CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ðỘNG KIỂM SOÁT RỦI
1.2. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng
Có nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng hiểu một cách chung nhất là rủi ro về sự tổn thất tài chớnh, phỏt sinh từ việc khỏch hàng ủi
vay khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng ủỳng cỏc nghĩa vụ trả nợ ủỳng hạn theo cam kết hoặc việc khách hàng mất khả năng thanh toán. ðiều này có nghĩa là các khoản thanh toán bao gồm cả phần gốc và lãi vay có thể bị trì hoón, thậm chớ là khụng ủược hoàn trả và ảnh hưởng ủến sự luõn chuyển tiền tệ trong hoạt ủộng của ngõn hàng. RRTD cũn ủược gọi là rủi ro mất khả năng chi trả hay rủi ro sai hẹn.
Khoản 1, ủiều 2 của Quyết ủịnh số 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống ủốc NHNNVN ủó ủịnh nghĩa RRTD là : “Rủi ro tớn dụng trong hoạt ủộng Ngõn hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt ủộng Ngõn hàng của tổ chức tớn dụng do khỏch hàng khụng thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Như vậy, rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là một tổn thất phát sinh trong trường hợp ngân hàng thu hồi nợ gốc hoặc lãi của khoản vay tiêu dựng khụng ủỳng kỳ hạn, hoặc thu gốc hoặc lói khụng ủầy ủủ như ủó thỏa thuận trong hợp ủồng.
1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mại
ðể chủ ủộng phũng ngừa, hạn chế rủi ro tớn dụng trong cho vay tiờu dựng ủược hiệu quả thỡ nhận biết cỏc ủặc ủiểm của rủi ro tớn dụng trong cho vay tiêu dùng là rất cần thiết và hữu ích. Những hình thức biểu hiện, nguyên nhõn phỏt sinh rủi ro và cỏc yếu tố khỏch quan, chủ quan dẫn ủến xảy ra rủi ro tớn dụng ủược phõn chia thành cỏc loại sau:
- Căn cứ vào hình thức biểu hiện, rủi ro tín dụng phân thành:
+ Rủi ro sai hẹn: là loại rủi ro khi khỏch hàng khụng trả nợ ủỳng hạn như ủó cam kết trong hợp ủồng tớn dụng. ðõy là rủi ro ngoài ý muốn chủ quan của khách hàng, họ có thiện chí trả nợ nhưng tạm thời gặp khó khăn về tài chính dẫn ủến chậm trả nợ cho ngõn hàng, rủi ro này ủược tập trung ở những mún
vay ủược ngõn hàng gia hạn và ủõy là dấu hiệu ban ủầu của rủi ro tớn dụng.
+ Rủi ro khụng thu hồi ủược nợ: là những khoản vay mà ngõn hàng cú khả năng thu hồi ủược vốn vay rất thấp, cú nguy cơ bị mất vốn. Khỏch hàng cố tỡnh chõy ỳ khụng trả nợ, hoặc mất ủi nguồn thu nhập dẫn ủến mất khả năng chi trả và ngõn hàng ủó ỏp dụng mọi biện phỏp, chế tài ủể thu hồi nhưng khụng thu ủược hoặc thu khụng ủủ. Loại rủi ro này thường tập trung ở cỏc mún vay ủó chuyển sang nợ xấu, nợ cú khả năng mất vốn, ủõy là rủi ro mà ngân hàng cần phải quan tâm nhiều nhất.
+ Rủi ro tiềm ẩn: là loại rủi ro phỏt sinh trong quỏ trỡnh thẩm ủịnh, làm hồ sơ cho vay, cỏn bộ tớn dụng ủó khụng tuõn thủ chặt chẽ quy trỡnh cho vay, khụng thực hiện ủỳng quy chế cho vay hoặc những mún vay ủó ủược ngõn hàng cơ cấu lại nợ.
- Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro có thể chia thành hai loại chính:
+ Rủi ro giao dịch: là rủi ro liờn quan ủến từng khoản cấp tớn dụng cho khách hàng. ðây có thể xem là rủi ro cá biệt vì nó phát sinh do sai sót ở quy trỡnh ủỏnh giỏ, thẩm ủịnh và xột duyệt khi cho vay, hoặc phỏt sinh do thiếu chặt chẽ ở khõu theo dừi kiểm soỏt quỏ trỡnh sử dụng vốn vay, do ủỏnh giỏ tài sản bảo ủảm và những cam kết ràng buộc trong hợp ủồng tớn dụng. Rủi ro giao dịch cú 03 bộ phận chớnh là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo ủảm và rủi ro nghiệp vụ.
* Rủi ro lựa chọn là rủi ro liờn quan ủến quỏ trỡnh ủỏnh giỏ và phõn tớch tớn dụng, phương ỏn, dự ỏn vay vốn ủể quyết ủịnh tài trợ của ngõn hàng.
* Rủi ro bảo ủảm là rủi ro phỏt sinh từ cỏc tiờu chuẩn bảo ủảm như loại tài sản bảo ủảm, chủ thể bảo ủảm, cỏch thức bảo ủảm và mức cho vay trờn giỏ trị tài sản bảo ủảm...
* Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liờn quan ủến cụng tỏc quản lý khoản vay và
hoạt ủộng cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng tớn dụng và kỹ thuật xử lý cỏc khoản cho vay cú vấn ủề.
+ Rủi ro danh mục là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng ủược phõn chia thành 02 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
* Rủi ro nội tại: xuất phỏt từ cỏc yếu tố, cỏc ủặc ủiểm riờng cú, mang tớnh riờng biệt bờn trong mỗi chủ thể ủi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nú xuất phỏt từ ủặc ủiểm hoạt ủộng hoặc ủặc ủiểm sử dụng vốn của khỏch hàng vay vốn.
* Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều ủối với một khỏch hàng, cho vay quỏ nhiều doanh nghiệp hoạt ủộng trong cựng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cựng một vựng ủịa lý nhất ủịnh; hoặc cựng một loại hỡnh cho vay cú rủi ro cao.
- Căn cứ vào tính chất khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thỡ rủi ro tớn dụng ủược phõn thành 02 loại:
+ Rủi ro khỏch quan: là rủi ro do cỏc nguyờn nhõn như thiờn tai, ủịch hoạ, người vay bị chết, mất tớch và cỏc biến ủộng ngoài dự kiến khỏc làm thất thoỏt vốn vay trong khi người vay ủó thực hiện nghiờm tỳc chế ủộ chớnh sỏch.
+ Rủi ro chủ quan là do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác.
Ngoài ra, còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo cơ cấu cỏc loại hỡnh rủi ro, theo nguồn gốc hỡnh thành, ủối tượng sử dụng vốn vay…
1.2.3 ðặc ủiểm rủi ro tớn dụng trong cho vay tiờu dựng
- Rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng mang tính tất yếu: Tính tất yếu là một ủặc ủiểm cơ bản của rủi ro tớn dụng vỡ cho vay luụn ủi kốm với rủi
ro. Với quy mụ cỏc mún vay nhỏ, số lượng khỏch hàng nhiều, do ủú việc thu thập, theo dừi, quản lý cỏc thụng tin ủối với từng khỏch hàng là ủiều vụ cựng khú khăn cho cỏc ngõn hàng. ðiều này dẫn ủến tỡnh trạng thụng tin bất ủối xứng làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro .
Chớnh vỡ vậy, cỏc NHTM cần ủưa ra cỏc tiờu chớ thu thập, ủo lường, ủỏnh giỏ ủể phõn loại khỏch hàng nhằm hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất ủối với các khoản vay.
- Rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, NHTM chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, rủi ro tớn dụng xảy ra khi khỏch hàng sử dụng vốn vay khụng ủỳng mục ủớch, sử dụng vốn vay vào cỏc mục ủớch trỏi theo quy ủịnh của phỏp luật dẫn ủến liờn ủới trỏch nhiệm của ngõn hàng.
- Rủi ro tớn dụng trong cho vay tiờu dựng rất ủa dạng, phức tạp: Mục ủớch vay vốn là phục vụ cho nhu cầu ủời sống nờn mỗi khỏch hàng cú mục ủớch khỏc nhau, vụ cựng ủa dạng và phức tạp. Chớnh vỡ vậy, rủi ro tớn dụng trong hoạt ủộng cho vay này cũng ủến từ rất nhiều phớa với nhiều nguyờn nhân, hình thức biểu hiện khác nhau.
1.2.4. Tỏc ủộng của rủi ro tớn dụng trong cho vay tiờu dựng
Cho vay phục vụ nhu cầu ủời sống là một trong cỏc hoạt ủộng tớn dụng quan trọng nhất của NHTM và bao gồm hai mặt cùng tồn tại song song là:
sinh lời và rủi ro. Tuy nhiờn, khụng cú cỏch gỡ ủể loại bỏ rủi ro hoàn toàn mà phải phòng ngừa và hạn chế. Tổn thất do rủi ro tín dụng có thể gây ra những hệ quả sau:
(1) ðối với bản thân ngân hàng:
- Giảm thu nhập, tăng chi phớ, giảm lợi nhuận: Bản chất của hoạt ủộng ngõn hàng là ủi vay ủể cho vay. Khi RRTD xảy ra sẽ làm phỏt sinh cỏc khoản nợ khú ủũi, nợ cú khả năng mất vốn và ngõn hàng sẽ thu khụng ủủ hoặc
khụng thu ủược vốn, ngoài ra phỏt sinh thờm chi phớ giỏm sỏt, xử lý và thu hồi các khoản nợ trên. Các khoản chi phí này trên thực tế còn cao hơn các khoản thu nhập từ việc tăng lói suất cỏc khoản nợ quỏ hạn bởi vỡ ủõy là khoản thu nhập ngõn hàng khú cú khả năng thu hồi, ủồng thời tỷ lệ trớch lập dự phũng rủi ro cao, làm gia tăng chi phớ dẫn ủến việc giảm lợi nhuận của NHTM.
- Giảm khả năng thanh khoản: Cỏc NHTM thường lập kế hoạch cõn ủối dũng tiền ra và dũng tiền vào, cỏc mún vay khụng ủược thanh toỏn ủầy ủủ và ủỳng hạn sẽ dẫn ủến mất cõn ủối giữa hai dũng tiền. Cỏc khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của khỏch hàng vẫn phải thanh toỏn ủỳng kỳ hạn trong khi cỏc mún vay lại khụng hoàn trả ủỳng hạn, do ủú nếu ngõn hàng khụng ủi vay trờn thị trường liên ngân hàng hoặc từ ngân hàng nhà nước thì khả năng chi trả của ngân hàng sẽ bị hạn chế, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán các nguồn tiền gửi.
- Giảm uy tín, có thể phá sản: Nếu một NHTM có tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ lớn, có những thông tin về việc ngân hàng có nhiều món vay không thu hồi ủược hoặc ngõn hàng ủú bị NHNN ủưa vào diện kiểm soỏt ủặc biệt thỡ uy tớn của ngõn hàng ủú bị giảm sỳt nghiờm trọng. Nếu thụng tin ủú bị tiết lộ ra công chúng thì
uy tớn của ngõn hàng ủú trờn thị trường tài chớnh sẽ bị giảm sỳt. Hậu quả là ngõn hàng sẽ khú khăn trong việc huy ủộng vốn từ dõn cư, thiết lập giao dịch với các doanh nghiệp, vay vốn trên thị trường liên ngân hàng. Nếu rủi ro tín dụng xảy ra ở mức ủộ nghiờm trọng, NHTM mất khả năng thanh khoản thỡ cú thể dẫn ủến phỏ sản.
(2) Tỏc ủộng ủến nền kinh tế
ðặc ủiểm hoạt ủộng của hệ thống NHTM là huy ủộng vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế ủể cấp tớn dụng cho cỏc tổ chức, cỏ nhõn cú nhu cầu về vốn. Khi
RRTD xảy ra, không những ngân hàng bị thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng. Khi một ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản, vỡ tõm lý lo sợ nờn ủể bảo toàn tài sản của mỡnh, người gửi tiền ồ ạt ủến rỳt tiền ở cỏc ngõn hàng , làm cho hoạt ủộng ngõn hàng gặp khú khăn trong vấn ủề chi trả và cú nguy cơ mất khả năng thanh khoản, dẫn ủến bị phỏ sản và nền kinh tế bị ảnh hưởng. Nếu các NHTM bị phá sản thì sẽ ảnh hưởng mạnh mẽ ủến toàn bộ hoạt ủộng trong nền kinh tế làm cho nền kinh tế bị suy thoỏi, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, khủng hoảng tài chính, xã hội mất ổn ủịnh.