CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẬN SƠN TRÀ, TP ðÀ NẴNG
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO
2.2.2. Thực trạng thực hiện cỏc nội dung của hoạt ủộng kiểm soỏt rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng
a. Thực trạng triển khai các biện pháp né tránh rủi ro : i. Thẩm ủịnh khỏch hàng
- Người thực hiện: Người thẩm ủịnh
Người thẩm ủịnh tiếp nhận và hướng dẫn khỏch hàng lập hồ sơ vay vốn theo danh mục vay vốn, tiến hành thu thập các thông tin cần thiết liên quan ủến khỏch hàng vay vốn thụng qua cỏc hỡnh thức như: Thu thập hồ sơ phỏp lý, hồ sơ vay vốn, hồ sơ TSðB ,ủi kiểm tra ủối chiếu thụng tin thực tế v.v.... Căn cứ vào cỏc thụng tin thu thập ủược từ nhiều nguồn khỏc nhau, người thẩm ủịnh tiến hành thực hiện thẩm ủịnh cỏc nội dung sau:
+ Thẩm ủịnh về tớnh ủầy ủủ, hợp phỏp, hợp lệ của bộ hồ sơ vay vốn
+ Thẩm ủịnh về năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự của khách hàng vay vốn và người ủy quyền
+ Thẩm ủịnh về hiệu quả của phương ỏn vay vốn, khả năng tài chớnh, về TSðB của khách hàng
+ Lịch sử quan hệ tín dụng tại các Tổ chức tín dụng
Sau khi thẩm ủịnh cỏc nội dung trờn, người thẩm ủịnh tiến hành chấm
ủiểm, xếp hạng tớn dụng khỏch hàng vay vốn.
ii. Chấm ủiểm tài chớnh, phi tài chớnh và xếp hạng tớn dụng ủối với khách hàngvay vốn.
Hiện tại, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNo&PTNT Việt Nam thực hiện theo quyết ủịnh 1197/Qð-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Tổng giỏm ủốc về ban hành Hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm ủiểm khỏch hàng trên hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNo&PTNT Việt Nam;
Quyết ủịnh 475/Qð-NHNo-XLRR ngày 20/4/2015 về Sửa ủổi, bổ sung một số ủiều tại Quy ðịnh Hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm ủiểm khỏch hàng trên hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNo&PTNT Việt Nam.
Thụng qua việc chấm ủiểm xếp hạng KH trờn hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ, cỏn bộ ngõn hàng ủỏnh giỏ khả năng xảy ra rủi ro, mức ủộ rủi ro trong hoạt ủộng cấp tớn dụng của mỡnh. Mức ủộ rủi ro thay ủổi theo từng KH và ủược xỏc ủịnh thụng qua quỏ trỡnh ủỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu bằng thang ủiểm, dựa vào thụng tin tài chớnh và phi tài chớnh sẵn cú của KH tại thời ủiểm chấm ủiểm tớn dụng.
Mục ủớch của việc chấm ủiểm tớn dụng và xếp loại khỏch hàng ủược thực hiện nhằm hỗ trợ ngân hàng trong việc:
+ Ra quyết ủịnh cấp tớn dụng: phờ duyệt hay khụng phờ duyệt khoản vay, xỏc ủịnh mức cho vay, thời hạn, mức lói suất, biện phỏp bảo ủảm tiền vay...
+ Giỏm sỏt và ủỏnh giỏ khỏch hàng vay khi ủó cấp tớn dụng , giỳp ngõn hàng lường trước những dấu hiệu rủi ro, ủưa ra cảnh bỏo sớm cỏc khoản vay ủang cú chất lượng xấu ủi ủể cú cỏc biện phỏp ủối phú kịp thời.
Nguyờn tắc chấm ủiểm tớn dụng là người chấm ủiểm sẽ biết ủược số ủiểm ban ủầu và ủiểm tổng hợp ủể xếp hạng KH.
+ ðiểm ban ủầu là ủiểm của từng tiờu chớ chấm ủiểm tớn dụng mà CBTD
xỏc ủịnh ủược sau khi phõn tớch tiờu chớ ủú.
+ ðiểm tổng hợp ủể xếp hạng KH bằng ủiểm ban ủầu nhõn với trọng số.
+ Trọng số là mức ủộ quan trọng của từng tiờu chớ chấm ủiểm tớn dụng xột trờn gúc ủộ tỏc ủộng ủến rủi ro tớn dụng.
Thông thường một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giỏ trị chuẩn tương ứng với 5 mức ủiểm là 20, 40, 60, 80, 100 (ủiểm ban ủầu).
Như vậy ủối với mỗi chỉ tiờu, ủiểm ban ủầu của KH là một trong 5 mức kể trờn, tuỳ thuộc vào mức thực tế KH ủạt ủược nằm trong khoảng giỏ trị chuẩn nào trong 5 khoảng giỏ trị chuẩn ủó ủược xỏc ủịnh.
Quy trỡnh chấm ủiểm tớn dụng ủược thực hiện theo cỏc bước sau:
Bước 1: Thu thập thông tin
CBTD tiến hành ủiều tra, thu thập và tổng hợp thụng tin về KH từ cỏc nguồn: hồ sơ do KH cung cấp như giấy tờ pháp lý, phỏng vấn trực tiếp KH, thu thập từ các nguồn cung cấp bên ngoài v.v...
Bước 2: Chấm ủiểm cỏc thụng tin về nhõn thõn và khả năng trả nợ của người vay
Chấm ủiểm cỏc thụng tin về nhõn thõn ( xem phụ lục 01) Chấm ủiểm khả năng trả nợ của người vay (xem phụ lục 02) CBTD chấm ủiểm, tổng hợp ủiểm theo nguyờn tắc sau:
* Cỏc chỉ tiờu về nhõn thõn: chiếm tỷ trọng 60% trong tổng số ủiểm
* Cỏc chỉ tiờu về khả năng trả nợ: chiếm 40% trong tổng số ủiểm.
Tổng ủiểm quy ủổi theo tỷ trọng sẽ dựng ủể ủỏnh giỏ KH làm căn cứ ra quyết ủị nh cho vay theo bảng sau:
Loại Số ủiểm ủạt ủược
AAA 90 - 100
AA 80 - < 90
A 73 - < 80
Loại Số ủiểm ủạt ủược
BBB 70 - < 73
BB 63 - <7 0
B 60 - < 63
CCC 56 - < 60
CC 53 - < 56
C 44 - < 53
D < 44
*Bước 3: Chấm ủiểm thụng tin TSðB:
Khụng cú TSðB: 0 ủiểm
Có TSBð: chấm theo các tiêu chí trình bày ở phụ lục 03
Kết quả chấm ủiểm TSBð ủể xếp loại khỏch hàng theo bảng sau:
ðiểm TSðB Xếp loại ðánh giá
>= 22 A Mạnh
12-21 B Trung bình
< 12 C Thấp
* Bước 4: Tổng hợp ủiểm và xếp hạng khỏch hàng
Kết quả chấm ủiểm tớn dụng và xếp hạng KH cỏ nhõn ủược ngõn hàng ỏp dụng trong quyết ủịnh cấp tớn dụng hay từ chối cho vay như hướng dẫn ở bảng sau:
ðánh giá xếp loại AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Xếp loại rủi ro
ðánh giá TSBð
Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao
A (Mạnh) Xuất sắc Tốt Trung bình/Từ chối
B (Trung bình) Tốt Trung bình
C (Thấp) Trung bình Từ chối
Từ chối
Trường hợp
không có TSBð Trung bình
Cho vay theo chính sách của NN hoặc
bảo lãnh của tổ chức KT-XH
Từ chối
iii) Sàng lọc khách hàng:
Ngõn hàng lựa chọn khỏch hàng vay vốn và quyết ủịnh cấp tớn dụng theo bảng xếp loại khỏch hàng ủược thực hiện theo hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ và ủỏp ứng ủầy ủủ cỏc ủiều kiện sau:
- đáp ứng ựầy ựủ về năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự của khách hàng vay và người ủy quyền.
- đáp ứng ựầy ựủ, hợp pháp, hợp lệ của bộ hồ sơ vay vốn
- Tính khả thi của phương án sử dụng vốn, khả năng trả nợ của khách hàng
- đáp ứng về TSđB tiền vay
- Tình hình quan hệ tín dụng với Agribank và các TCTD khác
- Khách hàng XHTDNB loại : AAA, AA, A. Trường hợp khách hàng loại BBB, BB cú thể xem xột cho vay nếu khỏch hàng chứng minh ủược nguồn tài chính rõ ràng, thiện chí trả nợ, phương án kinh doanh khả thi.
Khách hàng xếp loại B, CCC, CC, C hoặc D thì từ chối cho vay.
Mục ủớch của việc sàng lọc khỏch hàng là giỳp CBTD lựa chọn ủược những khỏch hàng tốt nhất ủể cấp tớn dụng nhằm nộ trỏnh rủi ro xảy ra. Ngoài ra giỳp ngõn hàng cú những chớnh sỏch ưu ủói về số tiền cho vay, lói suất cho vay, thời hạn cho vay, ỏp dụng biện phỏp cú bảo ủảm bằng tài sản hoặc khụng cú bảo ủảm bằng tài sản và những chớnh sỏch ưu ủói khỏc v.v cho từng nhúm khách hàng khác nhau.
Sau khi chấm ủiểm, xếp hạng và sàng lọc khỏch hàng, người thẩm ủịnh tiến hành lập bỏo cỏo thẩm ủịnh và trỡnh người kiểm soỏt khoản vay thực hiện kiểm soỏt hồ sơ vay vốn, trỡnh hồ sơ ủề nghị giỏm ủốc hoặc phú giỏm ủốc phụ trỏch tớn dụng ra quyết ủịnh cấp tớn dụng hay từ chối cho vay.
* Tuy nhiên, quá trình triển khai các biện pháp vẫn còn một số hạn chế sau:
- Tất cả cỏc bước trong quy trỡnh thẩm ủịnh khỏch hàng gồm: hướng dẫn hồ sơ ủề nghị vay vốn, thu thập thụng tin khỏch hàng, kiểm tra, xỏc minh thực tế tỡnh hỡnh khỏch hàng vay vốn, chấm ủiểm, xếp hạng tớn dụng và ủề xuất cho vay ủược thực hiện bởi 01 người thẩm ủịnh nờn cũn mang tớnh ý chớ chủ quan của người thẩm ủịnh, từ ủú dễ dẫn ủến những rủi ro ủạo ủức phỏt sinh liờn quan ủến quy trỡnh này như: người thẩm ủịnh giảm bớt hoặc bỏ qua một số giấy tờ liờn quan ủến hồ sơ phỏp lý về nhõn thõn , về tài sản của khỏch hàng hoặc giúp khách hàng không trung thực trong việc lập báo cáo về tình hỡnh hoạt ủộng sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh thu nhập v.v.
- Cỏc mẫu phiếu thu thập thụng tin khỏch hàng ủể chấm ủiểm, xếp hạng tớn dụng ủược ỏp dụng mẫu chung cho toàn bộ khỏch hàng cỏ nhõn, khụng phân biệt rõ ràng giữa khách hàng cá nhân vay vốn cho nhu cầu tiêu dùng hay khỏch hàng cỏ nhõn vay vốn phục vụ cho hoạt ủộng sản xuất kinh doanh nờn tiờu chớ chấm ủiểm, trọng số giữa cỏc chỉ tiờu ủều giống nhau và ủiều này cũng dẫn ủến cụng tỏc sàng lọc, lựa chọn khỏch hàng khụng chớnh xỏc.
b. Thực trạng triển khai các biện pháp ngăn ngừa rủi ro:
i. Quy ủịnh về giới hạn cấp tớn dụng tối ủa ủối với 01 khỏch hàng vay vốn và người có liên quan của khách hàng vay vốn
Thẩm quyền quyết ủịnh cấp tớn dụng cho cỏc Giỏm ðốc Agribank thuộc Chi nhỏnh trong hệ thống Agribank ủược quy ủịnh như sau:
ðVT: tỷ ủồng
Pháp nhân Cá nhân
Xếp Hạng chi nhánh
Xếp Hạng khách hàng AAA,AA, A
Xếp Hạng khách hàng
BBB, BB
Xếp Hạng khách hàng AAA, AA, A
Xếp Hạng khách hàng
BBB, BB
Hạng 1 120 100 30 20
Hạng 2 100 80 20 15
Hạng 3 50 30 15 10
Chưa ủủ ủiều
kiện xếp hạng 30 20 10 5
- ðối với khách hàng vay vốn và người có liên quan thì giới hạn cấp tín dụng tối ủa ủược ỏp dụng theo cụng thức:
Thẩm quyền cấp Tổng thẩm quyền cấp
tớn dụng ủối với một khỏch = tớn dụng theo quy ủịnh X {100%-10% X(n-1)}
hàng và người có liên quan cho một khách hàng và người có liên quan Trong ủú:
n: Số khỏch hàng thuộc nhúm khỏch hàng và người cú liờn quan ủang cú quan hệ tín dụng tại Agribank
Trường hợp n >5 thỡ thẩm quyền cấp tớn dụng ủối vơi một khỏch hàng và người có liên quan tính n=5
Cỏn bộ tớn dụng phải chấm ủiểm, xếp hạng khỏch hàng trước khi quyết ủịnh cấp tớn dụng. Sau khi cấp tớn dụng thỡ ủịnh kỳ hàng quý phải chấm ủiểm, xếp hạng tớn dụng khỏch hàng, ủỏnh giỏ lại mức ủộ tớn nhiệm, năng lực tài chớnh, tỡnh hỡnh trả nợ ủể ra ủỏnh giỏ khả năng xảy ra rủi ro, giảm hạn mức cấp tín dụng khi thấy nguy cơ rủi ro, phát hiện sớm những dấu hiệu rủi ro ủể cú biện phỏp xử lý kịp thời. Nếu khỏch hàng cú nhu cầu vay vượt quỏ giới hạn cấp tín dụng nói trên thì phải trình hồ sơ lên cấp có thẩm quyền quyết
ựịnh cao hơn của Agribank quận Sơn Trà là Agribank TP đà Nẵng ựể ra quyết ủịnh cấp tớn dụng.
Mục ủớch của việc phõn quyền này là giới hạn mức ủộ xảy ra tổn thất, ngăn ngừa rủi ro xảy ra ở mức thấp nhất, ngăn chặn hành vi tham ô, trục lợi từ cỏc cỏ nhõn lợi dụng chức vụ quyền hạn của mỡnh, kiểm soỏt hoạt ủộng cấp tớn dụng của ngõn hàng cấp trờn ủối với cấp dưới .
ii. Phân quyền hạn, trách nhiệm cụ thể của từng người, phòng ban cú liờn quan trong hoạt ủộng cấp tớn dụng.
Hiện nay, Agribank quận Sơn Trà ủang ỏp dụng quy trỡnh, quy ủịnh về việc phân công công việc, trách nhiệm của các cá nhân, phòng ban có liên quan ủến hoạt ủộng cấp tớn dụng như sau:
- Công việc, trách nhiệm của phòng nghiệp vụ kinh doanh:
+ Người thẩm ủịnh (cỏn bộ tớn dụng) : trực tiếp tiếp xỳc khỏch hàng, thu thập thụng tin, hồ sơ vay vốn và thẩm ủịnh khỏch hàng vay vốn. Lập bỏo cỏo thẩm ủịnh, ủề xuất cho vay, bàn giao hồ sơ vay vốn cho người quản lý nợ cho vay. Kiểm tra, giỏm sỏt cỏc hoạt ủộng của khỏch hàng vay vốn, tỡnh trạng của TSðB trước, trong và sau khi cho vay, theo dừi, ủụn ủốc thu hồi nợ.
+ Người kiểm soát khoản vay( trưởng phòng, phó phòng kinh doanh):
Kiểm soỏt, ủỏnh giỏ về bộ hồ sơ vay vốn, nội dung bỏo cỏo thẩm ủịnh, bỏo cỏo ủề xuất giải ngõn do người thẩm ủịnh ủề xuất và chịu trỏch nhiệm về cỏc ủề xuất của mỡnh.
+ Người quyết ủịnh cho vay( giỏm ủốc, phú giỏm ủốc phụ trỏch tớn dụng): Căn cứ vào hồ sơ vay vốn, bỏo cỏo thẩm ủịnh, bỏo cỏo ủề xuất giải ngõn ủể xem xột, quyết ủịnh theo thẩm quyền, ghi rừ ý kiến ủồng ý cho vay hay khụng ủồng ý cho vay và chịu trỏch nhiệm về quyết ủịnh của mỡnh.
- Công việc, trách nhiệm của phòng kế toán:
+ Người quản lý nợ cho vay( giao dịch viên thuộc phòng kế toán): Tiếp
nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn do người thẩm ủịnh bàn giao theo danh mục hồ sơ bàn giao, kiểm tra tớnh hợp phỏp, hợp lệ, ủầy ủủ của bộ hồ sơ vay vốn, hồ sơ TSðB, ủối chiếu thụng tin thực tế khỏch hàng vay vốn và trỡnh người có thẩm quyền kiểm soát hồ sơ giải ngân phê duyệt và hạch toán nhập tài sản, giải ngõn. Lưu giữ hồ sơ vay vốn theo quy ủịnh và thu nợ.
+ Người có thẩm quyền kiểm soát hồ sơ giải ngân(trưởng phòng, phó phòng kế toán): Kiểm tra, kiểm soát hồ sơ giải ngân do giao dịch viên trình và phê duyệt hạch toán nhập tài sản, giải ngân khoản vay.
Mục ủớch của việc phõn quyền hạn, trỏch nhiệm này nhằm phõn rừ cụng việc, trỏch nhiệm của từng phũng ban, từng cỏ nhõn cú liờn quan ủến hoạt ủộng cấp tớn dụng nhằm mục ủớch thực hiện kiểm soỏt lẫn nhau, khụng ủể cỏ nhõn hay phũng ban nào lợi dụng kẽ hở ủể chiếm dụng hay thất thoỏt tài sản của khỏch hàng, của nhà nước dẫn ủến vi phạm phỏp luật.
iii. Thường xuyên kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay - Kiểm tra, giỏm sỏt việc chấp hành, tuõn thủ cỏc quy ủịnh về việc thực hiện quy trình nghiệp vụ cho vay.
- Kiểm tra, giỏm sỏt về việc sử dụng vốn vay, tài sản bảo ủảm trước, trong và sau khi cho vay, tỡnh hỡnh hoạt ủộng sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh tài chính của khách hàng.
- ðịnh kỳ hàng năm, đồn kiểm tra, kiểm sốt nội bộ của Agribank Việt Nam, Agribank TP đà Nẵng ựi kiểm tra về hoạt ựộng cho vay tại chi nhánh.
iv. ða dạng hóa các danh mục cho vay tiêu dùng
- Agribank quận Sơn Trà ủa dạng húa cỏc danh mục cho vay tiờu dựng, khụng tập trung vào một số lĩnh vực, ủối tượng vay hay ngành nghề nhất ủịnh và ủồng thời thường xuyờn giỏm sỏt danh mục cho vay ủể kịp thời ủiều chỉnh danh mục phự hợp với thay ủổi về nhu cầu tiờu dựng trờn thị trường. ða dạng hóa danh mục cho vay cũng là biện pháp ngăn ngừa, phân
tỏn rủi ro tập trung tớn dụng và cũng ngăn ngừa sự tương tỏc, khuếch ủại rủi ro khi tập trung vào những ủối tượng cú rủi ro nội tại cao.
- Agribank Sơn Trà ủang ỏp dụng 03 loại ủa dạng húa danh mục cho vay gồm:
+ ða dạng hóa theo chủ thể vay vốn: Hiện nay tại chi nhánh khi CVTD không tập trung vào một số khách hàng mà phân tán rộng rãi nhiều khách hàng khác nhau, vay vốn cho nhiều nhu cầu tiêu dùng khác nhau nên khách hàng vay vốn tiờu dựng tại chi nhỏnh rất ủa dạng.
+ ða dạng húa theo khu vực ủịa lý: Khỏch hàng vay vốn khụng chỉ cư trỳ và làm việc trờn ủịa bàn quận Sơn Trà mà cũn ủược mở rộng trờn toàn ủịa bàn thành phố đà Nẵng.
+ ða dạng húa theo ngành nghề hoạt ủộng.
* Những tồn tại của các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tại chi nhánh:
- Quy ủịnh về giới hạn cấp tớn dụng giỳp ngăn ngừa và giảm bớt rủi ro cho chi nhỏnh. Tuy nhiờn những quy ủịnh này sẽ gõy cản trở cho chi nhỏnh trong việc mở rộng tín dụng, phát triển khách hàng mới vì quy trình, thủ tục cấp tín dụng vượt thẩm quyền thực hiện rất phức tạp, thời gian giải quyết kéo dài gây chậm trễ cho khách hàng.
- Việc phân quyền hạn, trách nhiệm của từng cá nhân, phòng ban liên quan ủến hoạt ủộng cấp tớn dụng tại chi nhỏnh làm mất nhiều thời gian, trỡ trệ cụng việc ủể luõn chuyển hồ sơ và giải ngõn cho khỏch hàng, thủ tục giấy tờ cũn rườm rà, phức tạp vỡ quỏ trỡnh này cần sự ủồng ý và ký xỏc nhận của từng cá nhân, phòng ban có liên quan.
c. Thực trạng triển khai các biện pháp giảm thiểu tổn thất:
i. Biện phỏp tài sản bảo ủảm:
- ðối với cỏc khoản vay cú ủảm bảo bằng tài sản:
+ Người thẩm ủịnh và người kiểm soỏt khoản vay ủi kiểm tra, ủối chiếu
thực tế TSðB, xỏc ủịnh giỏ trị TSðB, tớnh phỏp lý của tài sản và khả năng xảy ra tranh chấp ( nếu cú). ðịnh giỏ TSðB ủược thực hiện bởi người thẩm ủịnh và cú sự ủồng ý của người kiểm soỏt khoản vay hoặc thuờ cỏc cụng ty thẩm ủịnh giỏ cú mức ủộ tớn nhiệm cao do ngõn hàng trực tiếp chỉ ủịnh. Giỏ trị TSðB bắt buộc phải cao hơn giá trị cho vay và áp dụng tỷ lệ cho vay theo giỏ trị TSðB phụ thuộc vào mức ủộ rủi ro của tài sản: khả năng chuyển nhượng, mức ủộ giảm giỏ trị khi thanh lý, thu hồi của TSðB.
+ ðịnh kỳ tối thiểu 06 tháng hoặc 12 tháng 01 lần, CBTD cho vay trực tiếp ủi kiểm tra, ủỏnh giỏ lại tỡnh trạng TSðB, giỏ trị TSðB, việc sử dụng, khai thỏc TSðB. Mục ủớch của việc làm này kiểm tra, ủỏnh giỏ lại giỏ trị của TSðB và khả năng ngân hàng có thể thu hồi nợ từ TSðB này nếu như khách hàng khụng trả ủược nợ ( khi RRTD xảy ra).
- ðối với cỏc khoản vay khụng ủảm bảo bằng tài sản:
+ Lựa chọn khỏch hàng cú mức ủộ tớn nhiệm cao, cú nguồn thu nhập thường xuyờn và ổn ủịnh.
+ Áp dụng lãi suất cho vay cao hơn, thời gian cho vay ngắn hơn, phân kỳ trả nợ hàng tháng và thường xuyên giám sát nguồn thu nhập chuyển về tài khoản của khách hàng mở tại Agribank quận Sơn Trà. Áp dụng lãi suất phạt quỏ hạn, lói phạt chậm trả ủối cỏc trường hợp nợ quỏ hạn v.v
ii. Biện pháp trích lập dự phòng rủi ro:
Bản chất của trích lập dự phòng vào chi phí là một loại chi phí trích trước, nú là một hỡnh thức phõn tỏn tổn thất nhiều kỳ . Hiện nay theo quy ủịnh của thông tư 02/2013/TT-NHNN thì NHTM trích lập 02 loại dự phòng sau:
+ Dự phòng cụ thể : Mức trích lập dự phòng theo tỷ lệ: 0%, 5%, 20%, 50%, 100% cho các nhóm nợ 1,2,3,4,5.
+ Dự phòng chung: Áp dụng mức trích lập dự phòng là 0,75% cho các khoản nợ từ nhúm 1 ủến nhúm 4.