, quy đổi giá trị ngoại tệ ra giá trị tiền Việt Nam tại thời điểm quy đổi thì năm 2015 huy động vốn ngoại tệ là 305 triệu đồng chiếm 0,07% so với tổng huy động vốn năm 2015, năm 2016 là 316 triệu đồng chiếm 0,04% và năm 2017 là 3.338 triệu đồng chiếm 0,28%.
b. Tình hình hoạt động cho vay
Bảng 2.4. Chỉ tiêu cơ cấu, chất lượng cho vay của Ngân hàng TMCP ĐT &
PT triển Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 2015 – 2017
Nội dung ĐVT Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Tổng dƣ nợ Triệu đồng 1.346.629 2.240.389 2.845.176
1. Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ % 0,11 0,004 0,27
Dƣ nợ xấu cho vay tổ chức
kinh tế, cá nhân Triệu đồng 1.486 93 7.139
Dƣ nợ xấu Trái phiếu Doanh
nghiệp Triệu đồng - - -
Tổng dƣ nợ xấu Triệu đồng 1.486 93 7.139
2. Tỷ lệ nợ nhóm 2/Tổng dƣ
nợ % 0,41 0,19 0,21
Dƣ nợ nhóm 2 cho vay tổ chức
kinh tế. cá nhân Triệu đồng 5.488 4.250 6.029
Dƣ nợ nhóm 2 Trái phiếu
Doanh nghiệp Triệu đồng - - -
Tổng dƣ nợ nhóm 2 Triệu đồng 5.488 4.250 6.029
(Nguồn: Báo cáo tài chính NHTMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi).
Qua bảng trên ta thấy kể từ thời điểm sáp nhập, Ngân hàng TMCP ĐT &
PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi đã liên tục tăng trưởng về số dư nợ tín dụng.
Năm 2015 dƣ nợ tín dụng đạt 1.346.629 triệu đồng, đến năm 2016 dƣ nợ tín dụng tăng 893.760 triệu đồng so với năm 2015 tương đương tốc độ tăng trưởng đạt 66%. Năm 2017, Chi nhánh cũng đã đạt kế hoạch Dƣ nợ cuối kỳ do Trung ƣơng giao, tổng Dƣ nợ tín dụng đạt 2.845.176 triệu đồng, tăng 604.787 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng trưởng 27% so với năm 2016. Trong quá trình hoạt động, Chi nhánh cũng luôn đảm bảo việc phát triển theo định hướng Chi nhánh Ngân hàng bán lẻ, duy trì tỷ trọng dƣ nợ bán lẻ/Tổng dƣ nợ luôn đạt từ 80% trở lên qua các năm 2015, 2016, 2017. So với các ngân hàng trên cùng địa bàn, Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi đứng thứ 8/21 về số dƣ nợ cuối kỳ từ năm 2015 đến nay và nằm trong nhóm dẫn đầu về tốc độ tăng trưởng dư nợ trong năm 2018, đồng thời đứng thứ 8 về tốc độ tăng trưởng dư nợ trong năm 2017 (27%). Tốc độ tăng trưởng Dư nợ cao hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng của toàn ngành trên cùng địa bàn (năm 2016, toàn địa bàn giảm 2,7%, năm 2017 tăng 17,2%).
Xét về chỉ tiêu nợ xấu qua ba năm 2015 đến năm 2017 thì chỉ tiêu này của Chi nhánh có nhiều thay đổi. Chi nhánh đã đảm bảo chất lƣợng tín dụng tốt (dưới 0,3%) trong thời gian hoạt động vừa qua. Tại thời điểm sáp nhập tháng 05/2015 dƣ nợ xấu là 1.518 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 0,17% tổng dƣ nợ. Năm 2015, nợ xấu là 1.486 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 0,11% trong tổng dƣ nợ tín dụng, năm 2016 nợ xấu đã đƣợc cải thiện đáng kể, số dƣ nợ xấu chỉ còn 93 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 0,004%, nhƣng đến năm 2017 lại tăng lên đến 7.139 triệu đồng chiểm tỷ lệ 0,27%. Theo tiêu chuẩn phân loại nợ của ngân hàng Nhà nước Việt Nam và thông lệ quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ quy định tối đa là 5%. Qua phân tích cho thấy tỷ lệ này của Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi thỏa mãn theo quy định.
Về dư nợ nhóm 2, tỷ lệ nợ nhóm 2 tại Chi nhánh trong ba năm có xu hướng giảm trong năm 2016 nhƣng lại tăng trong năm 2017. Tuy nhiên vẫn chiếm tỷ lệ thấp so với toàn hệ thống. Tại thời điểm sáp nhập tháng 05/2015 nợ nhóm 2 là 400 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 0,05% tổng dƣ nợ, cuối năm 2015 là 5.488 triệu đồng, tăng 5.088 triệu đồng so với thời điểm sáp nhập, chiếm tỷ lệ 0,41% tổng dƣ nợ. Năm 2016, nợ nhóm 2 là 4.250 triệu đồng, tăng 3.850 triệu đồng so với thời điểm sáp nhập chiếm tỷ lệ 0,19% tổng dƣ nợ. Năm 2017, nợ nhóm 2 là 6.029 triệu đồng, tăng 9.786 triệu đồng so với thời điểm sáp nhập chiếm tỷ lệ 0,21% tổng dƣ nợ.
c. Tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 2015 – 2017
Bảng 2.5. Tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 2015 – 2017.
Đvt: triệu đồng
Nội dung Năm
2015
Năm 2016
Năm 2017
1. Tổng thu nhập ròng 49.508 79.768 106.334
- Thu nhập ròng từ lãi 49.318 77.323 101.518
- Thu dịch vụ ròng (gồm thu dịch vụ bảo lãnh) 2.102 3.308 5.96 - Thu nhập ròng kinh doanh ngoại tệ và phái sinh 3 10 48 - Thu nợ ngoại bảng (không gồm thu nợ nhóm 2) 176 457 -
- Thu nhập khác -2.091 -1.33 -1.191
2.Chi phí hoạt động 18.652 30.176 34.207
3.Chênh lệch thu chi trước dự phòng rủi ro bao
gồm cả thu nợ ngoại bảng 30.856 49.592 72.128
4.Lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp 26.759 42.497 63.855 (Nguồn: Báo cáo tài chính NH TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi).
Qua bảng trên ta thấy, năm 2015, lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi đạt 26.759 triệu đồng, năm 2016 tăng lên đạt 42.497 triệu đồng, tăng 15.738 triệu đồng so với năm 2015 tương đương tăng 58,83%, năm 2017 thì lợi nhuận trước thuế đạt được là 63.855 triệu đồng, tăng 21.358 triệu đồng tương đương với mức tăng 50.25% so với năm 2016. Từ những phân tích khái quát về lợi nhuận của Chi nhánh, có thể nhận thấy tuy mới thành lập nhƣng Chi nhánh hoạt động có hiệu quả, kết quả kinh doanh của Chi nhánh trong những năm gần đây khá thuận lợi. Sự gia tăng lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh trong ba năm từ năm 2015 đến năm 2017 chủ yếu do sự gia tăng của khoản thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự.
Cụ thể, khoản thu lãi năm 2016 cao hơn năm 2015: 28.005 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 56,78% so với năm 2015, đến năm 2017 thì khoản thu lãi tăng 24.195 triệu so với năm 2016, tương ứng với tỷ lệ tăng là 31,29%.