Năng lực tài chính của ngân hàng thể hiện qua quy mô và vốn chủ sở hữu của ngân hàng. Theo kết quả từ chạy mô hình nghiên cứu định lƣợng, quy mô ngân hàng (SIZE) thể hiện qua giá trị tổng tài sản và tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản (CAP) có quan hệ cùng chiều với hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Thực vậy, ngân hàng có quy mô tài sản và quy mô vốn chủ sỡ hữu càng lớn thì càng tạo niềm tin cho khách hàng khi giao dịch; đồng thời, bản thân ngân hàng sẽ có khả năng chống chịu đƣợc các cú sốc của nền kinh tế và vƣợt qua những bất ổn đối với những biến động trong thị trường, nâng cao vị thế ngân hàng.
Khi mở rộng quy mô ngân hàng cần lưu ý vấn đề nguồn nhân lực về số lượng cũng như chất lượng, tránh hiện tượng mở rộng mạng lưới quá nhiều
61
nhƣng số lƣợng và trình độ của nguồn nhân lực không đủ đáp ứng yêu cầu sẽ dẫn đến hệ lụy xấu cho hoạt động kinh doanh. Khi ngân hàng tăng vốn sẽ có điều kiện thu hút và phát triển nguồn nhân lực, mở rộng mạng lưới, đầu tư công nghệ, tiếp cận những kinh nghiệm quản trị doanh nghiệp theo chuẩn quốc tế.
Để nâng cao năng lực tài chính, các ngân hàng có thể cân nhắc một số giải pháp nhƣ cơ cấu lại vốn điều lệ và vốn tự có phù hợp với quy định của pháp luật và tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng, giải quyết triệt đề vấn đề nợ xấu. Cơ cấu vốn đƣợc duy trì ở tỷ lệ thích hợp sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động. Đồng thời, việc sáp nhập, hợp nhất, phân phối hợp lý lợi nhuận giữ lại của năm trước đảm bảo tái đầu tư và giảm gánh nặng cho các nhà đầu tư; phát hành thêm cổ phiếu hoặc phát hành trái phiếu chuyển đổi, tăng vốn từ các cổ đông, thành viên góp vốn hiện tại; thu hút các nhà đầu tư trong và ngoài nước để đƣợc hỗ trợ về công nghệ kỹ thuật hiện đại, kỹ năng quản lý, đồng thời nâng cao vị thế cạnh tranh của ngân hàng.
5.2.2. Chất lượng tài sản và sự đa dạng hóa hoạt động kinh doanh
Theo kết quả từ chạy mô hình nghiên cứu định lƣợng, tỷ lệ cho vay khách hàng trên tổng tài sản (LOAN), tỷ lệ cho vay khách hàng so với tiền gửi khách hàng (LDR) có tác động cùng chiều và tỷ lệ dự phòng tổn thất cho vay khách hàng đối với dƣ nợ cho vay khách hàng (LLR) có tác động ngƣợc chiều đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
5.2.2.1. Chất lượng tài sản
Với dữ liệu trong giai đoạn nghiên cứu, giá trị trung bình của LOAN cho thấy hơn 50% tài sản của ngân hàng tại Việt Nam là các khoản cho vay khách hàng, giá trị trung bình của LDR cho thấy phần lớn nguồn vốn huy động đƣợc sử dụng để cho vay. Do đó, cho vay có thể đƣợc xem là tài sản sinh lời lớn nhất của các NHTM. Chất lƣợng cho vay phản ánh rõ ràng chất lƣợng tài sản của ngân hàng. Trong thời kỳ suy thoái kinh tế, các khoản cho vay không khả thi ở mức cao sẽ khiến các ngân hàng phải chi thêm nguồn lực để giám sát các khoản nợ
62
xấu đó. Mặc dù kết quả kết cứu không tìm thấy ảnh hưởng của tỷ lệ dự phòng tổn thất cho vay khách hàng trên dƣ nợ cho vay khách hàng đến khả năng sinh lời của ngân hàng, nhưng thực tế dự phòng rủi ro cho vay cũng có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu cao làm tăng khả năng rủi ro tín dụng nên phần lớn lợi nhuận kiếm đƣợc sẽ giảm cùng với sự gia tăng tỷ lệ nợ xấu.
Chất lượng tài sản, một trong những yếu tố quan trọng nhất có ảnh hưởng đến khả năng sinh lời, cần đƣợc xem xét kỹ lƣỡng. Mặc dù thực tế là cơ quan quản lý ngành ngân hàng quốc gia đã tích cực tuân theo Hiệp định Basel và khuôn khổ pháp lý quốc tế cho các ngân hàng, vẫn còn rất nhiều nỗ lực cần thiết để cải thiện từ bên trong ngành ngân hàng. Chất lƣợng tài sản kém phần lớn đến từ hoạt động kinh doanh rủi ro của các ngân hàng. Một số ngân hàng không ngần ngại bỏ tiền vào các dự án rủi ro nhƣ bất động sản hoặc đầu tƣ chứng khoán.
Việc cạnh tranh để có đƣợc lƣợng khách hàng lớn hơn cũng dẫn đến hoạt động kinh doanh không lành mạnh của các ngân hàng. Quan trọng hơn, chất lƣợng tài sản kém đƣợc báo cáo trong các tài liệu của các ngân hàng có thể không phản ánh đúng thực trạng do hoạt động của các ngân hàng Việt Nam còn ít minh bạch và lỗ hổng trong tiêu chuẩn báo cáo có thể bị các ngân hàng thao túng. Do đó, rất có ý kiến cho rằng cơ quan có thẩm quyền nên xem xét lại tiêu chuẩn báo cáo để giúp phản ánh tốt hơn tình hình thực tế đồng thời thực thi nghiêm túc các chính sách kiểm soát mức nợ xấu. Ví dụ, việc mở rộng tín dụng chỉ có thể đƣợc thực hiện nếu các ngân hàng có thể duy trì một mức độ an toàn nhất định đối với nợ xấu.
Bên cạnh đó, việc các quy định, quy trình liên quan đến cấp tín dụng cần đƣợc xây dựng chặt chẽ và đƣợc rà soát, cập nhật liên tục nhằm đảm bảo kiểm soát đƣợc rủi ro từ khâu thẩm định, cho vay đến khâu quản lý, giám sát sau vay.
Hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ cần thực hiện thường xuyên và từng cá nhân, bộ phận liên quan đều ý thức đƣợc tầm quan trọng của nó.
63
5.2.2.2. Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Trong khi đa dạng hóa đang là xu hướng phổ biến trong lĩnh vực ngân hàng hiện đại, hệ thống NHTM ở Việt Nam vẫn còn e dè trong việc thay đổi so với hoạt động truyền thống. Các ngân hàng thương mại của Việt Nam có được những đặc điểm nổi bật nhất của một nền kinh tế đang phát triển là phụ thuộc nhiều vào thu nhập từ lãi suất và các dịch vụ thu phí kém. Họ phải kiếm phần lớn thu nhập từ hoạt động cho vay và đi vay. Do đó, nếu một ngân hàng cố gắng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình hơn nữa, ngân hàng đó chắc chắn sẽ phải từ bỏ một phần lợi nhuận chung của mình từ các hoạt động dựa trên lãi suất làm giảm khả năng sinh lời cuối ngày. Việc đa dạng hóa hoạt động sẽ giúp giảm thiểu đƣợc rủi ro so với hoạt động cấp tín dụng truyền thống và chiếm tỷ trọng cao. Nếu chỉ dựa vào các hoạt động cho vay và đi vay có thể dễ dàng trở nên rủi ro cao trong thời kỳ suy thoái kinh tế. Hơn nữa, khi sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng cao thì chất lƣợng và sự đa dạng hóa dịch vụ sẽ là chìa khóa để tạo ra lợi thế cạnh tranh.
Các ngân hàng cần tránh tình trạng lợi nhuận của ngân hàng quá phụ thuộc vào thu nhập từ hoạt động tín dụng thông qua việc ban lãnh đạo truyền đạt nhận thức vai trò quan trọng của việc phát triển dịch vụ phi tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ là gia tăng thị phần và nâng cao hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng. NHTM cần xây dựng tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng và phi tín dụng một cách phù hợp.
Sản phẩm dịch vụ cung cấp cần đƣợc phát triển với những tính năng mới, hiện đại, áp dụng công nghệ để thực hiện dễ dàng, nhanh chóng nhƣ thẻ, thanh toán, chuyển tiền, ngoại hối, gửi tiết kiệm,….. Đồng thời, đẩy nhanh và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, cơ sở hạ tầng để đảm bảo giao dịch của khách hàng an toàn, nhanh chóng, tiện lợi, tạo nền tảng ứng dụng và phát triển các sản phẩm dịch vụ ngày càng đa dạng và chất lƣợng công nghệ cao hơn.
5.2.3. Năng lực quản trị điều hành ngân hàng
64
Theo kết quả nghiên cứu cho thấy tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng thu nhập hoạt động (CI) có mối quan hệ nghịch biến đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng. Kết quả này nêu bật tầm quan trọng của hiệu quả hoạt động hoặc khả năng kiểm soát chi phí quản lý của ngân hàng. Việc quản lý chi phí hoạt động hiệu quả là một trong những chỉ tiêu đánh giá đƣợc năng lực điều hành của nhà quản trị ngân hàng.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, các NHTM cần cải cách bộ máy quản lý, đổi mới tƣ duy điều hành nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng các nguồn lực. Với trường hợp các ngân hàng có lãnh đạo đa phần là những người lớn tuổi thì để hạn chế tình trạng quản lý và điều hành theo lối mòn và tƣ duy cũ thì cần tạo điều kiện các cán bộ lãnh đạo này thường xuyên tham gia lớp tập huấn, trao đổi kinh nghiệm và kỹ năng với các chuyên gia quản lý hàng đầu trong lĩnh vực tài chính ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần tăng cường lực lƣợng lãnh đạo trẻ có năng lực, tƣ duy mới và hiện đại để bồi dƣỡng, nâng cao kỹ năng quản lý.
Đồng thời, các quy chế quản lý và hoạt động cần đƣợc xây dựng phù hợp với các chuẩn mực quốc tế nhƣ quản trị rủi ro, quản trị tín dụng, kiểm toán nội bộ, quy trình tín dụng, hệ thống chỉ tiêu an toàn vốn,…, đặc biệt cần chú trọng:
- Đổi mới cơ chế điều hành theo hướng tạo điều kiện cho các cá nhân, tập thể phát huy tối đa năng lực chuyên môn, tính sáng tạo trong công việc nhƣng vẫn luôn tuân thủ các quy định, quy trình đặt ra.
- Quản trị rủi ro: Có bộ phận quản lý rủi ro và xây dựng cơ chế quản lý cụ thể nhằm hạn chế tối đa các rủi ro trong ngân hàng nhƣ rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá,….
- Quản trị tín dụng: Đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng nhƣng vẫn đảm bảo an toàn cho ngân hàng theo quy định của pháp luật, NHNN và thông lệ quốc tế.
65
- Quản lý nguồn vốn: Cần đƣợc quản lý tập trung tại trụ sở chính, khai thác tối đa nguồn vốn và giảm chi phí quản lý vốn.
5.2.4. Lạm phát
Biến lạm phát có tác động cùng chiều đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Dựa vào kết quả nghiên cứu này, các nhà quản trị ngân hàng cần chú ý đến các công tác dự báo về lạm phát để có đƣợc bức tranh toàn cảnh về lạm phát nhằm đƣa ra những điều chỉnh thích hợp để giữa vững và nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng do các ngân hàng trong nước có thể được hưởng lợi từ nền kinh tế lạm phát ở Việt Nam. Việc dự báo tốt về sự thay đổi của tỷ lệ lạm phát sẽ giúp điều chỉnh tốt hơn lãi suất danh nghĩa cho các hoạt động cho vay và đi vay và đạt đƣợc lợi tức tốt hơn.
Chính phủ cần có các chính sách điều hành hiệu quả lãi suất, tỷ giá và thị trường tiền tệ; tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận thị trường vốn dễ dàng, tăng cường quản lý thu chi ngân sách nhà nước, có cơ chế giá thị trường đối với các mặt hàng thiết yếu, dịch vụ công cộng. Bên cạnh đó, Chính phủ cần có chủ trương về chính sách cho vay ngoại tệ từ các NHTM để nhập khẩu những mặt hàng công nghệ cao hay những hàng hóa trong nước chưa thể sản xuất được, giám sát chặt chẽ việc cho vay ngoại tệ ra nước ngoài của các chủ thể trong nền kinh tế, thực hiện các biện pháp thu hút nguồn kiều hối, tiền gửi từ nước ngoài.
Tuy nhiên, việc hội nhập có khả năng làm gia tăng độ bất ổn trong hệ thống tài chính từ các nguồn vốn không ổn định, cũng nhƣ việc cho phép luồng vốn di chuyển tự do và dỡ bỏ các quy định kiểm soát. Do đó, bên cạnh việc đƣa ra các chính sách khuyến khích, thu hút đầu tư nước ngoài, mở cửa hệ thống tài chính ngày càng sâu rộng, NHNN và Chính phủ cần phải làm tốt công tác điều hành, quản lý và dự báo thị trường, cũng như học hỏi kinh nghiệm từ các nước đi trước để giúp cho hệ thống tài chính nói riêng và nền kinh tế Việt Nam nói chung phát triển một cách bền vững.