CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.4. Quy trình QTRRTD doanh nghiệp tại NHTM
Quy trình QTRRTD doanh nghiệp ở các NHTM thường được xảy ra qua 4 khâu chặt chẽ: Nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý RRTD.
Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Bước 1: Về nhận diện để xác định rủi ro
Ở bước này NHTM cần thẩm định đánh giá RRTD cho từng món giải ngân, trong đó có đánh giá về tài chính tại thời điểm vay vốn, đặc thù ngành nghề của DN, sản lƣợng đầu ra so với DN cùng ngành. Bên cạnh đó phân tích kỹ từng rủi ro về bộ máy hoạt động của doanh nghiệp. Ngoài ra cần đánh giá cả khả năng làm việc và vận hành nội bộ từ bộ phận quản lý đến các cán bộ trong DN.
Mô hình 5C là mô hình sử dụng 5 yếu tố để đánh giá về RRTD:
- Về tư cách người vay (Character): Ngân hàng cần quan tâm đến uy tín và thái độ của khách hàng vay, đây là một yếu tố khá quan trọng trong quyết định việc phê duyệt khoản vay. Ngân hàng có thể đánh giá được người vay dựa trên lịch sử trả nợ vay, sự hợp tác với NH, mục đích vay rõ ràng minh bạch, trình độ học vấn và kinh nghiệm làm việc của khách hàng.... Tất cả đều là những yếu tố vô
cùng quan trọng để giúp Ngân hàng đánh giá và nhận diện RRTD.
- Năng lực của người đi vay (Capacity): Là tiêu chí về khả năng trả nợ tại Ngân hàng thông qua việc tính toán nguồn tiền có sẵn của họ. Ngân hàng sẽ sử dụng các thông tin trên và thẩm định bên vay có năng lực tiếp nhận thêm khoản vay mới hay không. Đánh giá hệ số nợ trên thụ nhập của khách hàng. Bên cạnh đó, xem xét về khoảng thời gian làm việc ở đơn vị công tác của khách hàng cũng nhƣ đánh giá về sự ổn định công việc cũng nhƣ doanh thu trong kỳ tiếp theo của khách hàng là yếu tố vô cùng quan trọng cho việc cấp tín dụng. Còn đối với doanh nghiệp thì dựa trên báo cáo tài chính, tình hình hoạt động, dòng tiền của DN.
- Dòng tiền của người vay (Cash flow) : Yếu tố này dựa trên việc xem xét, đánh giá của Ngân hàng về số vốn mà bên vay đã bỏ ra để vận hành việc kinh doanh trong đó có vốn tự có, trang thiết bị, tồn kho... Nguồn vốn của khách hàng là một điểm quan trọng để thể hiện rủi ro của người đi vay cũng như RRTD cho NH.
- Tài sản đảm bảo (Collateral): Bên cạnh dòng tiền của DN, tài sản thế chấp một biện pháp đảm bảo cũng như là nguồn tiền trả nợ trong trường hợp món vay chuyển nợ xấu. Đây là sự bảo lãnh cần thiết trong việc cấp tín dụng. Bởi vậy việc đánh giá tốt các tài sản đảm bảo của khách hàng nhƣ: bất động sản, ô tô, ... cũng góp phần quan trọnh trong nhận diện RRTD.
- Các điều kiện khác (Conditions): Việc xem xét dựa trên các điều kiện về môi trường pháp lý, tự nhiên, cạnh tranh,biến động trong nền kinh tế... cũng vô cùng cần thiết.
Bước 2: Về đo lường RRTD
Dựa vào các hệ thống và chương trình hỗ trợ phân tích để tính toán, đo lường RRTD nhờ vào thông tin thu thập đƣợc.
Mục đích của việc đo lường RRTD là xác định mức độ RRTD, nhờ vậy ước lượng mức độ tổn thất do RRTD tạo nên đồng thời đưa ra những phương án ứng phó kịp thời để giảm thiểu thất thoát cho NHTM. Kết quả của việc đo lường RRTD ảnh hưởng trực tiếp tới năng lực QTRRTD của NH cho thấy việc đo lường RRTD cần thực hiện một cách nghiêm túc, hướng tới độ chuẩn xác và khách quan
đối với việc chấp thuận cho vay tại NH và phân chia thẩm quyền phê duyệt do đường cho từng kết quả xếp hạng.
Bước 3: Quản lý, giám sát
Việc sử dụng vốn vay của DN đƣợc quản lý và giám sát chặt chẽ. Nếu phát hiện DN sử dụng vốn không đúng mục đích đƣợc NH phê duyệt, việc sử dụng hạn mức tín dụng sẽ bị ngừng, yêu cầu DN phải giải trình và thực hiện cam kết theo hợp đồng cấp tín dụng chung (xử lý tài sản, yêu cầu trả nợ bắt buộc…)
Bước 4: Áp dụng các cách thức giải quyết rủi ro
+ Không cho vay thanh toán dựa vào các hợp đồng không đảm bảo về điều kiện pháp lý.
+ Các hợp đồng có tính rủi ro cao sẽ không đƣợc NH thực hiện cho vay (Tài sản thế chấp khó thanh khoản, đầu tƣ vào mảng hoạt động không rõ ràng…) RRTD gây ra khá nhiều trở ngại và ảnh hưởng tới hoạt động của ngành NH, cần có phương pháp QLRR và giải quyết RRTD một cách thích hợp để giảm các ảnh hưởng mà nó mang lại.
1.2.5. Các yếu tố ảnh hưởng đến QTRRTD doanh tại các NHTM - Các yếu tố chủ quan:
+ Về cơ sở dữ liệu: Đây là một phần vô cùng quan trọng trong việc giúp cho NH xây dựng đƣợc những danh mục xếp hạng các khoản vay của doanh nghiệp đƣợc dễ dàng hơn. Khi nguồn thông tin có độ chính xác và đầy đủ thì việc đánh giá, thẩm định mới đạt hiệu quả cao nhất từ đó chất lƣợng và độ an toàn của các khoản vay mới đƣợc nâng cao. Điều này sẽ hạn chế đƣợc những RRTD làm giảm đi các chọn lựa đối lập. Tuy vậy, việc thiết lập cơ sở dữ liệu tốt không hề là một vấn đề đơn giản, để thu thâp tốt mọi thông tin cần bỏ ra rất nhiều công sức cũng nhƣ thời gian. Chính vì vậy, tất cả cơ sở dữ liệu này cần đƣợc xử lý, thu nhận trong thời gian dài mang tính khoa học để tiện cho việc kiểm tra, sử dụng. Do đó, đây là một trong những khó khăn của QTRRTD mà không phải NH nào cũng dễ dàng đáp ứng đƣợc.
+ Về yếu tố con người: Con người là nhân tố quan trọng trong quá trình thực
hiện QTRRTD. Nếu người chỉ đạo, quản lý, chuyên viên khách hàng hay cán bộ QLKH thiếu năng lực chuyên môn, thiếu đạo đức nghề nghiệp thì dù NH có một hệ thống dữ liệu, mô hình quản trị tốt đến đâu cũng không thể tránh khỏi những rủi ro đến từ hành vi của con người. Bởi vậy để có một bộ máy QTRRTD hiệu quả thì việc đào tạo con người có chuyên môn tốt, hiểu biết, có tâm trong mọi công việc được giao và việc mang lại cho cán bộ những môi trường làm việc, điều kiện tốt để thể hiện năng lực là rất quan trọng để giảm thiểu RRTD cho NHTM.
+ Về công tác quản lý: Yếu tố quản lý, kiểm soát và tổ chức nội bộ là vô cùng cấp thiết trong việc QTRRTD. Điều nay giúp đẩy mạnh công tác quản trị và còn giảm thiểu những vấn đề rào cản trong việc chủ động phòng ngừa RRTD. Khi NH có công tác quản lý chặt chẽ, đúng đắn thì nội bộ NH sẽ có thể giúp đỡ nhau trong các công việc của NH một cách năng suất. Việc này giúp các cán bộ NH tuân thủ đúng các chính sách, trình tự, pháp luật tránh tình trạng gian lận, sai trai trong việc cấp tín dụng. Nhƣ vậy yếu tố kiểm soát, giám sát nội bộ là vô cùng cần thiết để khắc phục các vấn đề trong các khoản vay.
+ Về nguồn lực tài chính của NH: Bất cứ NH hay doanh nghiệp nào thì nguồn lực tài chính mạnh là yếu tố cốt lõi để triển khai mọi chiến lƣợc kinh doanh đƣợc tốt nhất. NH có nguồn lực tài chính tốt sẽ giúp bản thân NH hoạt động trơn tru và ổn định hơn.
- Các yếu tố khách quan:
+ Về môi trường kinh tế: Các chính sách của Chính phủ là vai trò cốt lõi cho việc hoạt động của DN cũng nhƣ các định chế tài chính. Khi có những thay đổi dù nhỏ trong chính sách của Chính phủ cũng có thể tạo nên những ảnh hưởng nhất định trong hoạt động của các TCTD. Bởi vậy việc QTRRTD của NHTM cũng chịu nhiều tác động từ kinh tế vĩ mô của Chính phủ.
+ Về pháp lý: Tất cả các chính sách QTRRTD của NH đều tuân thủ các yếu tố pháp lý. Cho thấy, nếu môi trường pháp lý chưa được hoàn thiện cũng sẽ tạo nên phần nào trở ngại cho các tổ chức và NH.